Акт ревизии хозяйственно-финансовой деятельности ТСЖ «Лидер»

А К Т

ревизии хозяйственно-финансовой деятельности ТСЖ «Лидер»

г. Новосибирск «____»______________ 20__г.

Ревизионной комиссией в составе председателя ревизионной комиссии Н. и членов ревизионной комиссии А. и А. проведена проверка хозяйственной и финансовой деятельности Правления ТСЖ «Лидер» за период работы с 01.01.2013г. по 31.12.2013г.

Распорядителем кредитов за этот период являлся Председатель Правления Н..

Члены Правления и ревизионная комиссия избраны на общем собрании собственников 28.02.2013г.

I. Организационная работа

В период с 01.01.2013г. по 31.12.2013г. проведено ____ собрания и _____ заседаний Правления, на которых рассматривались вопросы содержания дома, придомовой территории, порядок начисления взносов по жилищно-коммунальным услугам и другие организационные вопросы.

II. Бухгалтерский учет и отчетность

Бухгалтерский учет в организации осуществляется в соответствии с Федеральным законом "О бухгалтерском учете", Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации и другими нормативными и законодательными актами.

Учет и обработка информации осуществляются с использованием средств вычислительной техники.

2.1. Касса (счет 50)

Кассовые книги, приходные и расходные кассовые ордера, журналы-ордера оформляются согласно порядка ведения кассовых операций. Нарушений не обнаружено.

По кассе приходуются членские взносы, полученные от собственников жилых и нежилых помещений дома за жилищно-коммунальные услуги (ЖКУ).

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

На 01.01. 2013г. сальдо: 6 947,68 руб.

Поступило за 2013г.: 5 241 968,42 руб., в том числе:

членские взносы собственников квартир – 4 656 605,95 руб.;

офисов – 564 279,68 руб.;

заказчики услуг - 21 082,79 руб.;

Оплачено из кассы за 2013г.: 5 248 546,25 руб., в том числе:

з/плата основных работников и вознаграждение ревизорам - 824 654,22 руб.;

по договорам с физ. лицами - 140 987,00 руб.;

подотчет - 73 025,03 руб.

Сдано в банк за 2013г.: 4 209 880,0 руб.

На 01.01.2014г. сальдо: 369,85 руб.

2.2. Банк (счет 51)

Банковские выписки, жировки, платежные поручения, журналы-ордера оформляются и хранятся в соответствии с «Правилами ведения безналичных расчетов». Лимит остатков в кассе не превышается, дата выдачи денег из кассы соответствует дате поступления денежных средств на расчетный счет.

На начало 2013г. сальдо: 10 201,49 руб.

Поступило за 2013г.: 5 016 305,39 руб., в том числе:

членские взносы собственников квартир и офисов – 741 119,95 руб.;

заказчики услуг - 65 305,44 руб.

Поступило из кассы за 2013г.: 4 209 880,0 руб.

Оплачено за 2013г.: 4 954 845,57 руб.

В том числе поставщикам услуг: 4 548 618,19 руб.

Тепло – 1 573 094,97 руб;

Химочищенная вода/ гор. вода – 607 499,22 руб.;

Холодная вода и стоки – 498 905,17 руб.;

Электроэнергия – 1 045 727,28 руб.;

Вывоз ТБО – 107 825,00 руб.;

Вывоз крупногабаритного мусора – 2 000,00 руб.;

Вывоз снега – 54 500,00 руб.;

ТО лифтов – 173 232,00 руб;

ТО пожарной сигнализации – 40 000,00 руб.;

Уборка территории (дворник) – 231 000,00 руб;

ТО канализации – 53 720,80 руб.;

Серв. обсл. домофонов – 48 900,00 руб.;

Аб. плата за тел – 283,20 руб.;

Поверка приборов учета – 26 182,96 руб.;

Офисная техника – 16 990,00 руб.;

Экспертиза лифтов – 7 646,40 руб.;

Горячая вода для промывки – 401,55 руб.;

Ремонт лифта – 16 892,16 руб.;

Сертификат ключа (отч. в ПФ) – 400,00 руб.;

Наполнение информацией сайтов – 3 000,00 руб.;

Бланки строгой отчетности – 1 600,00 руб.;

Страхование лифтов – 5 000,00 руб.;

Аттестация рабочих мест – 5 000,00 руб;

Пожарные рукава – 7 866,68 руб;

Разметка стояночных мест – 14 000,00 руб;

Обучение пож.-тех. минимуму – 400,00 руб.;

Семинар – 1 825,00 руб.;

Материалы для конт. площадки – 2 520,70 руб.;

Комплект термометров – 1 628,40 руб.;

Журнал – 90,00 руб.;

% за использов. денежн. средств – 86,70 руб.;

Налоги: 145 146,00 руб.

Фонды: 228 288,19 руб.

Услуги банка: 17 391,37 руб.

Пени (ПФ): 1,82 руб.

Госпошлина: 400,00 руб.

Административный штраф: 15 000,00 руб.

На 01.01. 2014г. сальдо: 71 661,31 руб.

2.3. Отчетность в налоговую и Фонды

За 2013г. не нарушались сроки подачи налоговой отчетности и отчетности в Фонды (Пенсионный и социального страхования).

2.4. Учет начисления и оплаты членских взносов за ЖКУ собственниками жилых помещений

Учет начисления и оплаты членских взносов за жилищно-коммунальные услуги ведется в электронном виде и сохраняется на бумажном носителе.

Задолженность по оплате ЖКУ на 01.01.2013г. собственников жилых помещений составляла: 608 115,37 руб. (корректировка 1,32 руб.).

За 2013г. было всего начислено членских взносов собственникам жилых помещений 4 970 826,33 руб.

Сделаны перерасчеты на сумму: 13 532,45 руб.

Оплачено за 2013г. всего собственниками жилых помещений: 5 144 805,14 руб. (из них 4 656 605,95 руб. - ч/з кассу; 488 199,19 руб. – ч/з банк).

Общая задолженность по оплате ЖКУ на 01.01.2014г. собственников жилых помещений составляет: 447 669,01 руб.

Задолженность, в основном, складывается из задолженности по оплате за декабрь 2013г.

Просроченная задолженность:

(19 784,04 руб.):

- кв. № 22 – 5981,41 руб. (частично октябрь, ноябрь), кв. № 30 – 4657,29 руб. (частично ноябрь), кв. № 32 – 1954,15 руб. (частично ноябрь), кв. № 36 – 3929,10 руб. (ноябрь), кв. № 42 – 3262,09 руб. (ноябрь).

(38 811,95 руб.):

- кв. № 1 – 3799,65 руб. (ноябрь), кв. № 13 – 3918,57 руб. (октябрь, ноябрь), кв. № 16 – 5968,10 руб. (ноябрь), кв. № 28 – 3107,67 руб. (ноябрь), кв. № 33 – 7801,78 руб. (частично октябрь, ноябрь), кв. № 36 – 11626,97 руб. (сентябрь - ноябрь), кв. № 44 – 1380,57 руб. (частично ноябрь), кв. № 48 – 1208,64 руб. (частично ноябрь).

2.5. Учет начисления и оплаты членских взносов за ЖКУ собственниками нежилых помещений

Ежемесячно предъявляются счета офисам на содержание жилья и текущий ремонт по тарифу согласно смете и возмещение по коммунальным услугам как субабонентам согласно счетам, предъявляемым ресурсоснабжающими организациями.

Задолженность по оплате на 01.01.2013г. собственников нежилых помещений составляла: 138 749,56 руб.

За 2013г. было всего начислено собственникам нежилых помещений 774 557,55 руб.

Оплачено за 2013г. всего собственниками нежилых помещений: 817 200,44 руб. (из них 564 279,68 руб. - ч/з кассу; 252 920,76 руб. – ч/з банк).

Общая задолженность по оплате ЖКУ на 01.01.2014г. собственников нежилых помещений составляет: 96 106,67 руб.

Задолженность, в основном, складывается из задолженности по оплате за декабрь 2013г.

Но нельзя не сказать о долге (руководитель Е.), которое приобрело помещение с долгом по жилищно-коммунальным услугам, руководителем подписаны акты выполненных работ, но до сих пор не оплачен долг в размере 3 039,58 коп.

2.6. Учет начисления и оплаты Заказчиками услуг

(услуги по размещению аппаратуры связи, рекламы и пени)

Ежемесячно предъявляются счета организациям и физлицам, с которыми заключены договоры на оказание услуг.

Задолженность по оплате на 01.01.2013г. Заказчиков услуг составляла: 4 540,00 руб.

За 2013г. было всего начислено: 86 796,00 руб.

Оплачено за 2013г. всего: 82 203,00 руб.

Общая задолженность по оплате на 01.01.2014г. составляет: 9 133,00 руб.

Задолженность, в основном, складывается из задолженности по оплате за декабрь 2013г.

Но нельзя не сказать о долге , которое оплачивет за рекламу. На 01.01.2013г. долг данной компании составлял 1300,0 руб. (сентябрь – декабрь 2013г.). В январе 2013г. было оплачено всего 975,0 руб. Больше платежей не было. На 01.01.2014г. долг составляет 4225,0 руб.

Согласно решению собрания у нас начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, это примерно 0,027 % за каждый день просрочки, начиная с 26 числа месяца, следующего за расчетным. По начислению и оплате пени ситуация следующая.

Задолженность по оплате пени на 01.01.2013г. составляла: 5 326,01 руб.

За 2013г. было всего начислено: 7 757,44 руб.

Оплачено за 2013г. всего: 4 185,23 руб.

Общая задолженность по оплате на 01.01.2014г. составляет: 8 898,22 руб.

2.7. Заработная плата (счет 70)

В штате ТСЖ состоят: Председатель правления, гл. бухгалтер, кассир, паспортист, дворник, электрик, сантехник, уборщица подъездов.

Фонд оплаты труда за 2013г. составил: 987 129,40 руб.,

в том числе подоходный налог (ПН) 128 327,0 руб.

Заработная плата выдавалась в соответствии со штатным расписанием.

2.8. Договоры на оказание услуг с физическими лицами (счет 60)

Заключались договоры по вопросам обслуживания приборов учета тепловой энергии и ХВ, на частичный косметический ремонт фойе первых этажей и фасада зданий, замещение на время отпуска паспортиста, дворника, уборщицы.

По договорам подряда с физическими лицами было начислено в 2013 г. 166 655,0 руб.

В том числе подоходный налог 21 665,0 руб.

2.9. Авансовые отчеты (счет 71)

Денежные средства выдаются в подотчет по расходным кассовым ордерам или возмещается перерасход в случае покупки материалов на свои средства.

Авансовые отчеты сдаются вовремя, к авансовым отчетам прилагаются копии чеков, счета, накладные.

Подотчетные лица: Н.

За период с января 2013г. по декабрь 2013г. подотчетные суммы были истрачены на покупку материалов длительного пользования (молотки, пила, калькулятор, маршрутизатор, ведро, ящик для сбора воды, сетевой фильтр, лейка, фонарь налобный, гирлянды новогодние и украшения) на сумму 6 874,90 руб., расходные материалы для уборщицы, дворника на сумму 3 610,92 руб.; канцелярских принадлежностей, расходных материалов для принтера (бумага, картридж), услуги интернета на сумму 7 345,89 руб., электротехнические материалы на сумму 5762,44 руб., сантехнические материалы, в том числе материалы для мест общего пользования на сумму 14 779,80 руб., компенсация затрат по услугам сотовой связи и привлечению автотранспорта председателем правления согласно сметы в размере 20 332,78 руб., расходные материалы для благоустройства дома и территории вокруг дома на сумму 5 718,30 руб., контейнера для мусора на сумму 4 500,00 руб., антенны и модема для узла учета холодной вод на сумму 2 900,00 руб., на проверку схемы учета на сумму 1200,00 руб.