Акт проверки соблюдения «Муниципальным автономным общеобразовательным учреждением «Средняя общеобразовательная школа №4» требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, за период с 01.01.2014г по 31.12. 2016г

АКТ

проверки соблюдения «Муниципальным автономным

общеобразовательным учреждением «Средняя общеобразовательная школа №4» требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, за период с 01.01.2014г по 31.12. 2016г.

г. Гай 22 февраля 2017 г.

Основание для проведения контрольного мероприятия:

Приказ Отдела финансового контроля от 01.01.2001г. № 1;

Удостоверение 1 от 01.01.2001г.

Цель контрольного мероприятия:

Проверка соблюдения требований Федерального закона от 01.01.2001г. « О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» и иных нормативно-правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для государственных и муниципальных нужд».

Исполнители:

- начальник отдела финансового контроля Н.;

- главный специалист отдела финансового контроля А.;

- ведущий специалист отдела финансового контроля А.

Объект проверки: Муниципальное автономное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №4» (далее - Учреждение).

ОГРН: 1025600683481

Юридический адрес: 462631, Оренбургская обл.

Ответственные должностные лица:

- директор Учреждения:

Старостенко Нина Алексеевна до 31.08.2014г.;

с 01.09.2014г. по настоящее время.

Ведение бухгалтерского учета осуществляет Муниципальное бюджетное учреждение «Централизованная бухгалтерия отдела образования» (директор – Гнеушева Елена Евгеньевна) на основании договора на бухгалтерское обслуживание г.; договора на бухгалтерское обслуживание № 2 от 01.01.2001г.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Срок проверки: с 24.01.2017г. по 24.02.2017г.

Проверяемый период: с 01.01.2014г. по 31.12.2016г. в соответствии с утвержденным планом проверок на первое полугодие 2017 года.

За достоверность и полноту документации, предоставленной в ходе проверки, ответственность несет руководство Учреждения.

Проверкой установлено:

Муниципальное автономное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №4» создано на основании Распоряжения Администрации города Гая от 01.01.2001г. О создании муниципального автономного общеобразовательного учреждения «Средняя общеобразовательная школа № 4», в целях обеспечения права граждан Российской Федерации на получение общедоступного бесплатного образования путем изменения типа существующего бюджетного учреждения.

Собственность муниципальная.

Федеральный закон «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» № 000 – ФЗ от 01.01.2001 года (далее - закон 223-ФЗ) устанавливает общие принципы закупки товаров, работ, услуг и основные требования к закупке товаров работ, услуг для автономных учреждений.

Правовым актом Учреждения, регламентирующим правила закупки товаров, работ, услуг, содержащим требования к закупке, порядок подготовки и проведения процедур закупки, порядок заключения и исполнения договоров, согласно ст. 2 закона 223-ФЗ, является Положение о закупке.

Согласно п. 3 ст. 2 закона 223-ФЗ Положение о закупке товаров, работ и услуг для нужд Муниципального автономного общеобразовательного учреждения «Средняя общеобразовательная школа №4» утверждено наблюдательным советом Учреждения 12.02.2014г. (далее - Положение о закупке), размещено на официальном сайте 14.02.2014г.

Порядок публикации документации закупки на официальном сайте содержится в «Положении о размещении на официальном сайте информации о закупке», утвержденном Постановлением Правительства РФ (далее – Постановление № 000).

В мае 2015г. наблюдательным советом Учреждения утверждена новая редакция Положения о закупке товаров, работ, услуг для нужд МАОУ «СОШ №4», (Протокол наблюдательного совета Учреждения от 01.01.2001г. № 8, размещено на официальном сайте 12.05.2015г.).

В соответствии с требованиями ч.2 ст.4 закона 223-ФЗ, Постановления Правительства РФ от 01.01.2001г. № 000 «Об утверждении Правил формирования плана закупки товаров (работ, услуг) и требований к форме такого плана» (далее - Постановление № 000), Положением о закупках, Учреждением должен быть размещен план закупок на сайте www. .

В соответствии с требованиями ч. 2 ст. 4 закона 223-ФЗ Заказчик размещает в единой информационной системе план закупки товаров, работ, услуг на срок не менее чем один год.

В соответствии с п.2 и п.4 Постановления № 000 в план закупок включаются сведения о всех закупках товаров (работ, услуг), необходимых для удовлетворения потребностей заказчика, за исключением закупок стоимость которых не превышает 100 тыс. руб.

В нарушение ч.2 ст.4 закона 223-ФЗ, п.1.4.2, п.1.5.2 Положения о закупках, планы закупок на 2014, 2015 и 2016 годы на сайте www. не размещались.

Положением о закупке товаров, работ, услуг для нужд Муниципального автономного общеобразовательного учреждения «Средняя общеобразовательная школа №4» регламентирован порядок осуществления закупочной деятельности, требования к закупкам и порядок подготовки и проведения процедур закупки, порядок заключения и исполнения договоров.

Конкурентных процедур за проверяемый период Учреждением не проводилось. Все договора заключены с единственным поставщиком. Положением о закупке предусмотрено проведение закупки у единственного поставщика в случае закупки одноименных товаров, работ, услуг на сумму до четырехсот тысяч рублей в календарный квартал (в редакции Положения до 07.05.2015 года – месяц), при наличии письменного обоснования потребности в закупке у единственного поставщика. Таких понятий, как "одноименность", "однородность", закон 223-ФЗ не предусматривает, в этом случае в положении должно быть предусмотрено, каким классификатором пользуется заказчик для определения одноименных и (или) однородных товаров (работ, услуг).

Другие случаи закупки у единственного поставщика, а также порядок осуществления таких закупок и размещения сведений в единой информационной системе (далее ЕИС) в Положении о закупке не предусмотрены.

2014 год

К проверке представлен 71 договор за 2014 год на общую сумму 4 680 620,75 руб. без письменного обоснования потребности в закупке у единственного поставщика, предусмотренного ч.5 Положения о закупке. Из них заключено 10 договоров, на сумму превышающую 100 тыс. руб. каждый:

Таблица 1

№ п/п	Номер и дата договора	Наименование поставщика	Сумма договора, руб.	Наименование закупаемых товаров, работ, услуг
1	г.	Гайское МОВО-ФФГКУ УВО УМВД России по Оренбургской области	102 786,00	охрана «Тревожная кнопка»
2	№ 000 без даты 2013г.	МУП ЖКХ	1 997 286,26	водоотведение, водоснабжение, теплоснабжение
3	г.	ИП В.	182 077,50	товар
4	г.		Этап 2014г. 180 790,00	установка индивидуального теплового пункта
5	г.		425 657,00	подрядные работы
6	г.	ГБУЗ «Гайская РБ»	106 811,00	медосмотр работников
7	г.	ИП М.	123 481,00	компьютерная техника
8	г.	ИП М.	165 245,00	компьютерная техника
9	г.	ИП М.	216 500,00	компьютерная техника
10	г.		102 371,00	оборудование
ИТОГО		3 603 004,76

Частью 5 ст. 4 закона 223-ФЗ установлено, что в единой информационной системе при закупке товаров, работ, услуг, за исключением закупок до 100 тыс. рублей, заказчик обязан размещать информацию о закупке, в том числе извещение о закупке, документацию о закупке, проект договора.

В нарушение ч. 5 ст. 4 закона 223-ФЗ в информационной системе не размещены сведения о вышеуказанных закупках (таблица № 1), а именно: извещения, документация о закупках и проекты договоров.

2015 год

К проверке представлен 81 договор за 2015 год на общую сумму 3 497 061,44 руб. без письменного обоснования потребности в закупке у единственного поставщика, предусмотренного ч.5 Положения о закупке. Из них заключено 4 договора, на сумму превышающую 100 тыс. руб. каждый:

Таблица 2

№ п/п	Номер и дата договора	Наименование поставщика	Сумма договора, руб.	Наименование закупаемых товаров, работ, услуг
1	№ 25/1от 01.01.2001г.	Гайское МОВО-ФФГКУ УВО УМВД России по Оренбургской области	108 389,28	охрана "Тревожная кнопка"
2	г.	ОАО "Энергосбыт"	452 473,00	энергоснабжение
3	г.	ГБУЗ «Гайская РБ»	111 996,00	медосмотр работников
4	г.	МУП ЖКХ	1 925 400,56	водоотведение, водоснабжение, теплоснабжение
ИТОГО		2 598 258,84

В нарушение ч.5 ст.4 закона 223-ФЗ в информационной системе не размещены сведения о вышеуказанных закупках (таблица № 2), а именно: извещения, документация о закупках и проекты договоров.

В нарушение ст.4.1 закона 223-ФЗ, п.2 Постановления Правительства РФ от 01.01.2001г. № 000 «О порядке ведения реестра договоров, заключенных заказчиками по результатам закупки» (далее - Постановление № 000) Учреждением не размещена требуемая информация в реестре договоров по закупке (договор г.) на сумму 111 996,00 руб., отраженной в таблице № 2.

2016 год

К проверке представлено 66 договоров за 2016 год на общую сумму 4 240 021,93 руб. без письменного обоснования потребности в закупке у единственного поставщика предусмотренного ч.5 Положения о закупке. Из них заключено 6 договоров, на сумму превышающую 100 тыс. руб. каждый:

Таблица 3

№ п/п	Номер и дата договора	Наименование поставщика	Сумма договора, руб.	Наименование закупаемых товаров, работ, услуг
1	г.		482 785,41	энергоснабжение
2	г.	АО «Издательство просвещение»	277 858,57	АО «Издательство «Просвещение»
3	г.	МУП «ОРТ»	342 573,00	питание
4	г.	ГБУЗ «Гайская РБ»	150 867,00	профосмотр
5	г.	ФГКУ «УВО МВД»	115 773,12	охрана «Тревожная кнопка»
6	г.	МУП ЖКХ	2 220 980,31	водоотведение, водоснабжение, теплоснабжение
ИТОГО		3 590 837,41

В нарушение ч. 5 ст. 4 закона 223-ФЗ в информационной системе не размещены сведения о вышеуказанных закупках (таблица № 3), а именно: извещения, документация о закупках и проекты договоров.

В нарушение ст. 4.1 закона 223-ФЗ, п.2 Постановления № 000 Учреждением не размещена требуемая информация в реестре договоров по 5 закупкам на общую сумму 3 108 052,00 руб., отраженным в таблице № 3.

В нарушение п.5 Положения о закупках Учреждением за проверяемый период заключены договора с единственным поставщиком на сумму, превышающую 400 000 руб.:

- договор с МУП ЖКХ г. (водоотведение, водоснабжение, теплоснабжение) на сумму 1 925 400, 56 руб. (таблица № 2);

- договор с МУП ЖКХ г. (водоотведение, водоснабжение, теплоснабжение) на сумму 2 220 980, 31 руб. (таблица № 3);

Частью 19 ст.4 закона 223-ФЗ определено, что заказчик ежемесячно, не позднее 10 числа, следующего за отчётным месяцем, размещает в единой информационной системе сведения о количестве и общей стоимости заключенных договоров, включая договора, заключенные с единственным поставщиком.

В нарушение ч.19 ст. 4 закона 223-ФЗ в 2014 году ежемесячные отчеты на сайте www. Учреждением не размещались.

В 2015 году отчёты за январь, февраль 2015 года размещены 02.04.2015г., за декабрь 2015г. – 08.04.2016г., то есть с нарушением регламентированного срока. Отчеты за сентябрь 2015г. размещены 09.10.2015г., путем ввода сведений в функционал ЕИС и прикреплением пустого файла в электронном виде.

В 2016 году отчёты за январь 2016г., февраль 2016г. размещены 08.04.2016г., апрель 2016г. – 20.05.2016г., то есть с нарушением регламентированного срока. Отчёты за период с июля по декабрь 2016г. в нарушение ч.19 ст. 4 закона 223-ФЗ на сайте www. Учреждением не размещались.

В соответствии с п.1 ч.19 ст.4 закона 223-ФЗ Учреждение размещает в информационной системе сведения о количестве и об общей стоимости договоров, заключенных заказчиком по результатам закупки товаров, работ, услуг, следовательно, в отчет включается информация обо всех договорах, заключенных заказчиком в соответствии с Законом N 223-ФЗ, в том числе стоимость которых не превышает сто тысяч рублей.

В соответствии с п.2 ч.19 ст.4 закона 223-ФЗ Учреждение размещает в информационной системе сведения о количестве и общей стоимости договоров, заключенных Заказчиком по результатам закупки у единственного поставщика, при этом в сведениях отражаются все закупки у единственного поставщика вне зависимости от стоимости, а также закупки, совершенные путем оплаты счетов, за наличный расчет, за исключением закупок, указанных в ч. 4 ст. 1 Закона N 223-ФЗ.

В соответствии с п.4 ч.19 ст.4 закона 223-ФЗ Учреждение размещает в информационной системе сведения о количестве и об общей стоимости договоров, заключенных заказчиком по результатам закупки у субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - МСП), следовательно, в отчёте должна быть размещена информация только о тех договорах, по которым проводились конкурентные закупки с указанием в документации о такой закупке требования о том, что участником может быть только субъект МСП.

В нарушение п.1, п.2, п.4 ч.19 статьи 4 закона 223-ФЗ Учреждением в ежемесячный отчет включалась некорректная информация несоответствующая фактически заключённым, представленным к проверке договорам.

По итогам проведенной проверки следует:

1. При осуществлении закупок в 2014, 2015 и 2016 годах Учреждением не соблюдено требование ч.2 ст.4 закона 223-ФЗ, п.4 Постановления № 000 о размещении информации о планируемых закупках в планах закупок.

2. В нарушение ч.2 ст.2 закона 223-ФЗ в Положении о закупках для предусмотренной закупки у единственного поставщика не установлен порядок ее осуществления, что не исключает коррупционных рисков, учитывая, что все договоры заключены Учреждением на условиях закупки у единственного поставщика.

3. При осуществлении закупок в 2014, 2015 и 2016 годах Учреждением не соблюдено требование ч.5 ст.4 закона 223-ФЗ о размещении информации о планируемых закупках на сумму свыше 100 тыс. руб., а именно: извещений о закупке, документации и проектов договоров. Также отсутствует письменное обоснование потребности в закупке у единственного поставщика, предусмотренное ч.5 Положения о закупке.

4. При осуществлении закупок в 2015 и 2016 годах Учреждением не соблюдено требование ст.4.1 закона 223-ФЗ о размещении информации в реестре договоров.

5. В нарушение ч.19 ст.4 закона 223-ФЗ в 2014г. и с июля 2016г. по 31.12.2016г. Учреждением не размещались ежемесячные отчеты на сайте www. . Часть размещенных отчетов в 2015, 2016 годах были размещены с нарушением регламентированных сроков.

6. В нарушение п.1, п.2, п.4 ч.19 ст.4 закона 223-ФЗ в ЕИС размещены некорректные сведения о количестве и общей стоимости договоров, договоров заключенных Заказчиком по результатам закупки у единственного поставщика, о количестве и общей стоимости договоров, заключенных по результатам закупки у субъектов малого и среднего предпринимательства.

Согласно действующему законодательству:

Нарушение предусмотренных законодательством Российской Федерации в сфере закупок товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц сроков размещения в единой информационной системе в сфере закупок информации о закупке товаров, работ, услуг, размещение которой предусмотрено законодательством Российской Федерации в сфере закупок товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 6 настоящей статьи, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей (ст. 7.32.3. Кодекса РФ об административных правонарушениях от 01.01.2001г. ).

Неразмещение в единой информационной системе в сфере закупок информации о закупке товаров, работ, услуг, размещение которой предусмотрено законодательством Российской Федерации в сфере закупок товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц – от ста тысяч до трехсот тысяч рублей (ст. 7.32.3. Кодекса РФ об административных правонарушениях от 01.01.2001г. ).

По результатам проверки предлагается:

1.Устранить вышеуказанные нарушения в срок до 24.03.2017г.

2.Информацию об устранении выявленных в ходе проверки нарушений предоставить 24.03.2017г.

3.Пересмотреть в соответствии с осуществляемой закупочной деятельностью Положение о закупке товаров, работ и услуг для нужд Муниципального автономного общеобразовательного учреждения «Средняя общеобразовательная школа №4». Для реализации права Учреждения осуществлять закупку у единственного поставщика рекомендуется предусмотреть исчерпывающий перечень оснований для заключения договора с единственным поставщиком, а также установить порядок осуществления таких закупок и размещения сведений в ЕИС.

Начальник отдела финансового контроля администрации г. Гая

__________________Л. Н. Камбулова

Директор МАОУ «Средняя общеобразовательная школа №4»

_____________________Л. М.Михайлова

Главный специалист отдела финансового контроля администрации г. Гая

__________________Н. А.Соломатина

Директор МБУ «ЦБ ОО»

______________________Е. Е. Гнеушева

Ведущий специалист отдела финансового контроля администрации г. Гая

__________________И. А.Зарецкая

ОЗНАКОМЛЕН:

Начальник Отдела образования администрации