Предложения по внедрению единого универсального счета для учета ценных бумаг и денег
В процессе осуществления депозитарной деятельности для учета финансовых инструментов Центральный депозитарий открывает каждому депоненту лицевой счет, на котором открываются субсчета на имя каждого клиента депонента.
В процессе осуществления отдельных видов банковских операций для учета денег Центральный депозитарий открывает два банковских счета: один для учета денег депонента, второй – для агрегированного учета денег всех клиентов депонента. При этом депонентам, являющимися банковскими организациями, Центральный депозитарий открывает два корреспондентских счета, а депонентам, неявляющимися банковскими организациями, Центральный депозитарий открывает два текущих счета.
Т. е. в Центральном депозитарии учет финансовых инструментов осуществляется раздельно по каждому клиенту депонента, а учет денег клиентов депонента осуществляется агрегировано.
Действующий порядок учета денег, по нашему мнению, является не совсем эффективным, т. к.:
- расчеты сделок с ценными бумагами децентрализованы, т. е. расчеты сделок с ценными бумагами, заключаемыми депонентами, являющимися банками, осуществляются по их позициям, открытым в РГП на праве хозяйственного ведения «Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов Национального Банка Республики Казахстан», а расчеты сделок с ценными бумагами, заключаемыми депонентами, неявляющимися банками, осуществляются по банковским счетам, открытым в Центральном депозитарии;
- при лишении депонента лицензии нередки случаи потери связи с депонентом и при этом изъятие клиентами депонента денег с банковского счета депонента возможно только через суд, т. к. Центральный депозитарий не обладает информацией об остатках денег клиентов депонентов. При этом клиенты депонента, обратившиеся в суд для изъятия собственных денег, требуют выплаты пени за неиспользование денег и суды выносят положительные решения по выплате пени. В этом случае пеня выплачивается за счет денег других клиентов депонентов, т. к. учет денег ведется на агрегированном счете;
- при внедрении нетто-расчетов в день Т+n, необходимо будет определять частичное обеспечение по каждому клиенту депонента, что достаточно затруднительно при действующем порядке учета денег в Центральном депозитарии.
Для удобства и более эффективного учета денег клиентов депонента предлагаем:
- ввести в законодательство Республики Казахстан новый тип счета – «универсальный» (рабочее название), который позволял бы учитывать одновременно и деньги, и ценные бумаги;
- установить, что данный счет предназначен для работы только на рынке ценных бумаг и по данному счету не могут осуществляться операции, несвязанные с работой на рынке ценных бумаг;
- установить, что «универсальный» счет открывается на каждого клиента только брокерскими компаниями, банками-кастодианами и Центральным депозитарием.
Т. е. этим будет реализована универсализация учета ценных бумаг и денег, а также разделение учета ценных бумаг и денег по каждому клиенту. Подобный счет используется в международных депозитариях Cleastream и Euroclear с единственным отличием: вышеуказанные депозитарии своему клиенту (профессиональный участник рынка ценных бумаг) открывают «омнибус»-счет, т. е. агрегированный счет для учета ценных бумаг и денег.
Кодировка «универсального» счета – аналогичная структуре номера банковского счета (20-ти значная).
Документы, предоставляемые при открытии «универсального» счета – аналогичные документам, предоставляемым при открытии банковского счета.
Учет денег в национальной и иностранной валютах будет вестись по ISIN, т. е. также как и ценные бумаги.
