Учебная Программа
" Ключевые вопросы финансового планирования и прогнозирования "
Азимова Нилуфар
СОДЕРЖАНИЕ
Страницы | |
Введение | 3 |
Краткая информация о тренере | 5 |
Учебная программа тренера | 6 |
Введение
Проект «Программа Обучению Менеджменту (ПОМ) – Укрепление Потенциала Руководителей Предприятий малого и Среднего Бизнеса в Республике Узбекистан» нацелен на укрепление человеческого капитала всего управленческого общества Узбекистана, уделяя особое внимание малому бизнесу и частному предпринимательству с целью повышения производительности сектора малых и частных предприятий в Республике Узбекистан, с точки зрения вклада в ВВП и создания рабочих мест. Проект «ПОМ» финансируется Европейским Союзом.
Особой целью проекта является содействие в увеличении числа квалифицированных предпринимателей и менеджеров (развитие человеческого капитала), способных эффективно управлять предприятиями малого и частного бизнеса и обеспечить их устойчивое развитие в долгосрочной перспективе.
Проект «ПОМ» состоит из двух компонентов:
· Компонент 1: Обучение менеджеров из Узбекистана через стажировки в странах ЕС
· Компонент 2: Укрепление местного потенциала через программу «Обучение тренеров» ТоТ
Основной целью программы “Тренинг для тренеров” (ТоТ) является создание пула профессиональных тренеров, которые по окончанию программы ТоТ могут выступать в качестве тренеров в программах профессиональной подготовки, организованных Торгово-промышленной Палатой Узбекистана и другими Организациями Поддержки Бизнеса и ориентированных на различные потребности малого бизнеса в Узбекистане. Участники смогут также обучать менеджеров и специалистов, работающих в секторе малого бизнеса, современным знаниям о передовых методах управления, анализу рынка, продвижению экспорта, созданию деловых связей и т. д.
После завершения программы и мониторинга, обученные тренеры получат возможность:
· Применения научно-исследовательского метода на практике;
· Использовать эффективные учебные методы;
· Качественного проведения тренингов и компонентов проектов технической помощи для участников малого бизнеса.
· Исполнять обязанности сертифицированного тренера
В течение 2014 было проведено два цикла обучения по программе ТоТ. Первый цикл ТоТ, продолжительностью 10 дней прошел с 30 июня по 10 июля 2014 года. 20 местных тренеров представляющих как ТПП РУ (центральный и региональные офисы) так и другие организации по поддержке бизнеса, а также фрилансеры и консультанты участвовали в обучении. Первый цикл имел следующую структуру: Методология АПО - Виды обучения - Разработка Учебного Плана - Стиль и техника тренера - Методы Консультирования, техника и навыки - Продажа Обучения/Консультирование - Обучение специальных групп - Оценка Обучения - Презентации слушателей.
Второй цикл Обучения Тренеров (ToT) успешно прошел в Ташкенте с 29 Октября по 14 Ноября 2014 года. 22 местных тренера представляющих ТПП РУ (центральные и региональные управления), так и другие организации по поддержки бизнеса, а также фрилансеры и консультанты участвовали в обучении. Продолжительность обучения была 15 дней и были рассмотрены следующие темы:
Создание эффективной команды, Лидерство и Культура Управления - Оценка Эффективности Ресурсов - Инновационная Стратегия - Интернет маркетинг и стратегия Э-коммерции (B2B и B2C) - Проблемы Глобализации: Конкуренция, Барьеры и Чемпионы - Инструменты Оценки и Анализа для принятия решений - Управление Идеей - Привлечение иностранных инвестиций - Цикл стратегий (как создавать и проверять стратегии) - Исследования рынка и Маркетинговая стратегия - Основные правила для эффективных переговоров по продажам и Управление продажами и экспортом (поиски партнера, контракт, отношения, логистика и т. д.) - Презентации участников - Финансирование Бизнеса - Управление Производительностью - Презентации участников.
Во время практических занятий, тренера разработали учебные программы и презентации. Данный бюллетень опубликован за счет средств проекта ПОМ и предназначен для содействия УЦ ТПП РУ в организации обучения предпринимателей Узбекистана.
Краткая информация о Азимовой Нилуфар
| Специализация по темам: 1. Управление проектным циклом 2. Стратегическое планирование 3. Мониторинг и Оценка, ориентированные на результат 4. Создание команды 5. Управление временем 6. Техника эффективных презентаций 7. Тренинг по интерактивным методам обучения (ТОТ) | Контактная информация: Адрес: г. Ташкент Мобильный: (98) 8096711 Email: az. *****@***com |
Бакалавр по направлению юриспруденция, внештатный тренер-консультант ЮНИСЕФ по повышению потенциала ННО, опытный тренер со стажем более 10 лет.
Прошла обучение на специальных международных тренинговых сертифицирующих курсах в рамках проектов TACIS: Foerderband gGmbH (Германия), Field Study Council (Великобритания); Управления по Контролю за наркотиками и преступностью в Узбекистане, представительства ЮНЕСКО в Узбекистане.
Проводила тренинги для таких компаний, как "Sasol", "DVV International", "SOS Детские Деревни- Узбекистан", "Объединение профессиональных союзов", "Универсал Банк" и др.
Имеет международный сертификат Тренера, выданный в 2002 г. в рамках проекта TACIS, а также государственный сертификат по Программе подготовки кадров. Выданный МНО РУз в 2005г.
Специалист в области разработки и написания международных социальных проектов.
Структура Учебной Программы
«Ключевые вопросы финансового планирования и прогнозирования»
1. Цель и задачи семинара
· Предоставить информацию по вопросам финансового планирования и прогнозирования на предприятии.
Задачи семинара
· Рассмотреть понятия и необходимость «финансового планирования» и «финансового прогнозирования»;
· Рассмотреть методы и этапы финансового управления предприятием;
· Рассмотреть концепции поведения предприятия на основе финансового прогноза.
2. Квалификационная характеристика семинара
По окончании семинара участники должны знать:
Основные категории финансового планирования и прогнозирования;
Классификацию и методы финансового планирования и прогнозирования;
Этапность формирования финансового планирования и прогнозирования;
Основные показатели финансового состояния компании.
По окончании семинара участники должны уметь:
Видеть различия между финансовым планированием и прогнозированием;
Определять финансовое планирование в бизнес процессах;
Определять методы и этапность финансового планирования;
3. Межпредметная связь
Данная программа имеет тесную связь со следующими темами:
· Стратегическое планирование
· Тактическое планирование
· Бизнес планирование
· Управление финансами
4. Тематический План
4.1 Основной (на 3 часа)
№ | Темы | Общая нагрузка | Аудиторная нагрузка | Самостоятельная работа | |||
Всего | Теория | Практика | Общая дискуссия | ||||
1 | Финансовое планирование | 90 | 90 | 20 | 60 | 10 | - |
2 | Финансовое прогнозирование | 60 | 60 | 20 | 30 | 10 | - |
3 | Финансовое планирование и прогнозирование показателей рентабельности, платежеспособности и ликвидности | 30 | 30 | 15 | - | 15 | - |
4.2 Обогащенный (на 4,5 часа)
№ | Темы | Общая нагрузка | Аудиторная нагрузка | Самостоятельная работа | |||
Всего | Теория | Практика | Общая дискуссия | ||||
1 | Стратегический план как система целей финансовой деятельности | 90 | 90 | 20 | 60 | 10 | - |
2 | Финансовое планирование | 90 | 90 | 20 | 60 | 10 | - |
3 | Финансовое прогнозирование | 60 | 60 | 20 | 30 | 10 | - |
4 | Финансовое планирование и прогнозирование показателей рентабельности, платежеспособности и ликвидности | 30 | 30 | 15 | - | 15 | - |
4.2 Полный (6 часов)
№ | Темы | Общая нагрузка | Аудиторная нагрузка | Самостоятельная работа | |||
Всего | Теория | Практика | Общая дискуссия | ||||
1 | Функционирование системы планирования на предприятии | 60 | 60 | 20 | 20 | 20 | - |
2 | Стратегический план как система целей финансовой деятельности | 90 | 90 | 20 | 60 | 10 | - |
3 | Финансовое планирование | 90 | 90 | 20 | 60 | 10 | - |
4 | Финансовое прогнозирование | 60 | 60 | 20 | 30 | 10 | - |
5 | Финансовое планирование и прогнозирование показателей рентабельности, платежеспособности и ликвидности | 30 | 30 | 15 | - | 15 | - |
6 | Компьютерные модели, используемые для финансового планирования и прогнозирования | 30 | 30 | 20 | - | 10 | - |
5. Содержание семинара
Функционирование системы планирования на предприятии
Практически каждая более-менее устойчивая организация занимается каким-либо видом планирования. Планирование, в самом общем смысле слова – это формирование образа будущего. Планирование — это вид деятельности, связанный с постановкой целей, задач и действий на будущее. Это одна из основных функций менеджмента. Планирование в самом общем виде подразумевает выполнение следующих этапов:
· Постановка целей и задач;
· Составление программы действий;
· Выявление необходимых ресурсов и их источников;
· Определение непосредственных исполнителей и доведение планов до них.
По своей сути функция планирования призвана ответить на следующие вопросы:
Гдe мы нaxoдимcя в нacтoящee вpeмя? Мeнeджepы дoлжны oцeнить cильныe и cлaбыe cтopoны opгaнизaции в ocнoвныx ee oблacтяx (финансы, маркетинг, персонал), чтобы определить, чего может реально добиться организация;
Куда мы хотим двигаться? Мeнeджepы дoлжны, оценивая возможности и угрозы в окружающей организацию среде, определить, какими дoлжны быть цели opгaнизaции и что может помешать достижению этих целей;
Как мы собираемся сделать это? Мeнeджepы решают, что дoлжны делать члены opгaнизaции для достижения поставленных целей.
Большинство менеджеров с неохотой занимаются систематическим планированием. Они более склонны действовать, чем сидеть и размышлять о поведении. Нехватка времени и загруженность работой также затрудняют для менеджеров тщательное планирование. Для многих, планирование – это скучная и утомительная работа, которую можно легко и быстро заменить непосредственными действиями.
Одна из проблем, актуальных для менеджеров, предпринимателей, консультантов и всех тех, кто на практике занимается совершенствованием систем управления, это проблема несоответствия стратегии организации и механизма ее реализации.
Стратегический план как система целей финансовой деятельности
Стратегия (др.-греч. στρατηγία — «искусство полководца»).
Стратегия – это направление развития организации.
Стратегия дает ответы на ключевые вопросы относительно сущности организации:
• Что собой представляет наша деятельность сегодня?
• Какой наша деятельность будет завтра?
• Каковы наши услуги, функции, благополучатели?
• Что нам надо сделать, чтобы достичь поставленных целей?
Стратегическое планирование – это процесс определения стратегии, или направления развития организации, и принятия решений по распределению ресурсов в рамках этой стратегии, включая физические, денежные и людские ресурсы.
Стратегическое планирование представляет собой набор действий и решений, которые ведут к разработке специфических стратегий, предназначенных для того, чтобы помочь организации достичь своих целей.
Однако это не означает, что стратегическое планирование сводится к долгосрочному планированию. Суть стратегического планирования не в том, чтобы разработать планы действий на несколько лет вперед, ибо в таком случае в крайне изменчивой среде, какой является среда деятельности коммерческих организаций в странах СНГ, стратегическое планирование потеряло бы практический смысл. Суть стратегического планирования состоит в «адаптации ресурсов и целей компании к разнообразным и переменчивым условиям деятельности».
В процессе стратегического планирования организация анализирует внешнюю и внутреннюю среду деятельности и ищет наиболее адекватные цели, стратегии и систему действий по их достижению.
Роль стратегического планирования трудно переоценить: оно является тем «зонтиком», которое обеспечивает все управленческие функции организации: планирование деятельности, планирование взаимодействия с внешней средой, привлечения ресурсов, управление персоналом и др.
Следуя классификации Питера Лоранжа можно выделить четыре основные функции стратегического планирования:
· Распределение ресурсов или выбор проектов и программ.
· Адаптация к внешней среде
· Внутренняя координация и мотивация
· Осознание организационных стратегий
Финансовое планирование
Финансовое планирование - это процесс разработки системы финансовых планов по отдельным аспектам финансовой деятельности, обеспечивающих реализацию финансовой стратегии предприятия в предстоящем периоде.
Исходными предпосылками финансового планирования на предприятии являются:
· финансовая стратегия предприятия и система целевых финансовых нормативов, установленных на предстоящий период;
· финансовая политика по отдельным аспектам финансовой деятельности предприятия;
· планируемые объемы операционной и инвестиционной деятельности предприятия;
· показатели, характеризующие развитие финансового рынка в разрезе отдельных его сегментов;
· результаты финансового анализа за предшествующий период и оценка финансового состояния предприятия на начало планового периода.
Методы финансового планирования
В практике финансового планирования применяются следующие методы:
· Метод экономического анализа.
· Нормативный метод.
· Метод балансовых расчетов.
· Метод денежных потоков.
· Метод многовариантности расчетов.
· Экономико-математическое моделирование.
Система финансового планирования
Финансовое планирование на предприятии включает в себя три основные подсистемы:
· Перспективное финансовое планирование.
· Система текущего планирования.
· Оперативное планирование.
Финансовое прогнозирование
Финансовое планирование и прогнозирование — это процесс обоснования финансовых отношений и движения соответствующих финансовых ресурсов на определенный период. Финансовое планирование и прогнозирование — составная часть управления финансами. Финансовое прогнозирование представляет собой процесс разработки и составления прогнозов, т. е. научно обоснованных гипотез о вероятном будущем состояния экономической системы и экономических объектов, а также характеристик этого состояния.
В теории и на практике выделяют среднесрочное финансовое прогнозирование (5-10 лет) и долгосрочное финансовое прогнозирование (более 10 лет).
В прогнозировании финансовых показателей применяется совокупность специальных методов и приемов, которые принято делить на три группы: методы экспертных оценок, методы экстраполяции, методы экономико-математического моделирования.
Метод экспертных оценок основан на обработке мнений экспертов по поводу динамики финансовых процессов, выявленных путем проведения специальных процедур (анкетирования, интервьюирования). Экспертами должны быть специалисты высокой квалификации, профессионально занимающиеся изучением и (или) управлением экономикой и финансами фирмы. Анкетирование проводится по специально разработанным анкетам.
Метод экстраполяции. Его суть состоит в распространении на будущее тенденций, сложившихся в ретроспективе. Следовательно, степень применимости метода экстраполяции в финансовой сфере определяется степенью инерционности (или стабильности) динамики развития экономической системы. Для прогнозирования системы финансовых показателей метод экстраполяции, как правило, применяется в комплексном сочетании с другими методами.
Методы экономико-математического моделирования базируются на построении моделей, которые с определенной степень вероятности описывают динамику финансовых показателей в зависимости от факторов, влияющих на финансовые процессы. При этом используются оптимистические, пессимистические и наиболее вероятные темпы изменений экономических показателей (рост выручки, снижение издержек на единицу продукции, неизменные налоговые ставки, постоянная доля платежей в бюджет).
Методы финансовой математики основаны на принципе неравноценности денег, относящихся к разным моментам времени. Очевидно, что 100 000 сум, полученные через пять лет, не равноценны этой сумме, поступившей сегодня, даже если не принимать во внимание инфляцию и риск их неполучения. Известен афоризм «Время — деньги».
Финансовое планирование и прогнозирование показателей рентабельности, платежеспособности и ликвидности.
Финансовое планирование на предприятии сводится к достижению основных целей:
· рентабельность
· платежеспособность
· ликвидность.
Поэтому необходимо как минимум иметь три варианта прогнозных балансов (финансовых прогнозов):
· прогнозный баланс с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельности продаж;
· прогнозный баланс, удовлетворяющий нормативным требованиям методики государственного органа;
· прогнозный баланс, удовлетворяющий заданным показателям платежеспособности.
Предлагаемая концепция составления этих трех вариантов согласуется с тремя возможными рыночными сценариями поведения предприятия:
· сценарий завоевания рынка сбыта;
· сценарий реструктуризации предприятия;
· сценарий экономического роста предприятия.
Сценарий завоевания рынка сбыта
В этом случае финансовая стратегия такова: менеджеры сознательно идут на снижение текущей рентабельности за счет роста затрат, связанных с продвижением товаров на, т. е. применяют демпинговую систему ценообразования. Этот вид прогнозного баланса, т. е. баланса с пониженной рентабельностью, повышенными затратами и снижающейся платежеспособностью (финансовой устойчивостью), можно применять только в эпизодические периоды завоевания рынка.
Сценарий реструктуризации предприятия
В этом случае коллектив и менеджеры заинтересованы в поддержании платежеспособности на минимально приемлемом уровне, т. е. таком уровне, который обеспечивает только первоочередные платежи и не вызывает негативного отношения основной массы кредиторов. Текущая рентабельность и объем продаж в этом случае минимальны.
Целесообразно эти виды финансовых прогнозов составлять ежеквартально, систематически их корректировать с позиции поддержания финансовых параметров на приемлемом уровне риска.
Сценарий экономического роста предприятия
В этом случае коллектив, менеджеры, акционеры заинтересованы в росте объема продаж, текущей рентабельности, снижении текущих затрат. Особенность финансовой стратегии при реализации этого сценария заключается в том, что должны составляться поэтапные (итерационные) балансы предприятия, например, ежеквартальные. Поэтапность необходима, потому что в прогнозы должны закладываться временные, как бы этапные параметры предприятия, достигнув которых можно переходить, к следующей итерации.
При составлении этих балансов следует устанавливать разумные, приемлемые уровни роста экономических показателей. Для этого нужно иметь основные критические (контрольные) параметры, которые нельзя нарушать при выборе стратегии роста.
Компьютерные модели, используемые для финансового планирования и прогнозирования
Хорошая система управленческой информации - это необходимое условие финансового здоровья компании. Здесь мы не обсуждаем построение компьютеризированных систем управленческой информации, но Вы должны обратить внимание на то, что не вся управленческая информация будет улучшаться при использовании компьютера и не вся информация, выдаваемая компьютером, должна рассматриваться как управленческая информация.
При установке информационной системы финансовый директор должен сосредоточить свои усилия на выяснении информационных потребностей других управляющих. После того, как он узнал их информационные потребности, он может уделить внимание:
· спецификации данных, которые должны быть введены в систему, обращая внимание на то, что последующие изменения спецификации могут потребовать больших затрат времени и денег;
· созданию или покупке компьютерных программ, которые будут составлять отчеты, удобные для пользователя и привлекающие внимание последнего к самым важным моментам;
· созданию систем поддержки по запросу, которые будут помогать управляющим принимать решения.
В использовании компьютеров могут возникнуть проблемы, поэтому финансовый директор должен обеспечить обратную связь с пользователями системы, чтобы любые возможные Правильно используемая и контролируемая компьютерная система может помочь финансовому директору обеспечить более высокий уровень обслуживания.
Управление финансами сильно зависит от целостности записей финансового учета. Поэтому важно иметь надежное бухгалтерское программное обеспечение. С точки зрения планирования, составления кассовых смет и контроля за оборотным капиталом, ключевыми сферами отчетности являются:
· книга заказов и анализ продаж;
· дебиторская задолженность, включая классификацию по срокам оплаты и структуры наличных платежей и скидок;
· сроки хранения и наличие запасов;
· кредиторская задолженность, включая классификацию по срокам оплаты;
· денежные средства в банке и на руках, включая графики поступлений денежных средств;
· управление свободными средствами и портфелем ценных бумаг;
· контроль за колебаниями курсов иностранных валют;
· составление смет и контроль за их выполнением.
В интересах повышения прибыльности финансовый директор должен постоянно следить за информацией в области развития таких производственных систем, как:
· Методы своевременных (JIT) закупок и контроля запасов;
· Планирование технических требований к материалам (MRP);
· Комплексное автоматизированное производство (CIM);
· Автоматизированное проектирование (CAD).
Многие финансовые директора используют компьютерные модели финансового планирования. Для построения этих моделей они используют либо электронные таблицы, либо специальные программы моделирования (Национальный компьютерный центр издает справочник для выбора пакетов программ финансового моделирования).
Компьютерное финансовое планирование помогает придать числовое выражение, но не исключить неопределенность, присущую долгосрочному планированию. При подготовке долгосрочных планов финансовый директор должен проявлять осторожность и обеспечить гибкость. Разработки компьютерных моделей планирования и контроля позволяют финансовому директору обеспечить гибкость и делать прогнозы на будущее с легкостью и быстротой.
6. Метод обучения
На семинаре используются методы обучения взрослых, а также интерактивные методы. Среди применяемых техник обучения можно выделить следующие: мозговой штурм, групповые дискуссии, презентация, мини-лекция, работа с раздаточным материалом, работа в малых группах, ”Insert”, психотехнические упражнения.
7. Технические средства
На семинаре используются: проектор, ноутбук.
Основные порталы (построено редакторами)