АКТ № 4 п/з-2016
по результатам проведения плановой проверки соблюдения муниципальным бюджетным учреждением «Культурно-досуговое объединение Хасанского муниципального района» требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок
пгт Славянка | «30» июня 2016 года |
В соответствии с частями 8, 9 статьи 99 Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон ) органом внутреннего муниципального финансового контроля в отношении муниципального бюджетного учреждения «Культурно-досуговое объединение Хасанского муниципального района» проведена плановая проверка по вопросу соблюдения им требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок.
Проверка проводилась главным специалистом 1 разряда правового управления администрации Хасанского муниципального района Антоненко Ольгой Валерьевной.
Предмет проверки: соблюдение муниципальным бюджетным учреждением «Культурно-досуговое объединение Хасанского муниципального района» требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок при осуществлении закупок товаров, работ, услуг.
Основание проведения проверки:
1) План контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля на 2016 год, утвержденный распоряжением администрации Хасанского муниципального района -ра;
2) Порядок осуществления органом внутреннего муниципального финансового контроля администрации Хасанского муниципального района полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере, утвержденный постановлением администрации Хасанского муниципального района -па;
3) Распоряжение администрации Хасанского муниципального района -ра «О проведении плановой проверки муниципального бюджетного учреждения «Культурно-досуговое объединение Хасанского муниципального района».
Цель проведения проверки: предупреждение и выявление нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.
Форма контрольного мероприятия: выездная проверка.
Вопросы, исследуемые во время проверки:
- наличие документов, на основании которых Учреждением осуществляется деятельность по проведению закупок;
- финансовое обеспечение на осуществление закупок для муниципальных нужд Учреждения;
- исполнение требований, установленных к размещению план-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;
- обоснование начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график;
- применение заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;
- соответствие поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;
- своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;
- соответствие использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки;
- иные вопросы.
Проверяемый период: с 01 января 2014 года по 31 декабря 2015 года.
Место проведения выездной проверки: проверка проведена по месту расположения Субъекта проверки: Приморский край, Хасанский район, пгт Славянка, .
Срок проведения выездной проверки: не включая периоды ее приостановления, составил 7 рабочих дней с 18 мая 2016 года по 27 июня 2016 года.
Проведение выездной проверки приостанавливалось с 19.05.2016 г. по 19.06.2016 г. на основании распоряжения администрации Хасанского муниципального района -ра
Субъект проверки: Заказчик – муниципальное бюджетное учреждение «Культурно-досуговое объединение Хасанского муниципального района» (далее – МБУ КДО, Учреждение, Субъект проверки):
Юридический и почтовый адрес: 692701, Приморский край, Хасанский район, пгт Славянка, .
Директор МБУ КДО - Копейкин Виктор Николаевич.
Главный бухгалтер МБУ КДО – .
МБУ КДО осуществляет свою деятельность на основании Устава, утвержденного постановлением главы Хасанского муниципального района -Г.
В соответствии с Уставом основной целью деятельности Субъекта проверки является осуществление муниципального задания администрации Хасанского муниципального района по проведению массовых мероприятий и оказанию услуг в сфере культуры и искусства, музейного дела льготным категориям граждан.
Субъект проверки является юридическим лицом, имеет печать с указанием своего полного наименования и сокращенного наименования, необходимые для осуществления своей деятельности бланки и штампы со своим полным и сокращенным наименованием.
Субъект проверки осуществляет следующие основные виды деятельности:
- по созданию, распространению, и освоению культурных ценностей среди населения Хасанского муниципального района;
- предоставление услуг по организации гастролей творческих коллективов;
- оказание услуг по собиранию и хранению музейных предметов и музейных коллекций, осуществление просветительской и образовательной деятельности;
- и другие.
Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности Учреждению открыты лицевые счета в Финансовом управлении администрации Хасанского муниципального района (получатель: УФК по Приморскому краю; Банк: ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ по Приморскому краю г. Владивосток, ):
- 21206Х82170 – лицевой счет бюджетного учреждения.
Проверка проведена с предварительным уведомлением Субъекта проверки. Копия распоряжения администрации Хасанского муниципального района от 01.01.01 года «О проведении плановой проверки муниципального бюджетного учреждения «Культурно-досуговое объединение Хасанского муниципального района» направлена Субъекту проверки. Сведения и документы представлены Субъектом проверки в соответствии с перечнем, указанным в письменном запросе (уведомлении) органа внутреннего муниципального финансового контроля администрации Хасанского муниципального района .
Проверка проводилась путем рассмотрения и анализа представленных документов со сверкой информации с данными официального сайта Российской Федерации в информационно-коммуникационной сети Интернет: www. (далее – официальный сайт).
Способ проведения проверки: выборочный.
1. Проверка наличия документов, на основании которых Учреждением осуществляется деятельность по проведению закупок.
МБУ КДО, являясь бюджетным учреждением, осуществляет закупки товаров, работ, услуг в соответствии со статьей 15 Федерального закона .
Приказом Учреждения г. обязанности контрактного управляющего возложены на Смирнову Екатерину Николаевну заместителя директора МБУ КДО. Разработан регламент о контрактном управляющем от 01.01.2001 г.
Смирнова Екатерина Николаевна прошла обучение по программе: «Контрактная система в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в объеме 260 часов (Диплом с регистрационным номером 4022-1-КС-ППз/К-2014 г. выдан Автономной некоммерческой организацией дополнительного профессионального образования «Межрегиональная академия повышения квалификации»).
Приказом Учреждения г. утвержден порядок работы и состав комиссии по осуществлению закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в количестве 5-ти человек (из них 4 имеют профессиональную переподготовку в сфере закупок).
Постановлением администрации Хасанского муниципального района -па отдел муниципальных контрактов администрации Хасанского муниципального района определен уполномоченным органом на определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) для обеспечения нужд муниципальных бюджетных и казенных учреждений Хасанского муниципального района. Уполномоченный орган наделен полномочиями на определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей), организацию создания единых комиссий по осуществлению закупок товаров, работ, услуг, ведение реестра контрактов, формирование и размещение в единой информационной системе отчетов, планов и планов-графиков и внесение изменений в них.
Постановлением администрации Хасанского муниципального района -па создана Единая комиссия по определению поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в целях заключения муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд муниципального бюджетного учреждения «Культурно – досуговое объединение Хасанского муниципального района» в количестве 5-ти человек, а также утверждено положение о Единой комиссии
В соответствии с постановлением администрации Хасанского муниципального района -па внесены изменения в состав единой комиссии.
2. Проверка финансового обеспечения на осуществление закупок для муниципальных нужд Учреждения.
В проверяемом периоде Учреждение самостоятельно осуществляло планирование, заключение и исполнение контрактов.
В соответствии с отчетом об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности (далее – план ФХД) в 2014 году:
1) сумма утвержденных плановых назначений (субсидия на выполнение муниципального задания, субсидии на иные цели, собственные доходы учреждения) на приобретение товаров, выполнение работ, оказание услуг составила 3 349 404,0 рублей;
2) израсходовано бюджетных средств на приобретение товаров, выполнение работ, оказание услуг в сумме 2 877 062,7 рублей.
Проверено 12 контрактов (договоров) на сумму 2 942 989,0 рублей, из них:
1 контракт по результатам проведения электронного аукциона на сумму 600 тыс. рублей;
1 контракт по результатам проведения запроса котировок на сумму 286,7 тыс. рублей;
1 контракт по результатам проведения запроса предложений на сумму 597,0 тыс. рулей;
4 договора с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) заключенных на основании пункта 4 части 1 статьи 93 Федерального закона на сумму 244,885 тыс. рублей, что не превышает два миллиона рублей;
4 договора с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) заключенных на основании пункта 5 части 1 статьи 93 Федерального закона на сумму 951,0 тыс. рублей, что составляет около 33 % совокупного годового объема закупок (при норме не выше 50% совокупного годового объема закупок);
1 договор с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) на основании пункта 9 части 1 статьи 93 Федерального закона на сумму 263,404 тыс. рублей;
В соответствии с отчетом об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности (далее – план ФХД) в 2015 году:
1) сумма утвержденных плановых назначений (субсидия на выполнение муниципального задания, субсидии на иные цели, собственные доходы учреждения) на приобретение товаров, выполнение работ, оказание услуг составила 421 399,30 рублей;
2) израсходовано бюджетных средств на приобретение товаров, выполнение работ, оказание услуг в сумме 421 399,30 рублей.
В 2015 году контракты (договоры) на приобретение товаров, работ, оказание услуг не заключались. Бюджетные средства в размере 421 399,3 рублей предусмотрены для окончательного расчета по договору подряда г. в сумме 141400,0 рублей и по договору подряда г. в сумме 279 999,3 рублей.
3. Исполнение требований, установленных к размещению планов-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг на официальном сайте.
В соответствии с частью 2 статьи 112 Федерального закона заказчики размещают в единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации планы-графики размещения заказов на 2014 и 2015 годы по правилам, действовавшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона, с учетом Особенностей размещения планов-графиков, утвержденных совместным приказом Минэкономразвития РФ и Федерального казначейства /18н «Об особенностях размещения на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы» (с учетом изменений) (далее – Особенности 544/18н) и Порядка размещения на официальном сайте планов-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков, утвержденного совместным приказом Минэкономразвития РФ и Федерального казначейства РФ /20н (с учетом изменений).
Согласно части 2 Особенностей 544/18н планы-графики подлежат размещению на официальном сайте не позднее одного календарного месяца после принятия закона (решения) о бюджете.
Бюджет Хасанского муниципального района на 2014 год, утвержден нормативным правовым актом -НПА «О бюджете Хасанского муниципального района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов». Следовательно, срок размещения плана-графика на 2014 год должен быть не позднее 13.01.2014 г. План – график на 2014 год МБУ КДО опубликован несвоевременно 04.02.2014 года, что является нарушением части 2 Особенностей 544/18н.
Бюджет Хасанского муниципального района на 2015 год, утвержден нормативным правовым актом -НПА «О бюджете Хасанского муниципального района на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов». Следовательно, срок размещения плана-графика на 2015 год должен быть не позднее 12.01.2015 г. План – график на 2015 год опубликован в структурированном виде в 4-х версиях своевременно - 25.12.2014 г.
Далее Заказчиком план-график на 2014 год размещен на официальном сайте в структурированном виде в 19-ти версиях.
При проверке правильности заполнения плана-графика МБУ КДО на 2014 год выявлены следующие нарушения:
1) Не допускается размещение в единой информационной системе извещений об осуществлении закупки, документации об осуществлении закупки, если такие извещения, документация содержат информацию, не соответствующую информации, указанной в планах – графиках.
Размещено с нарушением части 12 статьи 21 Федерального закона :
- извещение г. (приобретение и установка рольставней), не соответствует количество рольставней в план-графике 16 штук, в контракте 21 штука и срок размещения заказа;
- закупка у единственного поставщика п. 5 ч. 1 ст. 93 (7 позиция в план-графике) (установка окон), не соответствует количество окон в план-графике 8 штук, в контракте – 9 штук;
- закупка у единственного поставщика п. 5 ч. 1 ст. 93 (6 позиция в план-графике) (освещение территории МБУ КДО) не соответствует срок размещения заказа и срок исполнения контракта.
2) План – график подлежит изменению в случае внесения изменения в план закупок, в том числе при отмене закупки.
В нарушение пункта 3 части 13 статьи 21 Федерального закона позицией 11 в план-графике предусмотрен закрытый двухэтапный конкурс (прокладка трубопровода из металлических труб), который не проводился Субъектом контроля. При этом в столбце 14 не внесена запись об отмене заказчиком предусмотренного плана-графика размещения заказа, тем не менее заключены два договора на замену труб контракт № 000 от 01.01.2001 г. на сумму 263404,0 рублей и договор г. на сумму 36000,0 рублей.
3) в соответствии с абзацем «г» пункта 2 части 5 Особенностей 544/18н в столбце 4 указывается порядковый номер закупки (лота), осуществляемой в пределах календарного года, присваиваемый заказчиком последовательно с начала года, вне зависимости от способа формирования плана-графика, в соответствии со сквозной нумерацией, начинающейся с единицы. Порядковые номера закупок не указывались, что является нарушением абзаца «г» пункта 2 части 5 Особенностей 544/18н.
4. Обоснование начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем, включенной в план-график.
В соответствии с абзацем «и» пункта 2 части 5 Особенностей 544/18н начальная (максимальная) цена контракта (далее – НМЦК) определяется заказчиком в соответствии с требованиями статьи 22 Федерального закона . Частью 1 названной статьи предусмотрена необходимость обоснования НМЦК, в связи с чем заказчику надлежит включать в план-график НМЦК, обоснованную в установленном данной статьей порядке.
Кроме того, в соответствии с пунктом 1.4 Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденных Приказом Минэкономразвития РФ (далее – Методические рекомендации № 000), определение НМЦК производится при формировании плана-графика закупки, подготовке извещения об осуществлении закупки, документации о закупке. Результат определения НМЦК отражается в указанных документах.
При формировании планов-графиков размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения муниципальных нужд на 2014 и 2015 годы НМЦК формировалась Заказчиком на основании объемов финансового обеспечения в соответствии с планами ФХД и ценовой политики, сложившейся по результатам проведенной закупочной деятельности в предыдущих периодах.
Цена договоров на подачу тепловой энергии и горячей воды, поставку воды и прием сточных вод, поставку электроэнергии формировалась с применением тарифного метода.
По проведенным электронному аукциону, запросу предложений, закупкам у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) на проведение ремонтных работ обоснование НМЦК осуществлялось в соответствии со статьей 22 Федерального закона . В соответствии с пунктом 6.1 Методических рекомендаций № 000 основанием для определения НМЦК на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт является проектная документация (включающая сметную стоимость работ), разработанная и утвержденная в соответствии с законодательством РФ. Для определения НМЦК на ремонтные работы использованы локальные сметные расчеты.
При этом, на момент формирования планов-графиков обоснование НМЦК отсутствует, что является нарушением пункта 1.4 Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденных Приказом Минэкономразвития РФ .
В соответствии с частями 3, 4 статьи 93 Федерального закона , в случае осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) для заключения контракта заказчик обязан обосновать невозможность или нецелесообразность использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цену контракта и иные существенные условия контракта. Расчеты и обоснование НМЦК к муниципальным контрактам согласно требованиям указанной статьи, оформлены соответственно.
Также Заказчиком при заключении контрактов с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) для расчета НМЦК применялся метод сопоставимых рыночных цен.
В ходе проверки выявлены нарушения, не позволяющие объективно оценить предложенные цены на товар на момент заключения договора:
- при расчете начальной (максимальной) цены контракта на приобретение и установку рольставней использовано коммерческое предложение от Кристалл» в котором отсутствует цена за единицу товара и количество (рольставней) на которые сделан расчет стоимости. При расчете НМЦК использованы коммерческие предложения от двух поставщиков, что в свою очередь нарушает условия пункта 3.19 Методических рекомендаций № 000. При использовании метода сопоставимых цен рекомендуется использовать не менее трех вариантов цен товара (работ, услуг), предлагаемых различными поставщиками.
В соответствии с частью 3 статьи 103 Федерального закона и Правилами ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, утвержденными постановлением Правительства РФ , заказчик обязан в течение трех рабочих дней с даты заключения контракта направить сведения о заключении контракта в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по - кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы РФ (внести сведения в единый реестр государственных и муниципальных контрактов на официальном сайте). Информация об исполнении (расторжении) контрактов направляется заказчиками в указанный орган также в течение трех рабочих дней с даты исполнения (расторжения) контракта.
При проверке единого реестра государственных и муниципальных контрактов на официальном сайте установлено, что Субъектом проверки информация о заключении контрактов и сведения об исполнении (расторжении) контрактов внесены в единый реестр в установленный срок.
Однако в нарушение части 10 статьи 94 Федерального закона при исполнении муниципального контракта № 2 от 01.01.2001 г. к отчету об исполнении контракта не размещены на официальном сайте следующие документы: заключение по результатам экспертизы и акт выполненных работ.
5. Применение заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта.
В ходе проверки установлено, что Заказчиком в 2014 году по муниципальному контракту № 000-0175691-03 от 01.01.2001 г. применены меры ответственности к Подрядчику за нарушение срока выполнения работ (срок выполнения работ по условиям контракта – в течении 30 дней со дня заключения муниципального контракта, работы в установленный срок не выполнены – акт приемки выполненных работ составлен от 01.01.2001г.). Согласно проведенных экспертиз от 01.01.2001 г., от 01.01.2001 г., результатов, предусмотренных указанным муниципальным контрактом, Подрядчику направлена претензия (требование) об уплате суммы неустойки, предусмотренной контрактом. Подрядчик оплатил сумму неустойки в размере 46827,0 рублей.
В ходе выборочной проверки представленных контрактов (договоров) выявлено:
1) нарушение Поставщиком условий заключенных контрактов (договоров) в части соответствия поставленного товара:
№ п/п | Муниципальный контракт | Предмет договора, согласно тех. задания | Фактическое поступление | Акт выполненных работ |
1 | № 2 от 01.01.2001 | Приобретение и установка рольставней в количестве 21 штука | Установлены рольставни в количестве 18 штук, из них 8 с ручным механическим устройством, 10 с приводом открывания изнутри | № 1 от 01.01.2001 г. (установлено 18 штук рольставней) |
Заказчиком меры по устранению данного нарушений предприняты не были, претензионной работы не велось. Меры ответственности к поставщику (подрядчику, исполнителю) не применялись, что является нарушением части 6 статьи 34 Федерального закона .
В нарушение части 1 статьи 9 Федерального закона -ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Федеральный закон ) приняты к бухгалтерскому учету документы, которыми оформлены не имевшие места факты хозяйственной жизни: муниципальный контракт № 2 от 01.01.2001 г., акт выполненных работ № 1 от 01.01.2001 г., счет № 7 от 01.01.2001 г.
2) В соответствии с частью 8 статьи 30 Федерального закона в случае, если в извещении об осуществлении закупки установлены ограничения в соответствии с частью 3 настоящей статьи, в контракт, заключаемый с субъектом малого предпринимательства или социально ориентированной некоммерческой организацией, включается обязательное условие об оплате заказчиком поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги, отдельных этапов исполнения контракта не более чем в течение 30-ти дней с даты подписания заказчиком документа о приемке.
В контракте № 000-0175691-03 от 01.01.2001 г. Субъектом проверки указано, что Заказчик оплачивает за выполненные работы по контракту платежным поручением на расчетный счет Подрядчика с учетом авансового платежа в течение 30 банковских дней с даты подписания акта приемки выполненных работ (форма КС-2), что является нарушением части 8 статьи 30 Федерального закона .
6. Соответствие поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта.
Соответствие поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта устанавливается в ходе приемки поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги, включая проведение экспертизы.
В соответствии с частью 3 статьи 94 Федерального закона для проверки предоставленных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта заказчик обязан провести экспертизу. Экспертиза результатов, предусмотренных контрактом, может проводиться заказчиком своими силами или к ее проведению могут привлекаться эксперты, экспертные организации.
Экспертизы в целях осуществления приемки поставленного товара, результатов оказанных услуг по муниципальным контрактам проведены Заказчиком своими силами: контрактным управляющем зам. директора МБУ КДО.
В ходе проверки представленных заключений по результатам экспертизы исполнения контрактов было установлено:
- экспертиза результатов оказанных услуг по муниципальному контракту № 2 от 01.01.2001 г. была проведена формально: по условиям контракта Подрядчик Проект» проводит работы по приобретению и установке рольставней в количестве 21 штука, а фактически было установлено 18 штук. В заключении по результатам экспертизы от 01.01.2001 г. в предмете контракта не указано количество.
Указанная экспертиза к отчету об исполнении контракта не прилагается и не размещена в единой информационной системе на официальном сайте .
7. Своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги.
Своевременность, полнота и достоверность отражения в учете первичных документов (товарные накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ) проверена на основании журнала ордера № 4 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
Согласно пункту 1 статьи 10 Федерального закона от 01.01.2001 3 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.
Согласно пункту 11 части 1 Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ н, записи в регистры бухгалтерского учета осуществляются по мере совершения операций и принятия к бухгалтерскому учету первичного учетного документа, но не позднее следующего дня после получения первичного учетного документа.
Проверкой установлено следующее:
- Согласно актам выполненных работ товар, услуги получены и приняты к бухгалтерскому учету своевременно.
Однако приняты к бухгалтерскому учету документы: муниципальный контракт № 4 от 01.01.2001 г., счет 3486 от 01.01.2001 г., справка стоимости выполненных работ № 2 от 01.01.2001 г., акт приемки выполненных работ № 1 от 01.01.2001 г. с нарушением части 1 статьи 9 Федерального закона « 402-ФЗ (даты в счете, акте выполненных работ и справки стоимости выполненных работ указаны не верно, в документах ссылка на контракт 2013 года).
МБУ КДО не осуществляет должным образом внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни. Допущены нарушения частей 1, 2 статьи 19 Федерального закона .
В соответствии с частью 1 статьи 73 получатели бюджетных средств обязаны вести реестры закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов. МБУ КДО указанный реестр закупок не ведется, что нарушает часть 1 статьи 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
8. Соответствие использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.
Проверкой соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки нарушений не установлено.
В соответствии с частью 9 статьи 94 Федерального закона результаты отдельного этапа исполнения контракта (за исключением контракта, заключенного в соответствии с пунктом 4 и 5 статьи 93 Федерального закона ), информация о поставленном товаре, выполненной работе или оказанной услуге отражаются заказчиком в отчете, размещаемом в единой информационной системе.
Пунктом 3 «Положения о подготовке и размещении в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения», утвержденного постановлением Правительства РФ , установлено, что отчет размещается заказчиком в единой информационной системе в течение 7 рабочих дней со дня:
1) оплаты заказчиком обязательств и подписания заказчиком документа о приемке результатов исполнения контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения, а в случае создания приемочной комиссии – подписания такого документа всеми членами приемочной комиссии и утверждения его заказчиком по отдельному этапу исполнения контракта;
2) оплаты заказчиком обязательств по контракту и подписания документа о приемке поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, а в случае создания приемочной комиссии – подписания такого документа всеми членами приемочной комиссии и утверждения его заказчиком;
Субъектом проверки отчеты по исполненным контрактам размещены на официальном сайте в установленный срок.
Выводы по результатам проверки.
Муниципальным бюджетным учреждением «Культурно-досуговое объединение Хасанского муниципального района в проверяемом периоде допускались нарушения законодательства РФ и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, а именно:
1) части 12, пункта 3 части 13 статьи 21 Федерального закона ;
2) части 2 статьи 112 Федерального закона , части 2 и абзац «г» пункта 2 части 5 Особенностей размещения на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы, утвержденных приказом Минэкономразвития РФ и Федерального казначейства /18н;
3) пунктов 1.4, 3.19 Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденных Приказом Минэкономразвития РФ ;
4) части 10 статьи 94 Федерального закона ;
5) части 6 статьи 34 Федерального закона ;
6) части 8 статьи 30 Федерального закона ;
7) части 1 статьи 9 Федерального закона ;
8) частей 1, 2 статьи 19 Федерального закона ;
9) части 1 статьи 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
РЕШЕНИЕ:
1. Направить настоящий акт проверки в адрес Субъекта проверки с целью ознакомления и недопущения нарушений законодательства о контрактной системе в сфере закупок.
2. В соответствии с пунктом 3 части 27 статьи 99 Федерального закона выдать муниципальному бюджетному учреждению «Культурно-досуговое объединение Хасанского муниципального района» обязательное для исполнения предписание об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок.
3. Разместить акт проверки на официальном сайте Российской Федерации в информационно-коммуникационной сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг www.zakupki.gov.ru.
Настоящий акт составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.
В случае несогласия с фактами, изложенными в настоящем акте плановой проверки, Субъект проверки вправе в течение десяти рабочих дней со дня получения настоящего акта направить в правовое управление администрации Хасанского муниципального района письменные возражения по акту в целом или по отдельным положениям с приложением документов (их заверенных копий), подтверждающих обоснованность возражений.
Акт может быть обжалован в судебном порядке в течение срока, предусмотренного законодательством Российской Федерации.
Гл. специалист 1 разряда
правового управления администрации
Хасанского муниципального района О. В. Антоненко
Акт проверки получил:
«___» __________2016 г. _______________ ____________________________
(подпись) (Ф. И.О.)
Основные порталы (построено редакторами)