Практическое задание 3. Строение бухгалтерского счета банка, порядок платежей по счету
Задание 3.1:
Предварительно требуется изучить общий принцип группировки бухгалтерских счетов коммерческого банка счетов (лицевой счет - аналитический счет - синтетический счет). Далее изучить принципы формирования банковского лицевого счета (расчетные счета, счета по депозитам, счета по кредитам).
Вариант 1
Расшифруйте лицевые банковские счета по их номерам:
№ 000
№ 000
№ 000
№ 000
Вариант 2
Расшифруйте лицевые банковские счета по их номерам:
№ 000
№ 000
№ 000
№ 000
Задание 3.2.
Предварительно требуется изучить понятие картотеки №1, картотеки №2, и порядок очередности платежей по расчетному счету в соответствии с требованиями Гражданского кодекса РФ.
Вариант 1
1. Банк получил платежное требование компании-поставщика, требующее акцепта, и исполнительный лист суда о возмещении вреда здоровью работника предприятия. Денежные средства на расчетном счете клиента отсутствуют. В этом случае банк
a) помещает оба документа в картотеку №2
b) помещает оба документа в картотеку №1
c) помещает требование в картотеку №1, а исполнительный лист – в картотеку №2
2. Банк получил платежное требование энергоснабжающей компании, выписанное на основании приборов учета за очередной месяц, и исполнительный лист арбитражного суда о взыскании задолженности за прошлый год с клиента по иску той же энергоснабжающей компании. Денежные средства на счете клиента отсутствуют. В этом случае банк
a) помещает требование в картотеку №1, а исполнительный лист – в картотеку №2
b) помещает оба документа в картотеку №1
c) помещает оба документа в картотеку №2
3. Банк получил инкассовое поручение налоговой инспекции о списании сумм с расчетного счета клиента и исполнительный лист суда о возмещении вреда здоровью работника предприятия. Денежные средства на расчетном счете клиента имеются только на исполнение одного из этих расчетных документов. В этом случае банк
a) исполняет платеж по исполнительному листу и помещает инкассовое поручение в картотеку №2
b) исполняет инкассо налоговой инспекции и помещает исполнительный лист в картотеку №2
c) помещает оба документа в картотеку №2 и исполняет другие платежные поручения клиента в обычном порядке
Вариант 2
1. Банк получил платежное требование электрической компании, выписанное на основании приборов учета за очередной месяц, и исполнительный лист арбитражного суда о взыскании задолженности за прошлый год с клиента по иску той же водопроводной компании. Денежные средства на счете клиента отсутствуют. В этом случае банк
a) помещает требование в картотеку №1, а исполнительный лист – в картотеку №2
b) помещает оба документа в картотеку №1
c) помещает оба документа в картотеку №2
2. Банк получил платежное требование компании-поставщика, требующее акцепта, и исполнительный лист суда о возмещении вреда здоровью работника предприятия. Денежные средства на расчетном счете клиента отсутствуют. В этом случае банк
a) помещает оба документа в картотеку №1
b) помещает оба документа в картотеку №2
c) помещает требование в картотеку №1, а исполнительный лист – в картотеку №2
3. Банк получил инкассовое поручение налоговой инспекции о списании сумм с расчетного счета клиента и исполнительный лист суда о взыскании алиментов. Денежные средства на расчетном счете клиента имеются только на исполнение одного из этих расчетных документов. В этом случае банк
a) исполняет инкассо налоговой инспекции и помещает исполнительный лист в картотеку №2
b) помещает оба документа в картотеку №2 и исполняет другие платежные поручения клиента в обычном порядке
с) исполняет платеж по исполнительному листу и помещает инкассовое поручение в картотеку №2
По результатам выполнения задания каждый студент сдает письменное решение.
Основные порталы (построено редакторами)