Вопросы к разделу «Основы налогового законодательства»
Что понимается под налоговой системой Российской Федерации Понятия «налог» и «сбор» и их отличия Какие функции выполняют налоги и сборы Принципы построения налоговой системы Российской Федерации Какие документы являются законодательной основой налоговой системы РФ По истечении какого срока вводятся в действие законодательные акты в области налогообложения Могут ли законодательные акты в области налогообложения иметь обратную силу. Если могут, то при каких условиях. Какие акты налогового законодательства не могут иметь обратной силы. Федеральные, региональные и местные налоги (определение, отличия) Какие налоги относятся к федеральным Какие налоги относятся к региональным Какие налоги относятся к местным Элементы налогообложения, которые устанавливаются при введении в действие налогов и сборов Какие элементы налогообложения могут устанавливаться законами субъектов РФ при введении региональных налогов Какие существуют виды налогообложения Что понимается под реализацией для целей налогообложения В каких случаях налоговые органы имеют право контролировать цены сделок для целей налогообложения При каких условиях налоговые органы имеют право вынести решение о необходимости корректировки цен сделок для целей налогообложения Чем отличаются налогоплательщик и налоговый агент Какие лица могут быть признаны в качестве законных представителей налогоплательщика Какие лица могут быть признаны в качестве уполномоченных представителей налогоплательщика Какие права имеет налогоплательщик Какие права имеет налоговый агент Какие обязанности должен выполнять налогоплательщик В какой срок налогоплательщик должен встать на учет в налоговом органе В какой срок налогоплательщик обязан сообщить об изменениях в уставных документах Какие права имеют налоговые органы Какие обязанности должны выполнять налоговые органы Как взыскиваются налоговыми органами недоимки, пени, штрафы На какой срок и при каких условиях может предоставляться отсрочка (рассрочка) по уплате налогов На какой срок и при каких условиях может предоставляться налоговый кредит Какие существуют меры обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов В каком размере взимаются пени Когда считается исполненной обязанность по уплате налогов Что понимается под налоговым правонарушением При каких условиях налогоплательщик может быть привлечен к налоговой ответственности Какие виды ответственности установлены Налоговым Кодексом за налоговые правонарушения Какой срок давности установлен для взыскания налоговых санкций Вправе ли налоговый орган при недостаточности или отсутствии денежных средств у налогоплательщика взыскать налог за счет его иного имущества Налогоплательщик уплатил налог в бюджет в установленный законодательством срок, но не представил декларацию. Может ли он быть привлечен к налоговой ответственности за непредставление налоговой декларации Какие виды административной ответственности могут применяться за нарушение налогового законодательства.Задача №1
Декларация по НДС за 1 квартал представлена организацией в налоговый орган 25 апреля. По декларации подлежит уплате 400 тыс. руб., из них 250 тыс. руб. перечислено 18 апреля, а остальная сумма – 26 апреля. Установленный срок подачи декларации – 20 апреля. Будут ли предъявлены организации налоговые санкции? Если будут, то какие и в каком размере? Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10%.
Задача №2
Организация, применяющая общий режим налогообложения, не представила по итогам 3-го квартала в налоговый орган декларацию по НДС в связи с отсутствием в данном квартале деятельности. Будут ли предъявлены организации налоговые санкции? Если будут, то какие и в каком размере?
Задача №3
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал представлена организацией в налоговый орган 15 июня. Установленный срок подачи декларации – 28 апреля. По декларации подлежит уплате 200 тыс. руб. Сумма в полном объеме перечислена 13 июня. Будут ли предъявлены организации налоговые санкции? Если будут, то какие и в каком размере? Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10%.
Задача №4
Организация не составляла счета-фактуры при оказании медицинских услуг. Является ли это нарушением? Какие налоговые санкции и в каком размере будут предъявлены организации?
Задача №5
Организация не отразила на счетах бухгалтерского учета объект основных средств, фактически принятый в эксплуатацию, за счет чего занизила налог на имущество на 50 тыс. руб. Какие налоговые санкции будут предъявлены организации на основании акта проверки, если он составлен через 120 дней после установленного срока уплаты налога? Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10%.
Задача №6
Организация учла при налогообложении прибыли расходы в сумме 600 тыс. руб., не подтвержденные первичными документами. Данная ошибка обнаружена налоговой инспекцией при проверке, через 50 дней после установленного срока уплаты налога. В каком размере будут предъявлены организации штраф и пени? Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10%.
Задача №7
За счет неправильного применения льгот по налогу на имущество организация занизила сумму налога на 60 тыс. руб. Нарушение обнаружено налоговой инспекцией в процессе камеральной проверки, через 40 дней после установленного срока уплаты налога. В каком размере будет предъявлен организации штраф и пени? Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10%.
Задача №8
Организация выплатила физическому лицу – российскому нерезиденту за выполненные работы по договору гражданско-правового характера 100 тыс. руб., но не удержала налог на доходы физических лиц. Какие налоговые санкции и в каком размере будут предъявлены организации?
Основные порталы (построено редакторами)