Приложение
О Т Ч Е Т о результатах контрольных мероприятий, проведенных КСП МО "Полесский район" в 2016 году |
№ п/п | № и дата акта проверки, проверяемое учреждение | Результаты проверок | Итоги проверок |
Контрольно-ревизионные мероприятия | |||
Плановые проверки | |||
1 | Акт № 5 от 03.03.16г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО «Залесовское сельское поселение | 1.Сроки предоставления отчетности администрацией МО соблюдены. 2.Бюджетный учет ГРБС осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Федеральным законом 402-ФЗ, Приказом № 000 н. 3.Все необходимые формы отчетности предоставлены. 4.Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами, замечаний по применению КБК нет. | Акт направлен ГРБС |
2 | Акт № 6 от 18.03.16г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО «Саранское сельское поселение» | 1.Сроки предоставления отчетности администрацией МО «Саранское сельское поселение» соблюдены. Все необходимые формы отчетности предоставлены. Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами, замечаний по применению КБК нет. 2. В таблицу 7 пояснительной записки (ф.0503160) включены не все сведения о контрольных мероприятиях, проведенных в 2015 году. | Акт направлен ГРБС Замечания учтены в дальнейшей работе |
3 | Акт № 7 от 30.03.16г. проверки бюджетных средств направленных на выплату компенсации главе поселения МО «Саранское сельское поселение» | 1.Решение Совета г. о предоставлении компенсационной выплаты председателю совета депутатов М. в твердой денежной сумме в размере 10500 руб. ежемесячно с 01.01.16г. не соответствует требованиям ФЗ № 000, Приказа МинФина РФ от 08.12.г. № 000н, закона Кал-ой обл. г., Устава МО. Оплата компенсационных выплат должна производиться на основании представленных в бухгалтерию, утвержденных главой поселения отчетов депутатов о расходовании денежных средств. Фактические выплаты не производились. | Устранено Акт направлен в Совет депутатов и администрацию поселения |
4 | Акт № 8 от 31.03.16г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Полесский муниципальный район" (Районный Совет депутатов, КСП) | 1.Сроки предоставления отчетности соблюдены. 2.Бюджетный учет осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством. 3.Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами. 4.Все необходимые формы отчетности предоставлены. 5.Установлены нарушения порядка, утвержденного Приказом № 000н в части заполнения отдельных форм. | Акт направлен в Совет депутатов и КСП |
5 | Акт № 9 от 01.01.2001г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Полесский муниципальный район" (Администрация района) | 1.Сроки предоставления отчетности соблюдены. 2.Бюджетный учет осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством. 3.Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами. 4.В учетной политике не указан способ ведения бухгалтерского учета, не утверждены формы первичных документов, порядок документооборота, порядок проведения инвентаризации. 5. В нарушение п.7 приказа № 000н перед составлением годовой отчетности инвентаризация не проводилась 6. Установлены нарушения порядка, утвержденного Приказом № 000н в части заполнения отдельных форм. | Акт направлен в администрацию района |
6 | Акт г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Полесский муниципальный район" (МКУ «Многофункциональный центр по предоставлению гос. и муниципальных услуг) | 1.Сроки предоставления отчетности соблюдены. 2.Бюджетный учет осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством. 3.Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами. 4.Все необходимые формы отчетности предоставлены. 5. Установлены нарушения порядка, утвержденного Приказом № 000н в части заполнения отдельных форм. | Акт направлен в МФЦ |
7 | Акт г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Полесский муниципальный район" (Отдел соцзащиты) | 1.Сроки предоставления отчетности соблюдены. 2.Бюджетный учет осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством. 3.Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами. 4.Все необходимые формы отчетности предоставлены. 5. Установлены нарушения порядка, утвержденного Приказом № 000н в части заполнения отдельных форм. | Акт направлен Отделу соцзащиты |
8 | Акт г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Полесский муниципальный район" (Отдел образования, молодежи и спорта) | 1.Сроки предоставления отчетности соблюдены. 2.Бюджетный учет осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством. 3.Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами. 4. Не предоставлены ф. 0503162, 0503178. 5. Установлены нарушения порядка, утвержденного Приказом № 000н в части заполнения отдельных форм. | Акт направлен Отделу образования, молодежи и спорта |
9 | Акт г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Полесский муниципальный район" (Отдел по управлению имуществом) | 1.Сроки предоставления отчетности соблюдены. 2.Бюджетный учет осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством. 3.Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами. 4.В учетной политике не указан способ ведения бухгалтерского учета. 5. В нарушение п.7 приказа № 000н перед составлением годовой отчетности инвентаризация не проводилась 6. Установлены нарушения порядка, утвержденного Приказом № 000н в части заполнения отдельных форм. | Акт направлен Отделу по управлению имуществом |
10 | Акт г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Полесский муниципальный район" (Одел сельского хозяйства и рыболовства) | 1.Сроки предоставления отчетности соблюдены. 2.Бюджетный учет осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством. 3.Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами. 4.В учетной политике не указан способ ведения бухгалтерского учета. 5. Установлены нарушения порядка, утвержденного Приказом № 000н в части заполнения отдельных форм. | Акт направлен Отделу сельского хозяйства и рыболовства |
11 | Акт г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Полесский муниципальный район" (Финансово-экономический отдел) | 1.Сроки предоставления отчетности соблюдены. 2.Бюджетный учет осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством. 3.Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами. 4.В учетной политике не указан способ ведения бухгалтерского учета. 5. Установлены нарушения порядка, утвержденного Приказом № 000н в части заполнения отдельных форм. По подведомственным учреждениям: 1.Сроки предоставления отчетности соблюдены. 2.Бюджетный учет осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством. 3. Установлены нарушения порядка, утвержденного Приказом №33н в части состава отчетности и заполнения отдельных форм. 4.Отдельными ПБС неверно указываются виды деятельности учреждения, указываются проверки, не относящиеся к финансовой деятельности учреждения. | Акт направлен ФЭО |
12 | Акт г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Головкинское сельское поселение" | 1.Бюджетный учет ГРБС осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Федеральным законом 402-ФЗ, Приказом № 000 н. 2.Все необходимые формы отчетности предоставлены. 3. Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами, замечаний по применению КБК нет. | Акт направлен ГРБС |
13 | Акт г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Тургеневское сельское поселение" | 1. Бюджетный учет ГРБС осуществляется в соответствии с БК РФ, Федеральным законом 402-ФЗ, Приказом № 000н. Все необходимые формы отчетности предоставлены, замечаний по применению КБК нет. 2. В таблицу 7 пояснительной записки (ф.0503160) включены не все сведения о контрольных мероприятиях проведенных в 2015 году | Замечания учтены в дальнейшей работе Акт направлен ГРБС |
14 | Акт г. проверки бюджетной отчетности ГРБС МО "Полесское городское поселение" | 1.Все необходимые формы бюджетной отчетности представлены в полном объеме. 2.Замечаний по заполнению форм нет. 3.Бюджетные средства расходовались в соответствии с утвержденными сметами | Акт направлен ГРБС МО "Полесское городское поселение" |
Аудит в сфере закупок | |||
15 | Акт № 23 от 14.10.16г. Аудит в сфере закупок товаров, работ, услуг за 2015-2016гг в администрации МО «Тургеневского сельского поселения» | 1.План-график закупок на 2016 год размещен на сайте с нарушением сроков, установленных Приказом № 000/7н 2.Возврат денежного обеспечения исполнения контрактов осуществлялся с нарушением требований законодательства. 3.Отчеты об исполнении контрактов 2015 г. не размещены на портале закупок. 4. Не вся сметная документация проходит экспертизу в РЦЦС 5.Допускаются случаи не соблюдения принципа конкуренции при осуществлении закупок. | Нарушения не устранены. Акт направлен в администрацию поселения, в прокуратуру района |
16 | Акт № 26 от 30.12.16г. проверки сроков исполнения муниципальных контрактов, заключенных по итогам торгов в администрации МО «Полесское городское поселение» в 2016 году | 1. Проверено два контракта по обустройству двух детских игровых площадок в г. Полесске по ул. Промкооперативная и ул. Калининградская. 2.В ходе проверки обустройства двух детских игровых площадок нарушений не установлено | Акт направлен в администрацию поселения |
Проверка установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом | |||
17 | Акт № 24 от 22.12.16г. проверки отдела по управлению имуществом администрации МО «Полесский район» по соблюдению установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом | 1. Изменениями в правовой форме МО «Полесский муниципальный район» в действующие нормативные правовые акты не внесены. 2. Представленное Положение о казне не содержит четкого порядка учета имущества казны, нет раздела о бухгалтерском учете казны, инвентаризации объектов имущества казны. 3. В нарушение требований федерального законодательства об издании нормативных правовых актов муниципального уровня в сфере имущественных отношений отсутствует правовая база, устанавливающая: -порядок передачи имущества в оперативное управление, хозяйственное ведение муниципальным учреждениям и предприятиям и его изъятие; -порядок осуществления контроля за эффективным использованием и сохранностью муниципального имущества. 4. Реестр муниципального имущества на 01.01.2016 года районным Советом депутатов не утвержден, нарушен пункт 6.1 Положения о порядке управления и расположения имуществом. 5. Не все объекты муниципального имущества включены в Реестр. 6. При сверке ведомости по учету имущества казны с реестром выявлено отсутствие ряда объектов муниципального имущества в ведомости по учету имущества казны, в том числе и имущество, сданное в аренду и переданное в безвозмездное пользование нарушен п. 3 статьи 215 ГК РФ. 7. Порядок и сроки проведения инвентаризации имущества казны не установлены. В проверяемом периоде инвентаризация имущества казны не проводилась. 8. При проверке договоров о передаче имущества на право оперативного управления установлено, что в отдельных договорах отсутствует остаточная стоимость. 9. Не на все объекты муниципального имущества оформлены свидетельства о государственной регистрации права собственности. | Не устранено Не устранено Не устранено Устранено Устранено Устранено Не устранено Учтено в дальнейшей работе Не устранено |
Проверка соблюдения порядка управления земельным фондом | |||
18 | Акт г. проверки соблюдения порядка управления земельным фондом МО «Полесское городское поселения» | 1. В Реестре муниципальной собственности не указана кадастровая стоимость пяти участков. 2. Не внесены в реестр три земельных участка и значатся три проданных участка. 3. В журналах регистрации договоров отсутствуют количественные итоговые записи, что затрудняет оперативное получение необходимой информации. 4. В номенклатуре дел прописаны не все дела ведущиеся специалистами отдела. По отдельным делам индекс в номенклатуре не соответствует указанным индексам на титульном листе дела. 5. Административные регламенты муниципальных услуг по предоставлению в аренду, в собственность земельных участков отсутствуют, в проверяемом периоде не разработаны. 6. Задолженность по арендной плате на 01.01.2015г. и на момент передачи от МО «Полесский муниципальный район» не выведена, не отражено начисление пени по арендаторам, имеющим задолженность, не указаны коэффициенты к кадастровой стоимости участков. 7. Работа по взысканию и сбору арендной платы за земельные участки, переданные в аренду до 2015 года не проводится. Смена арендодателя в договорах аренды не зафиксирована, юридическое право администрации МО «Полесское городское поселение» как арендодателя не определено. 8. Лицевые счета арендаторов по заключенным в 2015-2016 годах администрацией МО «Полесское городское поселение» договорам аренды, специалистом земельного отдела не ведутся. 9.Информация о предоставлении земельных участков в собственность в отчете за 12 месяцев 2015г. отличается от информации, представленной в момент проведения проверки. | Устранено Устранено Устранено Устранено Не устранено Не устранено Не устранено Устранено Акт направлен в администрацию поселения |
Проверки по обращению главы администрации МО «Полесский муниципальный район» | |||
19 | Акт №18 от 01.01.2001г. проверки ФХД МКУП "Тюленинское ЖКХ" | Премия всем работникам выплачивалась ежемесячно, директору и бухгалтеру в размере 40% и 45-50% рабочим. Выплата премии директору производилась на основании распоряжения главы поселения № 92 от 01.11.13г., кроме того директору, бухгалтеру и кассиру в декабре 2015г. выплачена премия по итогам работы за год по 5 тыс. руб. Согласно Положения об оплате труда п. 1.2. премирование производится за общие результаты по итогам работы за год, при этом 2015 год предприятие завершило с убытком. | Акт направлен в прокуратуру и главе администрации района |
Проверки по поручению прокуратуры | |||
20 | Акт № 1 от 01.01.2001г. проверки соблюдения положений бюджетного законодательства МО «Полесское городское поселение» при рассмотрении проекта и утверждении бюджета поселения на 2016 г. (по жалобе депутата Н.) | 1.Администрацией города нарушены требования бюджетного законодательства при предоставлении проекта бюджета на 2016 год в Совет депутатов (ст.184.1;184.2 БК РФ и ст.13,14 Положения о бюджетном процессе поселения). 2. Советом депутатов городского поселения нарушены требования бюджетного законодательства при принятии проекта бюджета поселения к рассмотрению и утверждению бюджета на 2016 год (ст.194;199;200 БК РФ и ст.20,23 Положения о бюджетном процессе поселения). | Акт направлен в прокуратуру и администрацию поселения |
21 | Акт № 2 от 22.01.16г. проверки целевого использования бюджетного кредита, представленного МО «Тургеневское сельское поселение» из бюджета района. | 1. Бюджетный кредит на восстановление временного кассового разрыва для погашения задолженности за топливно-энергетические ресурсы получен в 2015 году в сумме 2500 тыс. руб., использован администрацией МО «Тургеневское сельское поселение» в полном объеме и по назначению, нарушений не выявлено. | Акт направлен в прокуратуру и администрацию поселения |
22 | Акт № 3 от 29.01.16г. проверки выплаты премии в ГБУЗ КО «Полесская ЦРБ» | 1. В проверяемом периоде выплаты в виде премиальной доплаты сотрудникам больницы не начислялись и не выплачивались. | Акт направлен в прокуратуру и админ. ГБУЗ КО «Полесская ЦРБ» |
23 | Акт № 4 от 09.02.16г. проверки соблюдения бюджетного законодательства при принятии бюджета МО «Тургеневское сельское поселение» (по жалобе депутата Б.) | 1.Бюджет поселения на 2016г. утвержден 28.12.2015г. 2.На официальном сайте поселения бюджет опубликован 29.12.2015г. 3.Редакция газеты опубликовала бюджет только 23.01.2016г. 4.В соответствии с п.6 ст.52 Федерального закона «органы местного самоуправления поселения обеспечивают жителям поселения возможность ознакомиться с указанными документами и сведениями в случае невозможности их опубликования». Таким образом, разместив на официальном сайте бюджет поселения, администрация предоставила жителям поселения возможность ознакомиться с основным документом МО «Тургеневское сельское поселение». | Акт направлен в прокуратуру и администрацию поселения |
24 | Акт №20 от 01.01.2001г. проверки задолженности администрации района по заключенным муниципальным контрактам | 1.На 22.06.2016г. задолженность по оплате муниципальных контрактов составила 5 570,0 тыс. руб. 2. В нарушение бюджетного законодательства администрацией района принимаются денежные обязательства сверх утвержденных лимитов. | Акт направлен в прокуратуру и администрацию района |
25 | Акт №27 от 01.01.2001г. проверки исполнения договоров по благоустройству зоны отдыха МО «Тургеневское сельское поселение» | 1. По одному объекту заключено два договора с разными Подрядчиками. Искусственное разделение (дробление) единого заказа на группу однородных-это уход от проведения конкурентных процедур, иначе говоря, избрание ненадлежащего способа закупки, что приводит к неэффективности использования бюджетных средств. | Акт направлен в прокуратуру и администрацию поселения |
26 | Акт № 22 от 08.11.16 проверки расходования субсидии, выданной МКУП «Тюленинское ЖКХ» в 2016г. из бюджета района. | 1. В нарушение п. 2.4 раздела 2 Порядка предоставления субсидий (далее-Порядок) в приложениях к заявке на предоставление субсидии нет: - справки налогового органа об отсутствии у МКУП «Тюленинское ЖКХ» задолженности в бюджет по налогам и сборам, другим обязательным платежам (п. п.7); - справки-расчета на предоставление субсидии (п. п.10). Непредставление полного пакета документов - является основанием для отказа в выделении субсидии (п.2.6. Порядка). На момент заключения Соглашения и предоставления субсидии изменения в Порядок не вступили в силу. 2. В заявке на предоставление субсидии кроме задолженности за топливно-энергетические ресурсы указаны суммы фактической задолженности предприятия по обязательным платежам в бюджет (НДФЛ, страховые взносы в пенсионный фонд, ФФОМС, ФСС). Исходя из положений Порядка (п. п.5 п.1.2. разд.1) предприятие, имеющее задолженность по платежам в бюджет, не может являться претендентом на получение субсидии. 3. В нарушение п. 2.5 раздела 2 Порядка отсутствует заключение финансового отдела о возможности или невозможности предоставления субсидии. 4. Пункт 2.1.раздела 2 Порядка содержит следующую формулировку: субсидии предоставляются в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ и оказанием услуг, на компенсацию затрат по баням, на покрытие затрат от работы пассажирского транспорта. В действующем Порядке не указано как определяется размер субсидии, какая должна быть представлена обосновывающая ее размер информация (формулы расчета и порядок их применения, нормативы затрат, статистические данные и иная информация исходя из целей предоставления субсидии). 5. В п.1.1. раздела 1 Соглашения указаны цели предоставления субсидии: на погашение кредиторской задолженности за топливно-энергетические ресурсы и задолженности перед бюджетом по обязательным платежам, что не соответствует положениям п.2.1. разд.2 Порядка, т. е. конкретно не указана цель субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов. В соответствии с Порядком субсидия МКУП должна быть предоставлена только на возмещение недополученных доходов или на компенсацию затрат по баням и транспорту. Таким образом, Соглашение заключено с нарушением п.2.1. разд.2 Порядка. 6. Расчет недополученного дохода (выпадающих доходов) МКУПом не производился, администрацией района не запрашивался. 7. МКУП «Тюленинское ЖКХ» является коммерческой организацией и создано для выполнения работ, производства продукции, оказания услуг и получения прибыли. В бюджете могут предусматриваться субсидии для юридических лиц, но для частичного возмещения затрат, перечень которых должен быть отражен в порядке предоставления субсидии. Возмещение всех расходов предприятия (вплоть до планируемых) при дефицитности местного бюджета является нарушением принципа эффективности использования бюджетных средств. | Акт направлен в прокуратуру, администрацию района, районный Совет депутатов, МКУП «Тюленинское ЖКХ» |
Проверка по запросу Министерства по муниципальному развитию и внутренней политике Калининградской области | |||
27 | Акт №28 от 01.01.2001г. проверки использования средств районного дорожного фонда | 1.В 2015 г. расходование средства районного дорожного фонда производилось с нарушением действующего законодательства и Положения о районном дорожном фонде (устройство тротуара ул. Калининградская, г. Полесск). 2.При достаточном количестве средств дорожного фонда допускается кредиторская задолженность перед Подрядчиками, выполнившими работы по дорожной деятельности. 3. При допущенных нарушениях сроков выполнения работ, администрация района не предъявляет Подрядчикам штрафные санкции, предусмотренные контрактами. | Акт направлен в Министерство по муниципальному развитию, администрацию района |
Внешняя проверка годовых отчетов об исполнении бюджета за 2015 год муниципальных образований Полесского района | |||
28 | Заключение № 2 от 01.01.2001г. на отчет МО «Залесовское сельское поселение» об исполнении бюджета по доходам и расходам за 2015год | Не представлен отчет МКУП «Залесовское ЖКХ», предприятие свою деятельность не осуществляет с 2012г., но не реорганизовано и не ликвидировано. До момента ликвидации предприятия бухгалтерский учет должен вестись по установленным формам. | Не устранено Заключение направлено в Совет депутатов и администрацию поселения |
29 | Заключение № 4 от 01.01.2001г. на отчет МО «Саранское сельское поселение» об исполнении бюджета по доходам и расходам за 2015год | 1. Решением совета депутатов № 2 от 30.09.15г. Об отстранении от занимаемой должности и. о. главы администрации В. неправомочно, В. Временно исполнял обязанности главы администрации. 2. Решением совета депутатов № 2 от 30.09.15г. юристу совета депутатов поручена проверка законности назначения В. на должность и. о. главы администрации, в 2015 году должность юриста совета депутатов отсутствует и штатным расписанием не предусмотрена. 3. Линия электропередач (ЛЭП ВЛАО) в пос. Сосновка и линии электропередач уличного освещения в поселках Сосновка, Февральское, Саранское, Новая Деревня не обоснованно не включены в акт приема-передачи муниципального имущества от МО «Саранское сельское поселение» в муниципальную собственность МО «Полесский муниципальный район». Отпускать потребителям электроэнергию и содержать электролинии администрация поселения не вправе. 4. В Реестре муниципальной собственности отсутствует раздел 3-й, сведения о муниципальных унитарных предприятиях, муниципальных учреждениях, в которых муниципальное образование является учредителем. 5.Отчеты МКУП «Сосновское ЖКХ», МУП «Сосновское ЖКХ» и МУП «Саранское ЖКХ» за 2015г. не представлены, предприятия находятся в стадии банкротства, имущество передано, штатные работники уволены, до момента ликвидации предприятия бухгалтерский учет должен вестись по установленным формам. | Устранено Устранено Не устранено Устранено Не устранено Заключение направлено в Совет депутатов и администрацию поселения |
30 | Заключение № 6 от 01.01.2001г. на отчет МО «Головкинское сельское поселение» об исполнении бюджета по доходам и расходам за 2015год | 1. Директор МУП ЖКХ «Кристалл» о проделанной работе за 2015г. перед учредителем не отчитывался, отчет за 2015г. главой администрации МО не утверждался, нарушен федеральный закон , отчет по видам деятельности не представлен. 2. В Положении о бюджетном процессе принятом 15.06.09г. статья 4, п. 5 статьи 5, статьи 24 и 25 не соответствуют Бюджетному кодексу РФ (ст. 154). Данное нарушение уже было отмечено в заключении по отчету об исполнении бюджета за 2013 и 2014гг., исправления не внесены. 3. Бюджетная отчетность в 2015г. формировалась ведущим специалистом И., что является нарушением ст. 154 бюджетного кодекса РФ. Проведение единой бюджетной политики и осуществление общего руководства организацией финансов муниципального образования должен обеспечивать финансовый отдел администрации, а не специалист-бухгалтер. Указанное замечание уже было вынесено в заключении по годовому отчету за 2012, 2013, 2014гг. | Не устранено Не устранено Не устранено Заключение направлено в Совет депутатов и администрацию поселения |
31 | Заключение № 8 от 01.01.2001г. на отчет МО «Тургеневское сельское поселение» об исполнении бюджета по доходам и расходам за 2015год | 1.В реестр муниципального имущества на 01.01.2016г. включена бочка тракторная балансовая стоимость 3990 руб., остаточная 1821 руб., согласно акту приема-передачи (порядковый номер 137) от 07.05.15г. бочка передана в МО «Полесский муниципальный район», остаточная стоимость по акту «0» руб. 2. Не включено в реестр муниципальной собственности имущества МО «Тургеневское сельское поселение» на 01.01.2016. 3. Реестр муниципальных служащих главой муниципального образования на 01.01.15г. и 01.01.16г. не утвержден, нарушен п.9 Порядка ведения реестра. | Устранено Устранено Устранено Заключение направлено в Совет депутатов и администрацию поселения |
32 | Заключение № 9 от 01.01.2001г. на отчет МО «Полесский муниципальный район» об исполнении бюджета по доходам и расходам за 2015год | 1. В нарушение п.4 ст.264.1 БК РФ пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета не содержит анализа исполнения бюджета с указанием причин неисполнения или перевыполнения показателей. 2. Некоторые данные, указанные в пояснительной записке, расходятся с данными отчета (сумма налоговых поступлений, сумма доходов от аренды земли, сумма поступивших безвозмездных доходов) 3. Нецелевое использование средств районного дорожного фонда в сумме 507,0 тыс. руб. (ремонт тротуара ул. Калининградская г. Полесск) | Заключение направлено в Совет депутатов и администрацию района |
33 | Заключение г. МО «Полесское городское поселение» | 1. В реестре муниципальных служащих на 01.01.2016г. в пункте 1 глава администрации И., с 11.12.2015г. И. занимает должность начальника отдела экономического и социального развития, необходимо в реестр внести изменения. 2. МУП «Полесское тепло» и МУП «Водоканал», в 2015 году не ликвидированы, отчеты за 2015г. с годовым отчетом МО «Полесское городское поселение» не представлены, нарушена статья 26 Федерального закона N161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и ст. 15 Федерального закона N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». 3. Отчет МУП «Полесское» МО «Полесское городское поселение» за 2015г., главой администрации МО не утвержден, нарушен федеральный закон . | Устранено Заключение направлено в Совет депутатов и администрацию поселения Не устранено Не устранено |
34 | Заключение г. на отчет МО «Полесский муниципальный район» об исполнении бюджета по доходам и расходам за 6 месяцев 2016года | 1. Занижены плановые показатели по налогам на товары, реализуемые на территории РФ (акцизы). 2.Низкое исполнение неналоговых доходов - 22,7% 3.В нарушение бюджетного законодательства доходы от аренды и продажи земельных участков, гос. собственность на которые не разграничена, зачислялась по нормативу 100% в бюджеты поселений, а не в районный бюджет. | Заключение направлено в Совет депутатов и администрацию района |
35 | Оперативная информация об исполнении бюджета МО «Полесский район» за 9 месяцев 2016 года | 1.Поступление доходов районного бюджета в отчетном периоде составило 73,3% годовых плановых назначений. 2. Исполнение расходов составило 74% уточненных годовых назначений. 3.Фактически сложившийся дефицит превышает предельный показатель. 3. Расходы на реализацию муниципальных программ составили 64,5% от запланированных средств. | Информация направлена в районный Совет депутатов. |
Экспертно-аналитические мероприятия | |||
36 | Заключения на проекты решений о внесении изменений в бюджет 2016 года МО «Полесский район» | 1. Подготовлено девять заключений на изменения, вносимые в бюджет текущего года, имеющиеся предложения приняты к исполнению | Заключения направлены в районный Совет депутатов и администрацию района |
Экспертиза проекта бюджета МО « Полесский городской округ» на 2017 год и плановый период 2018-2019 годы" | |||
37 | Заключение №16 от 01.01.2001 г. на соответствие представленных к проекту Решения о бюджете на 2017 г. и плановый период 2018-2019 гг. документов и материалов | 1.К проекту бюджета не представлены следующие документы: -реестр расходных обязательств; -оценка потерь от предоставления налоговых льгот; -паспорта муниципальных программ. | Заключение направлено в районный Совет депутатов и администрацию района |
38 | Заключение №17 от 01.01.2001 г. экспертиза текстовой части проекта Решения о бюджете на 2017 г. и плановый период 2018-2019 гг. | 1. Нормативы распределения налоговых доходов не соответствуют ЗКО «О межбюджетных отношениях» (НДФЛ, налог на имущество юридических лиц). | Заключение направлено в районный Совет депутатов и администрацию района |
39 | Заключение №18 от 01.01.2001 г. о принятии к рассмотрению проекта Решения о бюджете на 2017 г. и плановый период 2018-2019 гг. | 1. Все необходимые документы представлены, проект рекомендован к принятию для рассмотрения районным Советом депутатов. | Заключение направлено в районный Совет депутатов |
40 | Заключение №21 от 01.01.2001 г. на проект Решения о бюджете на 2017 г. и плановый период 2018-2019 гг. | 1.Текст ст.2 Проекта: налог на доходы физ. лиц- доп. норматив составляет 5%, по проекту ЗКО «Об областном бюджете на 2017 г.» доп. норматив по НДФЛ Полесскому городскому округу не предусматривается. 2. Даны рекомендации по написанию текстовой части проекта Решения о бюджете. 3. В приложении №16 «Муниципальные программы» наименование подпрограмм не соответствует утвержденному перечню. | Устранено Рекомендации учтены. Устранено Заключение направлено в районный Совет депутатов и администрацию района |
Экспертиза муниципальных программ | |||
41 | Заключение №5 от 01.01.2001г. МП «Антинаркотическая программа на 2016-2018гг» | 1.Проект постановления районной администрации «Об утверждении муниципальной антинаркотической программы на 2016-2018гг» поступил на экспертизу с нарушением сроков, установленных Положением о порядке принятия решений о разработке муниципальных программ (пост. от 01.01.2001г. № 000, далее –Порядок № 000). 2. Выявлены ошибки в подсчете общего объема финансирования программы (разбивка по годам реализации программы). 3. Средства на реализацию программы в районном бюджете на 2016 год не предусмотрены. | Заключение направлено в администрацию района |
42 | Заключение №14 от 01.01.2001г. МП «Развитие культуры на 2017-2019гг.» | 1.Проект постановления районной администрации «Об утверждении муниципальной программы «Развитие культуры на 2017-2021гг» не представлен. 2.Проект программы поступил на экспертизу с нарушением сроков, установленных Порядком № 000. 3. Выявлены ошибки в подсчете общего объема финансирования программы (разбивка по годам реализации программы) в паспорте программы, в приложении №2. 4.Раздел 3 подпрограммы «Развитие культуры» не содержит целевых показателей | Заключение направлено в администрацию района |
43 | Заключение №15 от 01.01.2001г. МП «Сохранение здоровья и формирование здорового образа жизни на 2017-2021гг.» | 1.Проект постановления районной администрации «Об утверждении муниципальной программы «Сохранение здоровья и формирование здорового образа жизни на 2017-2021гг» не представлен. 2.Проект программы поступил на экспертизу с нарушением сроков, установленных Порядком № 000. 3. В разделе 3 отсутствуют целевые показатели. | Заключение направлено в администрацию района |
44 | Заключение №20 от 01.01.2001г. МП «Безопасность на 2016-2018 гг.» | 1.Проект постановления районной администрации «Об утверждении муниципальной программы «Безопасность на 2016-2018гг» поступил на экспертизу с нарушением сроков, установленных Порядком № 000. 2. В Приложении №4 «Перечень мероприятий» сумма по подпрограмме « Профилактика терроризма и экстремизма» не совпадает с суммой, указанной в паспорте и в приложении №3. 3. В приложении №4 не указан перечень мероприятий (с объемами финансирования) по подпрограмме «Предупреждение и ликвидация последствий ЧС природного и техногенного характера». | Заключение направлено в администрацию района |
45 | Заключение №22 от 01.01.2001г. МП «Социальная поддержка населения на 201692020гг.» | 1.Проект постановления районной администрации «Об утверждении муниципальной программы «Безопасность на 2016-2018гг» поступил на экспертизу с нарушением сроков, установленных Порядком № 000. 2. Выявлены ошибки в подсчете общего объема финансирования программы (разбивка по годам реализации программы) в паспорте программы, в приложении №3. 3.В приложении №3 мероприятия программы не сгруппированы по направлениям. | Заключение направлено в администрацию района |
Отчеты о результатах всех проведенных проверок направлялись в районный Совет депутатов, в Советы депутатов поселений.
Председатель КСП Т. В.Верстак
Основные порталы (построено редакторами)