МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
«МИНСКИЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
УТВЕРЖДАЮ
Директор государственного учреждения образования «Минский финансово-экономический колледж»
___________ О. А.Бесько
«____»__________ 2016 г.
Перечень
теоретических вопросов, выносимых на государственный экзамен
по специальности «Финансы»
(специализация «Налоги и налогообложение»)
2015–2016 учебный год
Учебная дисциплина «Налогообложение организаций»
Тема «Налоговые доходы от внешнеэкономической деятельности»
1. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет таможенных пошлин, перечислите их виды.
2. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет таможенного сбора за таможенное оформление товара.
3. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет оффшорного сбора.
Тема «Налог на добавленную стоимость»
4. Опишите плательщиков НДС, объекты налогообложения НДС, обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, освобождаемые от НДС.
5. Опишите принципы определения налоговой базы, стоимостную оценку налоговой базы, объясните ставки НДС и порядок их применения.
6. Объясните порядок исчисления НДС по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и определения НДС к уплате в бюджет.
7. Объясните порядок исчисления НДС по товарам, ввозимым на территорию Республики Беларусь.
Тема «Акцизы»
8. Опишите плательщиков акцизов, виды подакцизных товаров, ставки, объект налогообложения, освобождение от обложения акцизами.
9. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет акцизов.
Тема «Другие налоги, сборы, платежи»
10. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет налога за добычу (изъятие) природных ресурсов.
11. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет экологического налога за выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в окружающую среду.
12. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на недвижимость организациями.
13. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет земельного налога организациями.
14. Объясните порядок исчисления платы за древесину, отпускаемую на корню.
Тема «Налоги на доходы и прибыль»
15. Объясните порядок исчисления налога на доходы иностранных организаций, не осуществляющих свою деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.
16. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль.
17. Объясните порядок освобождения прибыли от обложения налогом на прибыль.
Тема «Особые режимы налогообложения»
18. Объясните порядок исчисления налога на игорный бизнес и налога на доходы от осуществления лотерейной деятельности.
19. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции.
20. Объясните порядок налогообложения резидентов свободных экономических зон.
Тема «Местные налоги и сборы»
21. Опишите виды местных налогов и сборов. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет местных налогов и сборов.
Тема «Контроль за соблюдением плательщиками законодательства о налогах и предпринимательстве»
22. Изложите задачи, возлагаемые на Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь и его органы на местах, объясните их функции, структуру налоговой службы.
23. Объясните права инспекций Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь и их должностных лиц, обязанности и ответственность.
24. Объясните права и обязанности плательщиков налогов и сборов.
25. Объясните порядок применения административной ответственности плательщиков налогов и сборов за нарушение законодательства о налогах.
26. Объясните порядок принудительного исполнения налогового обязательства путем обращения взыскания задолженности на счета плательщика, на наличные денежные средства и на счета дебиторов плательщика.
27. Объясните порядок принудительного исполнения налогового обязательства путем обращения взыскания задолженности на имущество плательщика.
28. Объясните порядок проведения камеральной проверки налоговых деклараций (расчетов). Порядок оформления результатов.
29.Объясните порядок проведения выездной проверки соблюдения законодательства о налогах и предпринимательстве. Виды выездных проверок. Подготовка к проверке.
30. Объясните порядок оформления результатов выездной налоговой проверки.
Тема «Учет и отчетность по налогам»
31. Объясните порядок организации учета налогов и сборов в инспекциях Министерства по налогам и сборам и порядок составления и представления отчетности по налогам Республики Беларусь.
Учебная дисциплина «Налогообложение физических лиц»
Тема «Подоходный налог с физических лиц»
1. Опишите плательщиков подоходного налога, объект налогообложения, налоговую базу, налоговый период, ставки и порядок их применения.
2. Опишите доходы, освобождаемые от обложения подоходным налогом с физических лиц.
3. Опишите налоговые вычеты по подоходному налогу с физических лиц, объясните порядок их предоставления.
4. Объясните порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет подоходного налога с физических лиц налоговыми агентами.
5. Объясните порядок налогообложения доходов физических лиц от сдачи в аренду (наем) жилых и нежилых помещений.
6. Объясните порядок и сроки представления налоговой декларации (расчета) в налоговые органы Республики Беларусь и порядок уплаты подоходного налога с физических лиц на основании налоговой декларации (расчета). Поясните порядок устранения двойного налогообложения.
Тема «Подоходный налог с индивидуальных предпринимателей»
7. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет подоходного налога с индивидуальных предпринимателей.
Тема «Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц»
8. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.
Тема «Упрощенная система налогообложения»
9. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет налога при упрощенной системе налогообложения.
Тема «Декларирование доходов и имущества физическими лицами»
10. Объясните порядок декларирования физическими лицами доходов и имущества.
Тема «Земельный налог с физических лиц»
11. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет земельного налога с физических лиц.
Тема «Налог на недвижимость с физических лиц»
12. Объясните порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на недвижимость с физических лиц.
Тема «Государственная пошлина»
13. Опишите плательщиков государственной пошлины, объекты обложения, ставки, порядок уплаты в бюджет.
Тема «Контроль за соблюдением плательщиками законодательства о налогах и предпринимательстве»
14. Объясните порядок осуществления контроля инспекциями Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь за правильностью исчисления, удержания и перечисления в бюджет подоходного налога налоговыми агентами.
Учебная дисциплина «Экономика организации»
Тема «Организация как основное звено отрасли»
1. Дайте понятие предприятия (коммерческой организации), раскройте его цель, задачи деятельности. Охарактеризуйте организационно-правовые формы предприятий.
Тема «Основные средства (фонды) организации и эффективность их использования»
2. Дайте понятие основных средств, охарактеризуйте их состав, виды оценки. Приведите методику расчета показателей эффективности использования основных средств, назовите пути повышения эффективности их использования.
3. Дайте понятия и раскройте сущность износа и амортизации основных средств. Приведите сравнительную характеристику способов и методов начисления амортизации.
Тема «Инвестиционная деятельность»
4. Дайте понятие инвестиций и капитальных вложений, охарактеризуйте их значение, виды (структуру), источники финансирования. Приведите методику расчета показателей эффективности инвестиций.
Тема «Оборотные средства организации и эффективность их использования»
5. Дайте понятие оборотных средств, охарактеризуйте их состав и структуру. Приведите методику расчета показателей эффективности использования оборотных средств, назовите пути ускорения оборачиваемости.
6. Раскройте сущность норматива оборотных средств. Приведите методику расчета потребности в оборотных средствах, охарактеризуйте источники их образования.
Тема «Персонал организации»
7. Дайте понятие и объясните значение нормирования труда и производительности труда, охарактеризуйте нормы труда. Приведите расчет численности работников промышленного предприятия и показателей производительности труда.
Тема «Оплата труда работников организации»
8. Дайте понятие заработной платы, раскройте ее сущность. Раскройте сущность тарифной системы оплаты труда и ее элементов, фонда оплаты труда.
9. Перечислите формы и системы оплаты труда. Приведите методику расчета зарплаты при различных системах оплаты труда.
Тема «Издержки и себестоимость продукции»
10. Дайте понятия издержек производства и себестоимости продукции, охарактеризуйте их состав. Приведите классификацию затрат по различным признакам.
11. Раскройте сущность сметы затрат и калькуляции себестоимости единицы продукции, приведите методики их составления. Укажите значение и пути снижения затрат.
Тема «Основы планирования в организации»
12. Раскройте сущность производственной программы предприятия (плана производства и реализации) и приведите методику расчета ее показателей. Дайте понятие производственной мощности предприятия и приведите методику расчета ее показателей.
Тема «Инновации и управление качеством продукции»
13. Дайте понятие и объясните значение качества, приведите методику расчета его показателей. Назовите пути повышения качества. Раскройте сущность стандартизации и сертификации.
Тема «Ценообразование в организации»
14. Дайте понятие цены, рассмотрите ее виды. Охарактеризуйте сущность и значение государственного регулирования цен. Приведите расчет отпускной цены.
Тема «Доходы. Прибыль. Рентабельность»
15. Дайте понятие и раскройте сущность прибыли предприятия. Дайте понятие рентабельности, приведите методику расчета ее показателей, назовите пути повышения рентабельности.
Тема «Экономическая эффективность производства»
16. Раскройте сущность эффективности производства. Приведите расчеты показателей эффективности. Назовите пути повышения эффективности производства.
Учебная дисциплина «Анализ хозяйственной деятельности»
Тема «Анализ использования основных средств и технического развития предприятия»
1. Приведите методику анализа эффективности использования основных средств предприятия.
Тема «Анализ финансовых результатов деятельности предприятия»
2. Приведите методику анализа состава и динамики общей прибыли предприятия.
3. Приведите методику анализа показателей рентабельности хозяйствования.
Тема «Анализ финансового состояния организации»
4. Охарактеризуйте роль, задачи, объекты анализа финансового состояния предприятия.
5. Приведите методику анализа интенсивности и эффективности использования капитала предприятия.
6. Приведите методику анализа финансовой устойчивости предприятия.
Учебная дисциплина «Бухгалтерский учет»
Тема «Учет денежных средств»
1. Опишите порядок введения, документального оформления и учета кассовых операций в белорусских рублях.
2. Опишите порядок документального оформления и учета операций по расчетному счету в банке. Укажите последовательность обработки выписок банка с расчетного счета.
3. Опишите порядок документального оформления и учета расчетов с подотчетными лицами по служебным командировкам в пределах Республики Беларусь.
Тема «Учет труда и заработной платы»
4. Опишите порядок документального оформления, расчета и учета основной заработной платы и доплат, причитающихся работникам в соответствии с законодательством.
5. Опишите порядок документального оформления, расчета и учета заработной платы за время отпуска, заработной платы за время нахождения в командировке, выполнения государственных обязанностей.
6. Раскройте сущность аналитического и синтетического учета расчетов по заработной плате (начисление, удержание, выплата).
7. Опишите порядок документального оформления, расчета и учета пособий по временной нетрудоспособности.
Тема «Учет производственных запасов»
8. Опишите порядок документального оформления, оценки и учета поступления материалов. Укажите порядок формирования фактической себестоимости поступивших материалов.
9. Опишите порядок документального оформления, учета расхода материалов. Укажите способы списания израсходованных материалов.
Тема «Учет основных средств»
10. Опишите порядок документального оформления и учета поступления основных средств.
11. Опишите порядок документального оформления и учета выбытия основных средств.
Тема «Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции, работ, услуг»
12. Опишите состав и порядок учета прямых затрат на производство продукции, работ, услуг.
13. Опишите состав, порядок учета, порядок распределения и списания общепроизводственных и общехозяйственных затрат.
Тема «Учет готовой продукции и ее реализации»
14. Дайте понятие и оценку готовой продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Опишите порядок учета готовой продукции. на складе и в бухгалтерии.
15. Дайте понятие коммерческих расходов. Опишите их состав, порядок учета и включения в себестоимость реализованной продукции.
16. Опишите порядок учета реализации продукции, работ, услуг. Опишите порядок определения финансового результата от реализации.
Тема «Учет фондов и резервов»
17. Дайте понятие уставного капитала. Укажите его назначение, порядок формирования и учета. Опишите порядок учета расчетов с учредителями.
Тема «Учет финансовых результатов»
18. Дайте характеристику общего финансового результата деятельности организации. Укажите порядок формирования финансового результата отчетного периода.
19. Назовите состав и порядок учета доходов и расходов по текущей деятельности.
20. Назовите состав и порядок учета прочих доходов и расходов.
Тема « Бухгалтерская отчетность
21. Перечислите виды отчетности, укажите их значение. Укажите состав, порядок и сроки представления годовой бухгалтерской отчетности.
Учебная дисциплина «Финансы и кредит»
Тема «Сущность и функции денег»
1. Раскройте сущность денег, перечислите и охарактеризуйте их функции.
Тема «Сущность и функции финансов»
2. Дайте понятие финансов и финансовой системы, перечислите составные элементы финансов и покажите их взаимосвязь.
Тема «Финансовые ресурсы»
3. Дайте понятие финансовых ресурсов, укажите их состав, охарактеризуйте централизованные и децентрализованные финансовые ресурсы, источники их формирования и направления использования.
4. Дайте понятие финансового рынка, покажите его необходимость и роль в мобилизации и перераспределении финансовых ресурсов.
Тема «Необходимость и сущность кредита»
5. Дайте понятие кредита, обоснуйте его необходимость и охарактеризуйте функции кредита.
6. Перечислите основные формы кредита и охарактеризуйте их.
Тема «Государственный бюджет»
7. Дайте понятие и раскройте социально-экономическую сущность бюджета, покажите роль бюджета в социально-экономических процессах общества.
Тема «Внебюджетные и целевые бюджетные фонды»
8. Охарактеризуйте внебюджетные и целевые бюджетные фонды и покажите их значение.
9. Охарактеризуйте Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, укажите основные источники формирования и направления использования средств.
Тема «Страховое дело»
10. Раскройте экономическую сущность страхования, охарактеризуйте его функции, как звена финансовой системы, расскажите об организации страхового дела в Республике Беларусь.
Тема «Государственный кредит»
11. Раскройте сущность и покажите значение государственного кредита, охарактеризуйте формы внутреннего государственного кредита.
Рассмотрены и одобрены на заседаниях цикловых комиссий:
планово-экономических дисциплин и налогообложения
Протокол № от
Председатель комиссии
_____________ Н. Н.Лошкарёва
банковских дисциплин и бухгалтерского учёта
Протокол № от
Председатель комиссии
_____________ Л. В. Рассолько
финансовых дисциплин
Протокол № от
Председатель комиссии
_____________ И. А. Демьяненко
Основные порталы (построено редакторами)