Акт № 5 проверки при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков в МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения»

АКТ № 5

проверки при размещении заказов на поставки товаров,

выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков в

МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения»

п. Лежнево 14 октября 2016 года

В соответствии с утвержденным планом проведения проверок при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков на 2 полугодие 2016 года, на основании приказа «О проведении плановой проверки при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд от 01.01.2001 года № 52, комиссией в составе:

Руководитель комиссии:

- Лебедева Елена Александровна, заместитель главы администрации Лежневского муниципального района – начальник финансового отдела.

Член комиссии:

- , главный специалист;

- , главный бухгалтер.

Проведена плановая проверка в Муниципальном бюджетном учреждение культуры «Дом культуры Лежневского городского поселения».

Проверка проводилась в 2 этапа:

- проверка заказов, находящихся в стадии размещения, на предмет их соответствия требованиям законодательства о размещении заказов;

- проверка требований законодательства о размещении заказов по завершенным (размещенным) заказам для нужд заказчиков, контракты по которым заключены.

При проведении проверки использованы учредительные, первичные бухгалтерские документы, регистры бухгалтерского учета, гражданско-правовые договора за проверяемый период.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Цель проведения проверки – предупреждение и выявление нарушений законодательства Российской Федерации о размещении заказов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации.

Предмет проверки – соблюдение субъектом проверки при размещении заказов для муниципальных нужд и нужд муниципальных бюджетных учреждений Лежневского муниципального района требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов.

Проверяемый период деятельности: 1 полугодие 2016 года.

Срок проведения проверки с 03 октября по 14 октября 2016 года.

Основания проведения проверки:

- Федеральный закон -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

- Постановление администрации Лежневского муниципального района Ивановской области от 01.01.2001г. № 000 «О возложении полномочий по осуществлению контроля в сфере закупок»;

- Порядок осуществления финансовым отделом администрации Лежневского муниципального района полномочий по контролю в сфере закупок, утвержденный Постановлением Администрации Лежневского муниципального района Ивановской области от 01.01.2001г. №14;

- план проведения проверок при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков на 2 полугодие 2016 года.

I.Общие положения:

На момент проверки полное наименование юридического лица: Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Дом культуры Лежневского городского поселения», что соответствует Уставу утвержденному Постановлением Администрации Лежневского городского поселения от 01.01.2001г. № 000, с внесенными изменениями Постановлением Администрации Лежневского муниципального района Ивановской области от 01.01.2001г. № 000 « Об утверждении изменений в Устав муниципального бюджетного учреждения культуры «Дом культуры Лежневского городского поселения»».

Сокращенное наименование: МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения».

Юридический адрес: 155120 Ивановская область, п. Лежнево, ул. 1-я Комсомольская,.

(свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 37 г.).

(свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серия 37 г).

МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» является юридическим лицом, имеет печать, штампы и бланки со своим наименованием.

Полномочия МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» определяются действующим законодательством и Уставом.

В Управлении Федерального казначейства по Ивановской области МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» открыты лицевые счета - 20336Ц77230, 21336Ц77230.

Должностными лицами, ответственными за осуществление финансово-хозяйственной деятельности в МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» в проверяемом периоде являлись:

- с правом первой подписи директор МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» – ;

- с правом второй подписи – главный бухгалтер МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» – .

II. Настоящей проверкой установлено следующее:

Приказом Учреждения назначен контрактный управляющий директор МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» – , ответственный за осуществление закупок, включая исполнение каждого контракта.

В МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» разработана и утверждена 10.08.2013г. должностная инструкция Контрактного управляющего. С должностной инструкцией контрактный управляющий ознакомлен.

Специальную переподготовку по действующему законодательству о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд на период проверки он не прошел.

Приказом Учреждения от 01.01.2001г. № 60 утверждено Положение о контрактном управляющем.

Приказом №1 от 01.01.2001г. утвержден состав постоянно действующей Единой комиссии по осуществлению закупок для нужд МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» в количестве 3-х человек (приложение №1).

Приказом №1 от 01.01.2001г. утверждены:

-Положение о Единой комиссии по осуществлению закупок для нужд МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» (приложение №2);

-Положение о закупках товаров, работ, услуг для нужд МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» (приложение №3).

Также в ходе проведения плановой проверки были изучены:

- план - график размещения заказов на 2016 год;

- приказ об утверждении плана – графика размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения»;

- контракты, заключенные с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) за проверяемый период 2016 года;

- договор энергоснабжения, заключенный с единственным поставщиком, в соответствии с п.29 ч.1 ст.93 №44-ФЗ от 01.01.2001г.;

-контракт на оказание услуг по теплоснабжению, заключенные с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), в соответствии с п.8 ч.1 ст.93 №44-ФЗ от 01.01.2001г.

На основании представленных и размещенных на официальном сайте Российской Федерации для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг www. (далее – официальный сайт) документов можно заключить следующее.

План-график размещения заказов на 2016 год опубликован на официальном сайте Российской Федерации в сети «Интернет» (далее – официальный сайт) 16.03.2016, с нарушением установленного законом срока. Бюджет Лежневского муниципального района принят 24.12.2015г. №46. В соответствии с пунктом 2 Приказа № 000/18/н Министерства экономического развития РФ и Федерального казначейства от 01.01.2001 г. № 000/18н "Об особенностях размещения на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы" в течение одного календарного месяца после принятия закона (решения) о бюджете, МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» должен был разместить план-график на 2016 год.

Согласно части 2 статьи 112 Закона N 44-ФЗ заказчики размещают в единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планы-графики размещения заказов на 2014 - 2016 годы по Правилам с учетом Особенностей.

Принимая во внимание, что выявленное замечание не повлияло на осуществление закупок, комиссией решено предписание не выдавать.

В 2016г планирование закупок в МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» осуществлялось посредством формирования и утверждения структурированного плана-графика размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных нужд на соответствующий финансовый год.

План-график представлен к проверке на бумажном носителе, план-график утвержден директором МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения».

Форма плана-графика соответствует форме, утвержденной приказом Министерства экономического развития РФ и Федерального казначейства от 01.01.2001 г. № 000/18н "Об особенностях размещения на официальном сайте

Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы" (далее – Особенности), размещение плана-графика на официальном сайте осуществляется по форме планов-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков, утвержденной приказом № 000/20н от 01.01.2001, с учетом положений части 5 вышеуказанных Особенностей.

При проведении первого этапа проверки, размещенных на официальном сайте Российской Федерации в сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов www. документов, установлено, что заказы, находящиеся в стадии размещения, отсутствуют, в связи, с чем переходим ко второму этапу проверки по завершенным (размещенным) заказам для нужд МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения», контракты по которым заключены.

В ходе проведения второго этапа проверки, по завершенным (размещенным) заказам для нужд МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения», контракты по которым заключены, установлено следующее.

Проведение процедуры закупки в проверяемом периоде конкурентным способом на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» не осуществлялось.

В проверяемом периоде закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) осуществлялись на основании пунктов, 4 (осуществление закупки товара, работы или услуги на сумму, не превышающую ста тысяч рублей), 5 (осуществление закупки товара, работы или услуги на сумму, не превышающую четырехсот тысяч рублей), 8 (оказание услуг по теплоснабжению), 29 (заключение договора энергоснабжения или договора купли-продажи электрической энергии с гарантирующим поставщиком электрической энергии) части 1 статьи 93 №44-ФЗ от 01.01.2001г.

В ходе проверки были проанализированы контракты, заключенные заказчиком, проведена оценка рассмотренных документов на их соответствие требованиям законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, при этом установлено, что в некоторых контрактах допущено нарушение требований части 2 статьи 34 №44-ФЗ от 01.01.2001г в договорах отсутствует обязательное условие о том, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта, а в случаях, установленных Правительством Российской Федерации, указываются ориентировочное значение цены контракта либо формула цены и максимальное значение цены контракта, установленные заказчиком в документации о закупке. При заключении и исполнении контракта изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей и статьей 95 №44-ФЗ от 01.01.2001г.

При проверке заключенных договоров установлено, что договора на водоснабжение и водоотведение на 2016 год не заключались, они были пролонгированы, и в план – график эти закупки не внесены, пролонгация ранее заключенных контрактов Законом №44-ФЗ от 01.01.2001г не предусмотрена. В соответствии с положениями ч. 2 ст. 72 Бюджетного кодекса РФ государственные (муниципальные) контракты заключаются и оплачиваются в пределах лимитов бюджетных обязательств, т. е. в пределах выделенных бюджетных ассигнований. Бюджетные обязательства – это расходные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем финансовом году, который соответствует календарному году. Контракты, договоры, заключаемые государственными или муниципальными заказчиками, ограничиваются сроком исполнения в текущем финансовом году. Таким образом, срок действия договора должен ограничиваться финансовым годом.

При проверке сведений размещаемых заказчиком в единой информационной системе установлено, что не размещены извещения при осуществлении закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) что нарушает часть 2 статьи 93 Закона N 44-ФЗ. В соответствии с частью 2 статьи 93 Закона N 44-ФЗ при осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных пунктами 1 - 3, 6 - 8, 11 - 14, 16 - 19 части 1 статьи 93 Закона N 44-ФЗ, заказчик размещает в единой информационной системе извещение об осуществлении такой закупки не позднее чем за пять дней до даты заключения контракта.

При проверке реестра закупок осуществленных Заказчиком установлено, что реестр закупок ведется в соответствии со ст. 73 Бюджетного кодекса РФ.

III. Выводы по результатам проверки:

При проверке плана-графика размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Учреждения на 2016 год установлено нарушение сроков размещения плана графика на официальном сайте.

При проверке контрактов (договоров), заключенных заказчиком Субъект проверки нарушил положения части 2 статьи 34 Федерального Закона №44-ФЗ в договорах отсутствует обязательное условие о том, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта, а также части 2 статьи 72 Бюджетного кодекса РФ не заключил договор на 2016г. по водоснабжению и водоотведению.

При проверке сведений размещаемых заказчиком в единой информационной системе нарушена часть 2 статьи 93 Закона N 44-ФЗ не размещены извещения при осуществлении закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя).

В целях недопущения в дальнейшем аналогичных нарушений заказчику рекомендуется:

- при организации закупок строго руководствоваться положениями Закона о контрактной системе и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации в сфере закупок;

- отслеживать правильность оформления и заполнения документации размещаемой на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Рекомендуем в дальнейшем заключать договора на каждый финансовый год. В соответствии с положениями ч. 2 ст. 72 Бюджетного кодекса РФ.

Размещать, оформлять планы – графики, вносить изменения в планы–графики с учетом Особенностей размещения в единой информационной системе, утвержденным приказом Министерства экономического развития Российской Федерации и Федерального казначейства от 31 марта 2015 года № 000/7н.

Своевременно размещать сведения о контрактах и их исполнении в единой информационной системе, соблюдать сроки опубликования извещений об осуществлении закупки у единственного поставщика и размещения информации о заключенных контрактах.

Акт плановой проверки на 9 листах составлен в двух экземплярах. Копия акта проверки будет направлена лицам, в отношении которых проведена проверка, в срок не позднее пяти рабочих дней со дня его подписания.

Акт проверки будет размещен на официальном сайте Российской Федерации www. в срок не позднее пяти рабочих дней со дня его подписания.

В случае несогласия с фактами, изложенными в настоящем акте плановой проверки, МБУК «Дом культуры Лежневского городского поселения» вправе представить в течение 10 рабочих дней со дня получения настоящего акта в Финансовый отдел Администрации Лежневского муниципального района письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям. При этом необходимо приложить к письменным возражениям документы (их заверенные копии), подтверждающие обоснованность своих возражений.

Заместитель главы администрации

Лежневского муниципального района

- начальник финансового отдела

Е. А. Лебедева

Директор МБУК «Дом культуры

Лежневского городского поселения»

Е. Ю. Ларин

Главный бухгалтер

финансового отдела

администрации Лежневского

муниципального района

О. Д. Роганова