«Об итогах работы органов Федерального казначейства
по Республике Калмыкия за 2016 год и задачах на 2017 год»
г. Элиста 21 марта 2017 г.
Добрый день, уважаемые коллеги!
(Слайд 1) Управление осуществляло свою деятельность с учетом основных мероприятий Стратегической карты казначейства России на 2016-2019 гг. Деятельность Управления в отчетном периоде характеризуются следующими показателями.
1. Исполнение доходной части бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
(Слайд 2) Поступление доходов на 1 января 2017 г. составило 24 млрд. руб. Поступления в бюджеты всех уровней за 2016 год в целом уменьшились на 1,2 %, что составляет 272,7 млн. рублей.
2.Кассовое обслуживание исполнения федерального бюджета
(Слайд 3) Открыто 208 лицевых счетов участникам и неучастникам бюджетного процесса федерального уровня.
(Слайд 4) Объем доведенных лимитов бюджетных обязательств и кассовые выплаты федерального бюджета составили 8,2 млрд. руб. Кассовый расход средств федерального бюджета осуществлялся в пределах доведенных ПОФР.
В целях реализации Дорожной карты Федерального казначейства был осуществлен отзыв незаконтрактованных лимитов бюджетных обязательств, а также ЛБО в сумме 345,00 тыс. руб. неиспользованных на 01 октября 2016 г.
В рамках осуществления казначейского сопровождения государственных контрактов открыто 6 л/счетов для учета операций с целевыми субсидиями и по контракту, предусматривающего авансирование.
3. Контроль уровня софинансирования при предоставлении межбюджетных субсидий
(Слайд 5) В целях повышения функциональной эффективности бюджетных расходов, поддержания сбалансированности бюджетов публично-правовых образований обеспечено предоставление бюджетных средств под потребность. Так, в 2016 году с использованием нового механизма «под потребность» предоставлено 75 целевых межбюджетных трансфертов. Применение данного механизма позволило сократить сумму остатков средств в бюджете Республике Калмыкия с 145 млн. рублей до 7,6 млн. рублей. Вместе с тем, нельзя не отметить, именно целевые средства являются одним из основных источников пополнения ликвидности счетов бюджетов субъектов Федерации.
В 2016 году на основании распоряжения Правительства Республики Калмыкия Управлению переданы полномочия о предоставлении межбюджетных трансфертов под потребность бюджетам районных муниципальных образований. Министерством сельского хозяйства и Министерством образования республики переданы полномочия по 13 видам межбюджетных трансфертов в сумме 31,7 млн. руб. из бюджета Республики Калмыкия.
4. Предоставление краткосрочных бюджетных кредитов
С 2015 года успешно применяется механизм предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов. Реализация данного механизма, учитывая льготную процентную ставку (0,1 %) и увеличенный с 1 января 2016 года срок предоставления бюджетного кредита с 30 до 50 дней, позволила субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям не допускать возникновение кассовых разрывов, сократить уровень долговой нагрузки в части замещения коммерческих кредитов на бюджетные (Слайд 6).
Обязательства Республики Калмыкия и администрации города Элисты по бюджетным кредитам исполнены без нарушения условий их предоставления.
Стоит отметить, что сумма уплаченных процентов за пользование бюджетными кредитами составила 226,6 тыс. руб., в то время как за коммерческий кредит указанная сумма составила бы около 40 млн. рублей. Налицо экономия бюджетных средств республики.
5. Контрольно-ревизионная деятельность
(Слайд 7) Уважаемые коллеги, прошлый год стал особенным для Казначейства. Указом Президента Казначейству были переданы полномочия по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере.
(Слайд 8) Органами Казначейства была обеспечена преемственность исполнения всех контрольных функций. Задачи, предусмотренные планом работы за прошлый год, были полностью выполнены. По результатам 34 проверок в прошлом году выявлено нарушений на 417,7 млн. руб. Устранено нарушений на общую сумму 189,5 млн. руб., из них: возвращено в федеральный бюджет 3,6 млн. руб. По фактам выявленных нарушений законодательства РФ в 2016 году наложено административных штрафов на сумму 145,0 тыс. руб., взыскано в 2016 году санкций с учетом штрафов прошлых лет - 235,0 тыс. руб.
Этот результат стал возможным благодаря внедрению принципов коллегиальности и открытости в контрольную деятельность. Мы обеспечили всестороннее и объективное рассмотрение итогов проверок с участием объектов контроля.
Осуществление контрольных функций создает новые возможности для более целостного подхода к осуществлению контроля. За каждым платежом мы должны видеть суть финансово-хозяйственной операции и последствия ее совершения. Мы понимаем, что основная цель контроля - не просто установить факт нарушения и найти виновных. Необходимо создать такую бюджетную среду, при которой ни один государственный рубль не может быть потрачен впустую или не по назначению.
При этом сами инструменты контроля должны минимизировать риски возникновения повторяющихся бюджетных нарушений, в этих целях Федеральным казначейством разрабатывается карта рисков.
В ее основу Казначейство России выделяет следующие бюджетные риски с высоким уровнем значимости:
- необоснованное завышение цен при государственных закупках;
- непрозрачность расчетов на уровнях кооперации между соисполнителями государственных контрактов;
- расхождение в учетных данных по государственному имуществу;
- недостоверность данных в бюджетной отчетности;
-несоответствие результатов исполнения государственных контрактов условиям контрактов;
- значительный объем незавершенного строительства на федеральном и региональном уровнях.
В то же время благодаря использованию всего набора инструментов, имеющихся у Казначейства, Управлению удалось снизить вероятность возникновения таких бюджетных рисков, как:
- превышение сумм заключенных государственных контрактов над доведенными государственному заказчику бюджетными ассигнованиями;
- риск увеличения дебиторской задолженности;
Этот результат стал возможен благодаря использованию комплексного интегрированного подхода к решению задач контроля по устранению причин возникновения рисков. Был задействован весь имеющийся у Управления набор инструментов не только как контролера, но и как бухгалтера, и как оператора IT-систем. Это и казначейское сопровождение, и предоставление средств «под потребность», и технологические решения в информационных системах, при котором отсутствует сама возможность совершать нарушения
И такой же комплексный подход необходимо использовать для снижения вероятности совершения бюджетных нарушений с высокой степенью значимости. Поскольку все платежи проходят через казначейские счета и после каждой операции остается аудиторский след, мы должны оперативно выявлять риски отвлечения средств и предотвращать проведение необоснованных расходов.
В феврале с участием контрольно-надзорных и правоохранительных органов проведено расширенное совещание по итогам контрольной деятельности Управления за 2016 год, по его результатам внесены конкретные предложения в Правительство республики, и уже начата их реализация. Также в рамках казначейского сопровождения Правительству РК направлено предложение открыть в Управлении лицевой счет региональному оператору по управлению многоквартирными жилыми домами.
6. Оценка деятельности
(Слайд 9) Осуществляя свои полномочия, Управление не может обеспечить их надлежащее исполнение без взаимодействия с органами власти республики и местного самоуправления. Нам очень важно знать мнение о своей работе. В этих целях ежегодно главам муниципальных образований, распорядителям бюджетных средств федерального уровня, в государственные внебюджетные фонды и Минфин республики направляются запросы с просьбой высказать свое мнение о работе Управления и территориальных отделов. И не могу не отметить, что деятельность Управления за 2016 год положительно оценена всеми респондентами.
Кроме того, ежеквартально проводится мониторинг результатов онлайн-опросов посетителей официального сайта Управления. Из 156 анкет в подавляющем большинстве внешние респонденты при оценке выбирали ответы с высшей оценкой, также положительно оценивая деятельность Управления.
Нельзя не отметить итоги внутреннего рейтинга деятельности отделов Управления. По результатам рассчитанной рейтинговой оценки эффективности деятельности отделов за 2016 года в число лидеров вошли ТО № 9 (Юстинский район), ТО № 3 (Октябрьский район) и ТО № 10 (Черноземельский район), которые на протяжении ряда лет не опускались нижесреднего значения.
7. Государственные информационные системы
(Слайд 10) Казначейство является оператором 5 информационных систем. Сайт ГМУ и сайт закупок - ЕИС активно используются пользователями и статистика размещаемой информации колеблется от 90 до 100 %.
Продолжается активное внедрение подсистем электронного бюджета, уже внедрены и используются подсистемы: нормативно-справочная информация - сводный реестр, управление расходами, управление закупками. В начале года, при интеграции бюджетного и закупочного процессов, возникли технические и организационно-методологические проблемы, которые привели к задержке сроков проведения закупочных процедур заказчиками и на сегодня перед казначейством стоит задача по обеспечению бесперебойного функционирования подсистем электронного бюджета.
(Слайд 11) В настоящее время Федеральное казначейство осуществляет контроль за предоставлением данных в ГАС «Управление» органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления по 9 показателям, по всем ним поставщиками информации Республики Калмыкия предоставляются необходимые данные в сроки, установленные НПА Российской Федерации, которые представлены на слайде.
В этом направлении налажено взаимодействие с Управлением по развитию электронного правительства, со стороны которого имеется понимание необходимости и важности дальнейшего развития данной системы.
(Слайд 12) Не менее важным направлением является дальнейшее внедрение ГИС ГМП. Оператором модуля данной информационной системы в республике является также Управление по развитию электронного правительства республики. На сегодня взаимодействие администраторов доходов республиканского и местных бюджетов – участников ГИС ГМП с системой осуществляется через модуль Smart-route. По состоянию на 1 января 2017 года через главного администратора начислений (ГАН) Управление по развитию электронного правительства зарегистрировано 434 администратора начислений республиканского и местных бюджетов, имеющих доступ к промышленной среде, выгружено 128 017 начислений.
8. ЦОКР и оптимизация имущества
(Слайд 13) Конечно, выполнение таких масштабных задач заставляют органы ФК задействовать свои внутренние резервы.
Так, с 1 января 2017 года обеспечивающие функции Казначейства по осуществлению закупок и финансовому обеспечению по главе 100 были переданы подведомственному казенному учреждению ЦОКР. Управление осуществляет взаимодействие с ФКУ «ЦОКР» через Межрегиональный филиал ФКУ «ЦОКР» в г. Ростов-на-Дону, на территории республики функционирует отдел № 4 указанного филиала.
Все эти функции выполняются ЦОКРом без дополнительного ресурсного обеспечения из федерального бюджета, за счет перераспределения численности между Вневедомственной охраной Минфина России и ЦОКРом. ФКУ ЦОКР станет для Федерального казначейства централизованным закупщиком, бухгалтером и центром информационно-технологического обеспечения.
Также в части повышения эффективности бюджетных расходов до 2018 года, имеется План, который предусматривает оптимизацию территориальных отделов, а также поэтапные мероприятия по сокращению занимаемых территориальными отделами площадей (помещений) и земельных участков.
В 2016 году переданы в оперативное управление 298,2 кв. м. помещений территориальных отделов: ГУ – РО Фонда социального страхования РФ по РК, СУ СК России по РК, УФСИН по РК. В настоящий момент осуществляется передача на баланс «ЦОКРа» автотранспорта и движимого имущества закрепленного за Управлением. В связи с проводимыми мероприятиями, видоизменились функции отделов. Так, к функциям отдела госзакупок отнесены вопросы, связанные с осуществлением контроля в сфере закупок за заказчиками федерального и муниципального уровня, в функции отдела финансового обеспечения отнесены вопросы, связанные с осуществлением мониторинга показателей бюджетной отчетности в подсистеме "Учет и отчетность". В рамках внедрения компонента представления бюджетной отчетности и формирования консолидированной бюджетной отчетности подсистемы учета и отчетности электронного бюджета Управлением по итогам 2-х этапов пилотирования подсистемы осуществлено подключение всех субъектов и пользователей подсистемы федерального уровня.
9. Правовое сопровождение деятельности Управления
(Слайд 14) За 2016 год, при представлении интересов Минфина России, Федерального казначейства, Управления, принято участие в рассмотрении 74 дел на общую сумму требований 54,1 млн. руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года сумма по предъявленным искам снизилась более чем в 3 раза. Заявленные требования удовлетворены частично по 35 искам на сумму 2,9 млн. руб., что также меньше и по количеству и по сумме взыскания за аналогичный период прошлого года. В целом средства казны РФ сохранены в сумме 51,1 млн. руб. Всего в 2016 году сотрудники Управления приняли участие в 256 судебных заседаниях.
Кроме этого, Управлением в апреле 2016 в целях активизации судебной работы по предъявлению исковых требований в порядке регресса к виновным должностным лицам, чьи действия либо бездействия послужили основаниями для возмещения морального (материального) вреда за счет казны Российской Федерации подписано соглашение с Министерством внутренних дел по Республике Калмыкия. Предметом данного соглашения явилась организация взаимодействия сторон путем обмена информацией для возмещения ущерба, причинённого казне Российской Федерации.
По результатам совместной работы Управлением в суды Республики Калмыкия к виновным должностным лицам в 2016 году было предъявлено 3 иска в порядке регресса на общую сумму 43958 руб, удовлетворено 2 иска в сумме 24700руб, одно дело находится на стадии апелляционного обжалования.
(Слайд 15) В рамках правового сопровождения Управления проведена экспертиза более 12,5 тыс. документов. Результаты правовой экспертизы представлены на слайде.
10.Общественная деятельность
(Слайд 16) Несмотря на важность и необходимость выполнения Стратегических задач Федерального казначейства по исполнению возложенных функций, в Управлении проводится активная общественная работа, направленная на формирование корпоративного духа, повышение деловой и профессиональной активности и уровня гражданского и патриотического воспитания.
В этих целях в Управлении созданы Молодежный Совет, Совет ветеранов, Общественный Совет. В 2016 году Молодежным советом инициировано проведение более 15 мероприятий социально-значимого характера, принято участие в 7 спортивных соревнованиях проводимых калмыцким обществом «Динамо». Уверены, что в условиях дальнейшей модернизации и оптимизации казначейской системы создание условий для системного вовлечения молодых специалистов позволяет успешно решать поставленные задачи, т. к. в Управлении работает более 50 % сотрудников, чей возраст не превышает 35 лет.
11. Заключение
Уважаемые коллеги, в 2017 году предстоит и уже полным ходом проводится большая работа по внедрению и развитию крупномасштабных проектов, которые продиктованы происходящими изменениями в жизни государства.
(Слайд 17) С 1 января 2017 года на органы федерального казначейства возложены новые полномочия в части контроля в сфере закупок.
(Слайд 18) На сегодня, в рамках исполняемых функций по контролю в сфере закупок за федеральными заказчиками, заключены Соглашения с РМО и СМО о передаче нам полномочий по контролю за закупками, осуществляемыми муниципальными заказчиками. К субъектам контроля отнесено 69 заказчиков федерального и 515 заказчиков местного уровня. Помимо контроля, проводится работа по оказанию консультативной и методологической поддержки заказчиков. Управлению в части контрольных мероприятий необходимо обеспечить своевременный и надлежащий контроль за предоставленной заказчиками информацией на всех этапах «жизненного цикла» закупки, включая проверку фактического исполнения обязательств по государственному контракту. Такой контроль потребует тесного взаимодействия Управления с заказчиками всех уровней бюджета.
С учетом задач, поставленных Президентом и Правительством Российской Федерации в 2017 году и озвученных Министром финансов Российской Г. Силуановым на расширенной коллегии Федерального казначейства Управлению необходимо обеспечить казначейское сопровождение закупочной деятельности по государственному оборонному заказу (мониторинг и контроль документации по закупкам). Необходимо обеспечить полный контроль за надлежащим исполнением данных закупок и оказывать им надлежащий уровень сервисов и качественное обслуживание в части консультации заказчиков.
В целях реализации положений постановления Правительства Российской Федерации № 000 «О формировании, предоставлении и распределении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации» Управлением совместно с органами исполнительной власти республики проведена работа по предоставлению МБТ в бюджет республики, а именно в части заключения, учета и постановки на учет заключенных Соглашений. По состоянию на 1 марта Правительством Республики Калмыкия с ГРБС ФБ заключено 25 Соглашений на общую сумму 1 654,8 млн. руб.
В 2017 году предоставление межбюджетных трансфертов из федерального бюджета осуществляется в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации и осуществляется в доле, соответствующей уровню софинансирования расходного обязательства субъекта Российской Федерации. Многие из проектов носят долгосрочный характер и уверены, дадут позитивный толчок для экономического развития республики, в тоже время контроль за уровнем софинансирования в текущем году выстроен таким образом, при котором бизнес-процессы не позволяют субъектам РФ совершать нарушения.
2016 год был ознаменован увеличением полномочий в функционале (передача полномочий в финансово-бюджетной сфере, казначейское сопровождение, создание новых подсистем ГИИС «Электронный бюджет»). Все это требует ускорения перехода к централизованной модели ИТ - инфраструктуры, внедрения единых стандартов, создание и развитие эксплуатации электронных сервисов, типизации и унификации, перехода к новой модели организации ИТ управления.
В этой связи, в 2017 году предстоят задачи по дальнейшему развитию системы «Электронный бюджет», а именно планируется:
внедрить подсистему финансового контроля и подсистему информационно – аналитического обеспечения;
внедрить подсистемы управления доходами и управления денежными средствами;
в 2018 году внедрить подсистемы управления нефинансовыми активами и управления кадрами.
обеспечить интеграцию подсистем и компонентов электронного бюджета и иных информационных систем Минфина России и Федерального казначейства.
В целях оптимизации операционных издержек по ведению бухгалтерского учета и формированию отчетности федеральных органов власти ставится задача по централизации бухгалтерского учета на уровне органов Федерального казначейства. (Слайд 19). Осуществляя централизованный бухгалтерский учет, преследуется задача по минимизации рисков недостоверной отчетности, на которые в своих заключениях указывает Счетная палата, а использование электронного бюджета позволит анализировать все финансовые показатели, активы и обязательства Российской Федерации, и выявлять несоответствия путем анализа отчетных форм.
Далее, со II-го полугодия 2017 начнутся работы по централизации информационных систем в Управлении, которые затронут и основную систему органов Федерального казначейства – АСФК. Наше Управление в составе 23 региональных управлений будет участвовать в мероприятиях по централизации АСФК.
Запланирован полный переход на виртуализированную централизованную ИТ - инфраструктуру. Что это даст?
1. Произойдет снижение эксплуатационных расходов как оборудования так и сопровождение ППО АСФК.
2. Произойдет экономическая утилизация оборудования за счет динамического перераспределения вычислительных мощностей и систем хранения данных, снижение рисков нехватки мощностей в пиковые дни.
3. Произойдет обновление парков телефонов от российского производителя.
Централизация послужит толчком оптимизации организационной функциональной модели ФК.
(Слайд № 20) Продолжаются работы по созданию единой облачной инфраструктуры и размещением в ней обслуживаемых Федеральным казначейством информационных систем. Указанные решения будут осуществляться в катастрофоустойчивых вариантах для повышения качества функционирования сервисов Федерального казначейства. Все территориальные управления должны быть сконцентрированы в единой облачной инфраструктуре. Все пользователи сервисов, предоставляемых Федеральным казначейством будут работать в удаленном режиме. Управление облачной инфраструктуры будет осуществляться из единого ситуационного центра ФК, в котором будет вся детальная информация о показателях функционирования наших сервисов, все события информационной безопасности, разбор инцидентов и диспетчеризация на центры компетенции.
(Слайд № 21) Переход на централизованную облачную инфраструктуру, внедрение подсистем «Электронного бюджета» и новые проекты потребуют серьезного реформирования функциональных обязанностей территориальных управлений.
Будут выделены следующие типы территориальных органов, которые показаны на слайде.
При полномасштабной реализации проекта по электронному бюджету функции по учету и распределению доходов, ведению бюджетного учета и отчетности, санкционированию операций могут осуществляться несколькими центрами специализации в разных часовых поясах, независимо от того, где территориально находится клиент.
А в условиях функционирования единого казначейского счета, проведение бюджетных платежей будет осуществляться несколькими центрами специализации фактически в режиме он-лайн.
Задачи на 2017 год перед нами поставлены и теперь предстоит не менее легкая, но и интересная работа по их выполнению
В заключении отмечу, что все мероприятия, которые значились в Плане деятельности Управления по реализации Стратегической карты Казначейства России на 2016 год выполнены. Работа Управления получила высокую оценку со стороны ЦАФК и руководства республики. Об этом свидетельствуют многочисленные награды, которые вручались в 2016 г. и будут вручаться в юбилейный 25 год образования органов ФК.
Спасибо за внимание!
Основные порталы (построено редакторами)