Г. Казань 03.05.2011г.
АКТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ №1
ТСЖ «ЛАЗУРНЫЙ БЕРЕГ»
Ревизионная комиссия под председательством Тындык Александры Ивановны начала
свою работу 27 апреля 2011года. Комиссия проверяла деятельность ТСЖ за период с
19 мая 2010года по 26 апреля 2011 года.
Председателем Правления в этот период и в настоящее время работает:
(протокол собрания № 3 от 01.01.2001г.)
Главными бухгалтерами в этот период были:
с 21.01.2010г. – Г. (приказ № 7 от 01.01.2001г.)
с 01.08.2010г. – В. (приказ г.)
В ревизионную комиссию бухгалтерией ТСЖ были представлены следующие
документы:
1. Кассовая книга за период с 19.05.2010г. по 26.04.2011г.
2. Приходно-расходные кассовые ордера.
3. Авансовые отчеты.
4. Выписки из банка.
5. Счета-фактуры от ресурсоснабжающих организаций и поставщиков услуг.
6. Расчетно-платежные ведомости по зарплате персонала.
7. Протоколы собрания членов и правления ТСЖ.
8. Книга приказов.
9. Действующие тарифы на коммунальные услуги.
10. Штатное расписание.
Дополнительно по просьбе ревизионной комиссии главным бухгалтером были
сформированы следующие документы:
1. Карточка счета 51 (расчетный счет).
2. Карточка счета 60 (расчеты с поставщиками услуг).
3. Карточка счета 70 (расчеты с персоналом по заработной плате).
4. Сводные ведомости начислений по квартплате жильцам.
В результате проверки был произведен анализ финансовой деятельности ТСЖ.
Выводы следующие:
ТАРИФЫ.
Начисление квартплаты жильцам ведется на основании тарифов, принятых в ТСЖ.
Они соответствуют тарифам, принятым Постановлениями исполнительного комитета
г. Казани, а по некоторым позициям – ниже их.
КАССА.
В 2010 году прием денежных средств в кассу ТСЖ от жильцов не осуществлялось.
Деньги поступали в кассу только с расчетного счета ТСЖ на выдачу заработной
платы и на хозяйственные расходы. Проверкой установлено, что все денежные
средства оприходовано в полном объеме.
За весь период проверки из расчетного счета в кассу поступило 1 534 018 рублей.
Из них выдано средств:
- подотчет на сумму 133 507 руб.
- на зар. плату 1 400 511 рублей.
Исходящий остаток кассы на день проверки 0 рублей.
Деньги расходовались на приобретение хоз. товаров, хоз. инвентаря, канц. товаров,
оргтехники и т. п. Все документы, подтверждающие расходы, имеются. Авансовые
отчеты оформлены надлежащим образом.
Приходно-расходные кассовые ордера оформлены правильно. Кассовая книга ведется.
Нарушений не выявлено.
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ.
Прием денежных средств от жильцов на оплату квартплаты осуществляется на
расчетный счет ТСЖ в банке Казани». С расчетного счета осуществляется
оплата услуг ресурсоснабжающих и прочих организаций, оплата налогов и взносов, а
также снимаются деньги в кассу на выдачу зарплаты и хоз. расходы.
Выписки банка и платежные поручения имеются и подшиты в хронологическом порядке.
За весь период проверки на расчетный счет поступило 7 391 461 рублей.
На момент проверки на 19.05.10г.:
входящий остаток по расчетному счету составил 332 585руб.
Исходящий остаток на 27.04.11г. – 991 893рублей.
РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ.
ТСЖ имеет договора с ресурсоснабжающими и прочими оказывающими услуги
организациями. Оплата услуг этих организаций осуществляется на основании
выставленных счетов-фактур. Акты выполненных работ имеются.
За весь период проверки оплачено ресурсоснабжающим и прочим организациям:
1. За теплоснабжение – 1 593 487 рублей.
2. За электроснабжение – 1 069 206 рублей.
3. За водоснабжение – 512 603 рубля.
4. За обслуживание лифтов – 203 880 рублей.
5. За вывоз и захоронение ТБО – 107 480 рублей.
6. За услуги связи, антенны – 40 121 рублей.
7. За пожарную сигнализацию – 154 952 рубля.
8. За обслуживание домофона – 27 000 рублей.
9. За программное обеспечение – 20 481 рублей.
10. За горячее водоснабжение – 237 660 рублей.
11. За дератизацию – 3 600 рублей.
12. За услуги банка – 30 829 рублей.
13. Услуги автопогрузчиков при уборке снега – 22 000 рублей.
14. За поверку счетчиков – 26 073 рубля.
15. За детскую площадку – 319 266 рублей.
16. За установку видео наблюдения – 35 870 рублей.
17. За курсы повышения квалификации Председателя ТСЖ – 6 100 рублей.
18. Хоз. расходы – 28 914 рублей.
Итого оплачено по услугам – 4 439 522 рублей.
На момент проверки задолженности перед ресурсоснабжающими организациями нет.
ДОКУМЕНТООБОРОТ.
Следует отметить, что все первичные документы оформлены правильно, подшиты в
хронологическом порядке, также как и договора и акты с ресурсоснабжающими
организациями и подрядчиками. Бухгалтерский учет ведется в соответствие с ПБУ.
Ведется книга приказов. В ТСЖ организовано надлежащее хранение бухгалтерской и
прочей документации.
РЕЗУЛЬТАТ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТСЖ.
Входящий остаток 332 585=
Поступило ден. средств 7 391 461=
Оплачено: Услуг 4 439 522=
Налогов 629 034=
Хоз. расходов 133 507=
По испол. листу 129 579=
Выдано зар. платы 1 400 511=
Итого расходов 6 732 153=
Остаток средств 991 893=
РЕКОМЕНДАЦИИ.
1. Комиссия рекомендует Правлению усилить работу с должниками, имеющими
большие задолженности перед ТСЖ, вплоть до судебных исков.
На момент проверки задолженность по квартплате составила: 320 000 рублей.
2. В соответствии с ЖК РФ работник ТСЖ не может быть членом Правления.
Комиссия рекомендует исключить К. из состава члена Правления.
3. В соответствии с ЖК РФ комиссия рекомендует заключить индивидуальные
Договора между собственниками квартир и ТСЖ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
1. Все документы, предоставленные в Ревизионную комиссию находятся в
полном порядке, оформлены правильно. Нарушений в документах не выявлено.
2. Комиссия постановила признать работу ТСЖ «Лазурный берег»
удовлетворительной.
Председатель ревизионной комиссии: И. ______________
В. ______________
Основные порталы (построено редакторами)