Информация о результатах проверок, проведенных в отделе по финансово-экономической работе и бухгалтерскому учету в 2016г.
Дата | Наименование контрольного органа | Тема проверки | Результаты проверки | Меры по результатам проверки |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
с 09.03.2016 по 11.03.2016 | Межрайонный отдел финансово-бюджетного надзора Министерства Финансов Республики Коми | Проверка расходования средств субвенций на осуществление переданных государственных полномочий по расчету и предоставлению субвенций бюджетам поселений, на осуществление полномочий по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, в соответствии с Законом Республики Коми "Об административной ответственности в РК" | Нарушений не выявлено | |
с 01.03.2016 по 31.03.2016 | Контрольно-счетная палата МОГО "Ухта" | Проверка годовой бюджетной отчетности за 2015 год | В нарушение статьи 11 ФЗ -ФЗ "О бухгалтерском учете " и Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России , предусматривающих обязательное проведение инвентаризации всех активов и видов обязательств, перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, независимо от организационно-правовой форм и применяемых налоговых режимов организации, проверкой выявлена просроченная дебиторская задолженность в сумме 1064,7 тыс. рублей и просроченная кредиторская задолженность в сумме 4136,3 тыс. рублей. Одновременно, указанное нарушение повлекло за собой нарушение пункта 164 Инструкции 191- н, в части отсутствия в разделе 2 "Сведения о просроченной задолженности" формы 0503169 "Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности", аналитической информации о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, имеющейся по администрации МОГО "Ухта" на 01.01.2016, что указывает на недостоверность данных о дебиторской и кредиторской задолженности, предоставленных в годовой бюджетной отчетности Администрации за 2015год. | Замечания учтены при составлении годовой отчетности за 2016 год |
с 03.03.2016 по 29.04.2016 | Финансовое управление администрации МОГО "Ухта" | Ревизия финансово-хозяйственной деятельности администрации МОГО "Ухта" за период с 01.01.2014 по 31.12.2015 | В период с 03.11.2009 по 05.12.2014 не зарегистрировано право оперативного управления по имуществу, расположенному по адресу: г. Ухта, пгт. Шудаяг, ул. Шахтинская, д. 5а | Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе |
Отсутствует Положение об администрации МОГО «Ухта» | Документ в разработке | |||
Имеет место в 2014 году принятие бюджетных обязательств, превышающих лимиты бюджетных обязательств | Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе | |||
Выявлено превышение фонда оплаты труда над утвержденным штатным расписанием | Усилен контроль за соблюдением сотрудниками администрации графиков отпусков | |||
Выявлена переплата заработной платы за счет бюджета МОГО «Ухта» | Переплата удержана из заработной платы работника за июнь 2016г. | |||
Выявлена недоплата заработной платы за счет бюджета МОГО «Ухта» | Сотрудникам произведено доначисление сумм к заработной плате за июнь 2016г. (кроме уволенной) и перечислено 07.07.2016г. | |||
Имеет место неверный расчет среднего заработка, индексация выходных и праздничных дней | Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе | |||
Имеют место нарушения при систематизации и накоплении первичных (сводных) учетных документов и регистров бухгалтерского учета, нарушения при оформлении первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета | С работниками отдела по ФЭР и бухучету проведена разъяснительная работа. Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе | |||
Имеет место оформление в регистрах бухгалтерского учета неправильных счетов бухгалтерского учета, проводок | С работниками отдела по ФЭР и бухучету проведена разъяснительная работа. Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе | |||
Имеет место непроведение инвентаризации наличных денежных средств при смене материально ответственных лиц; инвентаризация расчетов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности в 2014, 2015 годах не производилась; имеют место нарушения в части проведения инвентаризации нефинансовых активов, оформления инвентаризационных описей; инвентаризационные описи расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0504089) в 2013, 2014 годах не оформлялись; | Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе | |||
Отсутствует распоряжение о возложении обязанностей на получение, хранение и выдачу материальных ценностей | Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе | |||
В результате проведения выборочной инвентаризации основных средств выявлены излишки | Излишки, в части имущества администрации МОГО «Ухта», полученного в безвозмездное пользование от ГАУ ЦИТ оприходованы | |||
В результате проведения выборочной инвентаризации основных средств выявлена недостача | Недостача списана | |||
Имеет место выдача наличных денежных средств из кассы не получателю, указанному в РКО, отсутствие заявлений на выдачу денежных документов | Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе. | |||
Выявлена недоплата компенсации расходов на оплату стоимости проезда к месту использования отпуска и обратно | Произведена выплата недоплаты компенсации расходов | |||
Имеет место неправильное определение срока полезного использования и амортизационной группы объектов основных средств, имеет место неправильный расчет амортизации | Ввиду большого количества основных средств работа по приведению в соответствие со сроком их полезного использования и амортизационным группам будет произведена до 30.12.2016г. | |||
Имеет место неотражение в бухгалтерском учете выбытия объектов основных средств при наличии актов приема передачи | Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе | |||
Имеет место отсутствие договоров на возмещение коммунальных услуг | Договора заключены | |||
Выявлено нецелевое использование бюджетных средств | Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе | |||
Имеется несоответствие отчетных данных данным Главной книги по состоянию на 01.01.2015, 01.01.2016 | Принято к сведению и учтено в дальнейшей работе | |||
Отсутствие полномочий на принятие решений о мерах социальной поддержки и предоставлении льгот, гарантий, компенсаций отдельным категориям граждан | Принято Решение Совета МОГО «Ухта» от 27.09. 2016г. № 86 «Об утверждении перечней отдельных категорий граждан, проживающих на территории муниципального образования городского округа «Ухта», для предоставления дополнительных мер социальной поддержки» | |||
Не внесены изменения в план реализации муниципальной программы «Развитие системы муниципального управления на 2014 - 2020 годы», объемы финансирования на 2015 год в плане реализации не соответствуют суммам, утвержденным бюджетной росписью на 2015 год | Замечания учтены при составлении годовой отчетности за 2016 год | |||
10.10.2016-19.10.2016 | Управление финансово-бюджетного надзора Министерства финансов Республики Коми | Проверка соблюдения нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самооуправления и муниципальных служащих | Установлены нарушения бюджетного законодательства РФ, в части превышения в 2014 и 2015 годах нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих: -в 2014году установлено общее превышение расходов на оплату труда, рассчитанных в соответствии с Постановлением № 000 в сумме 4501тыс. рублей, -в 2015году установлено общее превышение расходов на оплату труда, рассчитанных в соответствии с Постановлением № 000 в сумме 2424тыс. рублей. | Проведены организационно-штатные мероприятия, уменьшена численность муниципальных служащих на 19 штатных единиц |
Основные порталы (построено редакторами)