Пояснительная записка
по итогам исполнения районного бюджета
за 2015 год.
Районный бюджет на 2015 год принят Решением Боготольского районного Совета депутатов от 01.01.2001 г. № 39-260 «О районном бюджете на 2015 год и плановый период 2016 – 2017 годов» по доходам 384,8 млн. рублей, по расходам 385,7 млн. рублей, с дефицитом в сумме 0,9 млн. рублей.
В течение 2015 года, в процессе исполнения, бюджет корректировался 4 раза, как по доходам, так и по расходам. Изменения были обусловлены поступлением в районный бюджет межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов и выделением, необходимого для вхождения в краевые программы и гранты, софинансирования из местного бюджета, а так же выделением средств на социально – значимые для района расходы.
В результате внесенных изменений, уточненный план по доходам составил 447,4 млн. рублей, по расходам – 452,0 млн. рублей, дефицит районного бюджета – 4,6 млн. рублей.
ДОХОДЫ
Районный бюджет в 2015 году по доходам исполнен в объеме 445,4 млн. руб. или 99,6 % от плановых назначений.
В течение 2015 года плановые назначения по доходам уточнялись в сторону увеличения на 62,6 млн. руб. за счет получения дополнительных субсидий и иных межбюджетных трансфертов. Увеличение произошло в основном за счет выделения дополнительных средств из краевого и федерального бюджетов, полученных в результате вхождения района в различные программы и гранты.
Доля безвозмездных поступлений в доходах районного бюджета составляет 95,8 % или 426,7 млн. рублей (с учетом возврата в краевой бюджет остатков целевых средств на начало 2015 года).
Собственная доходная база бюджета исполнена в объеме 18,7 млн. руб. или 105 % от уточненного плана на 2015 год. Наибольший процент перевыполнения сложился по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) – досрочно в декабре 2015 г. поступили средства от ООО "Дубрава" по сроку начисления 31.03.2016 года.
Удельный вес собственных доходов в общем объеме доходов районного бюджета 4,2 %.
Основным доходным источником среди собственных доходов районного бюджета, безусловно, является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). На него приходится 52,4% всех собственных доходов.
Следующими, по значимости объемов поступлений, являются доходы от использования имущества (в основном это поступления от арендной платы за земельные участки), удельный вес их в собственных доходах составляет 23 %, и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – 8,0% собственной доходной базы.
На долю прочих доходных источников районного бюджета приходится 16,6%.
По НДФЛ уточненный план выполнен на 102,4 % (9,8 млн. руб. при уточненном плане 9,6 млн. руб.). Поступления в 2015 году по этому виду дохода снизились по сравнению с 2014 годом (исполнение в 2014 г. – 42,9 млн. руб.) в связи с окончанием трехлетнего периода действия дополнительных нормативов по НДФЛ, которые были установлены местным бюджетам вместо дотации. С начала 2015 года разница по процентным поступлениям налога на доходы физических лиц заложена в общий объем дотации району.
Исполнение по единому сельскохозяйственному налогу по сравнению с 2014 годом выросло на 0,2 млн. рублей и составило 0,4 млн. руб.
Поступления по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности наоборот снизились на 0,1 млн. руб. и составили в 2015 году 1,5 млн. руб.
Доходы от использования имущества так же возросли на 1,2 млн. рублей от уровня 2014 года составили 4,3 млн. рублей.
Поступления по штрафам снизились на сумму 0,04 млн. рублей. Всего поступления по этому виду платежей в 2015 году составило 0,44 млн. рублей.
РАСХОДЫ
Районный бюджет по расходам в 2015 году исполнен в сумме 446,9 млн. руб. или 98,9 % от уточненного плана. В сравнении с исполнением бюджета по расходам 2014 году расходы в 2015 году увеличились на 17,2 млн. рублей.
Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают расходы:
- на нужды образования – 199,0 млн. рублей (44,5 % от общего объема расходов),
- общегосударственные вопросы – 44,7 млн. рублей (10 % от общего объема расходов),
- расходы в рамках социальной политики – 41,9 млн. рублей (9,4 % от общего объема расходов),
- межбюджетные трансферты – 68,7 млн. рублей (15,4 % от общего объема расходов).
Расходы на другие отрасли в суммовом и процентном отношении выглядят следующим образом:
- жилищно-коммунальное хозяйство – 37,5 млн. рублей (8,4 % от общего объема расходов),
- национальная экономика – 25,7 млн. рублей (5,7 % от общего объема расходов),
- культура – 23,1 млн. рублей (5,2 % от общего объема расходов).
- физическая культура и спорт – 3,6 млн. рублей (0,8 % от общего объема расходов),
- национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 1,7 млн. рублей (0,4% от общего объема расходов).
Доля прочих расходов составляет в объеме всех бюджетных назначений не более 0,2% - это расходы на организацию мобилизационной и вневойсковой подготовки, здравоохранение и обслуживание муниципального долга.
В сфере «Образования» в 2015 году исполнение составило 199,0 млн. рублей, исполнение от плановых назначений составило 98,8%.
На обеспечение деятельности детских садов направлено – 29,1 тыс. руб., деятельности школ района – 157,3 млн. руб., расходы на молодёжную политику (в том числе на содержание муниципального бюджетного учреждения «Молодежный центр Факел») – 3,2 млн. руб., выполнение полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству – 1 млн. руб.
В отрасли обеспечено стабильное функционирование учреждений, выполнение всех социальных мер, предусмотренных законодательством.
Раздел «Культура, кинематография и СМИ» исполнен в течение 2015 года в объеме 23,1 млн. рублей, в том числе на обеспечение библиотечного обслуживания направлено – 9,9 млн. руб., на обеспечение деятельности учреждений культуры и проведение культурных мероприятий – 13,2 млн. руб. Запланированные расходы выполнены практически полностью – на 99,9%.
По отрасли «Физкультура и спорт» исполнение составило 92,9 % в объеме 3,6 млн. рублей, из них на расходы, связанные с проведением спортивно-массовых мероприятий на территории района направлено - 0,4 млн. руб., на обеспечение деятельности подведомственных учреждений (МБУ СОК «Олимпиец» и МАУ СОБО «Сосновый бор») направлено – 2,9 млн. руб. и на мероприятия, содействующие развитию туристических услуг – 0,3 млн. руб.
В сфере «Жилищно - коммунальное хозяйство» расходы на конец 2015 года выросли в сравнении с первоначально утвержденными довольно значительно - на 30,5 млн. рублей, что обусловлено получением дополнительных средств в результате вхождения района в различные программы.
Всего из краевого и федерального бюджетов на отрасль «Жилищно-коммунальное хозяйство» Боготольскому району были выделены в 2015 году ассигнования в сумме 24,7 млн. рублей, в том числе в рамках программы переселения граждан из ветхого и аварийного жилья, на эти цели получено из краевого бюджета 14,4 млн. руб.
На расходы «Социальной политики» направлено 9,4% от объема всего бюджета или 41,9 млн. руб., план выполнен на 99,2%. в рамках краевой подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» и федеральной целевой программы «Жилище», а так же муниципальной целевой программы «Обеспечение жильем молодых семей в Боготольском районе» предоставлены субсидии участникам программы на сумму более 0,5 млн. руб.
В рамках раздела «Межбюджетные трансферты» за 2015 год составила 68,7 млн. руб., из них 66,2 млн. руб. средства на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированность бюджетов. Объём этих расходов относительно 2014 года увеличился на 7,7 млн. руб. или 14,9 %. Так же, за счет дополнительно выделенных из районного бюджета средств, в сельсоветах осуществлялись расходы по уличному освещению, произведен ремонт Чайковского кладбища, приобретено здание Чайковского клуба, установлен котел отопления в Медяковском СК, произведено софинансирование расходов по ремонту дороги в с. Александровка и строительства жилых домов в с. Большая Косуль. На все эти цели было выделено 2,2 млн. руб.
Кроме того, в бюджеты поселений в отчетном году привлечены краевые средства в объеме 1391,0 тыс. руб. на содержание дорожного фонда, благоустройство территории, поддержку культуры. Так же 1,6 млн. руб. были направлены на региональные выплаты и выплаты, обеспечивающие уровень заработной платы работников бюджетной сферы не ниже размера минимальной заработной платы (минимального размера труда).
Расходы на обеспечение социальной сферы района, являющиеся приоритетными и в 2015 году, составили практически 60 % всех расходов районного бюджета.
Наибольшая доля расходов приходится на отрасль «Образование» - 74,3 % всех социальных расходов, социальная политика занимает 15,6 %, на расходы культуры приходится 8,6 %.
Наименьший удельный вес приходится на отрасли «Физическая культура и спорт» (1,4%) и на здравоохранение (0,04%).
В течение 2015 года все указанные расходы осуществлялись в рамках 16 муниципальных программ Боготольского района, утвержденных в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
Объем программных расходов в бюджете 2015 года составил – 435,5 млн. руб., или 97,4% от всех бюджетных расходов, непрограммные расходы составили – 11,5 млн. руб. или 2,6 % всех бюджетных расходов.
В соответствии с требованиями бюджетного законодательства при исполнении бюджета 2015 года соблюдены следующие требования:
- предельный объем муниципального долга не превышает в 2015 году доходы местного бюджета без учета безвозмездных перечислений;
- предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга в 2015 году не превышает 15 % объема расходов местного бюджета;
- объем текущих расходов местного бюджета не превышает объем доходов местного бюджета.
Руководитель
Финансового управления Н. Ф. Соловьева
Основные порталы (построено редакторами)