О предоставлении месячной отчетности

Уважаемые коллеги!

Министерство финансов Пермского края сообщает, что в соответствии
с приказом Министерства финансов Российской Федерации н «Об утверждении инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее - Инструкция № 000н) в состав бюджетной отчетности за отчетный месяц включаются следующие формы:

- Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (ф.0503127);

- Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125);

- Справка о суммах консолидируемых поступлений, подлежащих зачисле-нию на счет бюджета (ф.0503184).

Кроме того, представляется форма финансовой отчетности Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (ф.0503387).

При составлении месячной бюджетной отчетности необходимо учесть следующее:

1. при формировании месячного Отчета об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (ф.0503127) заполняются следующие данные:

- в разделе «Доходы бюджета» отражаются данные по кассовым поступлениям, исполненным через счета, открытые в кредитных организациях – в графе 6; по некассовым операциям и по средствам в пути – в графе 7; итого исполнено – в графе 8. Графы 4 и 5 не заполняются;

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

- в разделе «Расходы бюджета» отражаются данные об исполнении бюджета по лицевым счетам, открытым в органах Федерального казначейства – в графе 6; данные по кассовым расходам, исполненные через счета, открытые в кредитных организациях – в графе 7, и по некассовым операциям и по средствам в пути – в графе 8; итого исполнено – в графе 9 (сумма граф 6, 7, 8). Графы 4 и 5 не заполняются;

- в разделе «Источники финансирования дефицита бюджета» отражаются данные об исполнении бюджета по лицевым счетам, открытым в органах Федерального казначейства – в графе 5; данные по поступлениям и выбытиям источников финансирования дефицита бюджета, исполненным через счета, открытые в кредитных организациях; по некассовым операциям и по средствам в пути – в графе 7; итого исполнено – в графе 8. Графа 4 не заполняется.

Данные об исполнении бюджета по лицевым счетам, открытым в органах федерального казначейства в части межбюджетных трансфертов (кассовый расход по разделу 11 00 «Межбюджетные трансферты») предоставляются в Министерство финансов Пермского края не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Главные распорядители бюджетных средств отражают кассовый расход, осуществленный с лицевых счетов, открытых в органах Федерального казначейства, в программном продукте «АЦК – Финансы» через корректировку данных, отраженных по колонке «Расход 25н» расходной части бюджета, путем формирования справок по расходам. Рекомендации по формированию справок по расходам в системе «АЦК – Финансы» приведены в приложении к настоящему письму.

2. главный распорядитель бюджетных средств составляет сводные Справки по консолидируемым расчетам (ф.0503125) на основании Справок (ф.0503125), представленных соответственно распорядителями и получателями бюджетных средств путем суммирования одноименных показателей в разрезе кодов элементов бюджета, кодов ОКАТО, кода номера счета бюджетного учета по строкам и графам отчета в части определения взаимозависимых показателей по денежным расчетам:

2.1. для консолидации расчетов по безвозмездной передаче (получению) финансовых активов между учреждениями разных уровней бюджета по следующим счетам:

- 1 205 05 560 «Увеличение дебиторской задолженности по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ»;

- 1 205 05 660 «Уменьшение дебиторской задолженности по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ»;

- 1 206 12 560 «Увеличение дебиторской задолженности по выданным авансам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы РФ»;

- 1 206 12 660 «Уменьшение дебиторской задолженности по выданным авансам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы РФ»;

- 1 302 12 830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы РФ»;

2.2. для консолидации расчетов по предоставлению (возврату) бюджетных кредитов и осуществлению заимствований (погашению заимствований) между бюджетами бюджетной системы в части денежных расчетов по следующим счетам:

- 1 207 02 540 «Увеличение задолженности по бюджетным кредитам другим бюджетам бюджетной системы РФ»;

- 1 301 01 710 «Увеличение задолженности по внутренним долговым обязательствам»;

- 1 207 02 640 «Уменьшение задолженности по бюджетным кредитам другим бюджетам бюджетной системы РФ»;

- 1 301 01 810 «Уменьшение задолженности по внутренним долговым обязательствам».

3. Справка о суммах консолидируемых поступлений, подлежащих зачислению на счет бюджета (ф. 0503184) составляется на основании данных по соответствующим счетам счета 121004000 «Расчеты по поступлениям с органами казначейства», в которой отражаются суммы консолидируемых доходов бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, поступивших на счет Управления Федерального казначейства по Пермскому краю, открытый на балансовом счете № 000 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации», в текущем отчетном периоде и подлежащих зачислению на соответствующие счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в следующем отчетном периоде:

администратором доходов краевого бюджета - в части поступлений межбюджетных трансфертов, возвратов неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов, а также процентов, штрафных санкций, пеней по внутренним долговым обязательствам (счета 121004151, 121004120, 121004140);

администратором источников финансирования дефицита краевого бюджета - в части поступлений по погашению бюджетных кредитов и осуществлению заимствований (счета 121004640, 121004710).

Обращаем внимание, что в соответствии с приказом Министерства финансов Пермского края , срок предоставления месячной бюджетной отчетности главными распорядителями средств краевого бюджета – 7 число месяца, следующего за отчетным периодом.

Все данные в отчетности формируются нарастающим итогом с начала финансового года. Бюджетная отчетность предоставляется на бумажном носителе и в электронном виде – в программном продукте «СКИФ» в сроки, установленные для представления месячной отчетности.

Приложение: на 6 л. в 1 экз.

И. о. министра финансов О. В. Антипина

Балашенкова
217 70 99

Назаретян

235 11 23

Приложение

справок по расходам в системе «АЦК – Финансы»

«Редактор справок по расходам»

Пункт меню: Документы/ Редактор справок по расходам

«Редактор справок по расходам» используется для автоматического создания и редактирования ЭД «Справка по расходам». Форма редактора открывается через пункт меню ДокументыÞИсполнение расходовÞРедактор справок по расходам и имеет вид, представленный на рисунке:

Рис. «Редактор справок по расходам»

«Редактор справок по расходам» представляет собой таблицу строк расходной части бюджета. В верхней части формы находится панель инструментов, на которой располагаются стандартные функциональные кнопки окна, панель с полями создаваемого документа и панель фильтрации.

Под панелью стандартных функциональных кнопок окна находятся основные поля документа:

· Тип счета – тип счета, по которому отражается операция финансирования или расхода. Выбирается в справочнике «Типы счетов». Обязательное для заполнения (выбираем 5-й тип – Счет в органах ФК)

· Тип бланка расходов – тип бланка расходов, по которому осуществляется финансирование или расход. Выбирается в справочнике «Типы бланков расходов». Обязательное для заполнения (выбираем тип Смета)

· Расходное обязательство –Не заполняем

В левой части формы расположено дерево бланков расходов. В правой части формы находится таблица расходных строк, которые соответствуют выбранной смете.

Функционал редактора справок по расходам

В верхней части редактора находится панель функциональных кнопок для работы с расходными строками, см. на рисунке

Рис. 1 Панель инструментов редактора справок по расходам

На панели инструментов располагаются следующие функциональные кнопки:

- используется для обновления информации в «Редакторе справок по доходам».

- нажимается для удаления заданных параметров фильтрации.

- необходима для активизации/скрытия панели фильтрации.

- используется для сохранения информации, внесенной в расходные строки.

- предназначена для отмены изменений и активна до тех пор, пока не сохранены внесенные изменения.

- НЕ ИСПОЛЬЗУЕМ)

- нажимается при автоматическом расчете сумм расхода (ИСПОЛЬЗУЕМ)

- предназначена для копирования таблицы расходных строк в буфер обмена.

- используется для открытия окна «Настройка свойств редактора».

- предназначена для выхода из «Редактора справок по расходам».

Окно редактора содержит панель фильтрации, которая используется для удобства работы с расходными строками. В АРМ «Редактор справок по расходам» данные можно отфильтровать по параметрам: КБК, Бюджетополучатель, Территория и Организация.

На панели около каждого фильтра располагается опция Кроме. Установка метки в ней приведет к исключению из таблицы расходных строк, параметры которых совпадают с параметрами, указанными в фильтре.

В левой части окна (в иерархии бланков расходов) выбирать бланк расходов. Указывается бланк расходов с типом, указанным в поле Тип бланка расходов.

В правой части окна редактора (в таблице строк) выбирается расходная строка, по которой следует отразить суммы финансирования и (или) расхода.

Заполнение счета

Автоматический расчет расхода

В «Редакторе по расходам» можно автоматически рассчитать сумму расхода по сумме финансирования. Автоматический расчет расхода осуществляется путем нажатия кнопки на панели инструментов или выбором в меню кнопки пункта «Расход по финансированию»:

Рис. Виды расчета расхода

В результате автоматического расчета колонка редактора «Расход» автоматически заполняется значением колонки «Финансирование».

Данные по Расходу можно корректировать встав на строку и нажав левой кнопкой мышки или на клавишу ENTER, данные по расходу заносятся нарастающим итогом с начала года. Далее нажимаем на кнопку на панели инструментов. Происходит автоматическое формирование Справки по расходам, Расход формируется с учетом расхода за предыдущий отчетный период (как разница).

Краткая схема автоматического создания ЭД «Справка по расходам»

Для создания ЭД «Справки по расходам» в «Редактор справок по расходам» необходимо выполнить следующие действия:

1. Заполнить поля формы Тип счета и Тип бланка расходов, которые являются обязательными для заполнения (см. выше);

2. поле Расходное обязательство НЕ ЗАПОЛНЯЕТСЯ;

3. В левой части окна (в иерархии бланков расходов) выбирать бланк расходов. Указывается бланк расходов с типом, указанным в поле Тип бланка расходов.

4. В правой части окна редактора (в таблице строк) выбирается расходная строка, по которой следует отразить суммы финансирования и (или) расхода.

5. В колонках «Счет организации» (счет должен быть 03), «Финансирование», «Расход» указываются необходимые значения.

Значение колонки «Счет организации» выбирается из соответствующего справочника. В справочнике для выбора доступны только счета с типом, указанным в поле Тип счета.

6. Колонка «Расход» заполняется автоматически суммой финансирования при использовании автоматического расчета расхода (см. выше).

7. Для подтверждения указанной информации в таблице расходных строк нажимается кнопка или клавиши <Ctrl+S>. В результате появляется экранная форма создания справки по расходам:

Рис. 2 Форма создания справки по расходам

8 В окне «Создание справки по расходам из редактора справок по расходам» для изменения и ввода доступны данные: Номер, Дата (последнее число месяца, следующего за отчетным), Тип операции, и Основание. Обязательно заполнить поле Тип операции значением «Месячный отчет».

9.После изменения и ввода необходимой информации нажимается кнопка Создать документы. В результате на экране появляется ЭД «Справка по расходам» в статусе «отложен». В данном статусе в документе доступны поля для редактирования. Если в форме редактора изменения производятся по нескольким расходным строкам, то «Справка по расходам» формируется как многострочный документ.

Сформированные данным образом Справки по расходам автоматически попадают режим «Справка по расходам». Пункт меню: Документы/ Справки по расходам

В данном режиме на статусе «Отложен», справку по расходам можно отредактировать.

Основные порталы (построено редакторами)