О порядке составления, ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег»
АДМИНИСТРАЦИЯМУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ХОЛГУМИНСКИЙ НАСЛЕГ»МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА«МЕГИНО-КАНГАЛАССКИЙ УЛУС» РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ПОСТАНОВЛЕНИЕ |
| САХА РЕСПУБЛИКАТЫН«МЭҢЭ-ХАҢАЛАС УЛУУҺА» МУНИЦИПАЛЬНАЙ ОРОЙУОНУН"ХОЛГУМА НЭҺИЛИЭГЭ".МУНИЦИПАЛЬНАЙ ТЭРИЛЛИИТИН Д Ь А Һ А Л Т А Т АУУРААХ |
от 27 февраля 2014 года № 3
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ, ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ХОЛГУМИНСКИЙ НАСЛЕГ» |
В соответствии со статьями 165, 166.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации ПОСТАНОВЛЯЮ: |
1. Утвердить Порядок составления, ведения кассового плана исполнения бюджета МО «Холгуминский наслег», согласно приложению к настоящему постановлению; 2. Финансовому работнику ( Ф.) при составлении и ведении кассового плана руководствоваться согласно Порядка и обеспечить ввод кассового плана в программный комплекс «Смарт-Бюджет». 3. Контроль исполнения настоящего Постановления оставляю за собой. С.Ефимов |
Утвержден
постановлением главы
МО «Холгуминский наслег»
от "27" февраля 2014 г. N3
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ХОЛГУМИНСКИЙ НАСЛЕГ»
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» (далее - кассовый план).
2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет муниципального образования «Холгуминский наслег» и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году с помесячной детализацией.
3. Кассовый план содержит следующие основные показатели:
3.1. показатели по доходам бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег», составляемые в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;
3.2. показатели по расходам бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» (далее - главный распорядитель бюджетных средств), составляемые в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;
3.3. показатели по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег», составляемые в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;
3.4. отклонение между кассовыми поступлениями и кассовыми выплатами.
4. Утверждение, ведение кассового плана и внесение изменений в него осуществляется в порядке, предусмотренном главами V и VI настоящего Порядка.
II. Порядок составления и представления
показателей для кассового плана по доходам
бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег»
5. Показатели для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» формируются на основании:
- прогноза поступлений доходов в бюджет муниципального образования «Холгуминский наслег» на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов;
- бюджетной росписи по доходам бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» по доходам на текущий финансовый год, утвержденными Главами МО ;
- анализа динамики поступления доходов предыдущих лет, а также за истекший период текущего финансового года;
-кассового плана по кассовым поступлениям в части субсидий, субвенций и дотаций из регионального и районного фондов финансовой поддержки поселений;
- сроков уплаты налогов в соответствии с налоговым законодательством.
6. Кассовый план по кассовым поступлениям составляется на текущий финансовый год с помесячной разбивкой по форме согласно приложениям 1 к настоящему Порядку.
7. Кассовый план дохода по налоговым и неналоговым поступлениям в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о бюджете МО «Холгуминский наслег» составляет финансист и согласовывает с МРИ ФНС №4. Кассовый план безвозмездных поступлений составляется после получения кассового плана от Финансового управления МР «Мегино-Кангаласский улус» по безвозмездным поступлениям.
III. Порядок составления и представления
показателей для кассового плана по расходам
бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег»
8. Показатели для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» формируются на основании:
- бюджетной росписи муниципального образования «Холгуминский наслег» по расходам и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главой наслега на текущий финансовый год;
- прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» на текущий финансовый год с помесячной детализацией;
9. Кассовый план по расходам также формируется по форме согласно приложению 2 и 7 к настоящему Порядку не позднее 25 января текущего года.
9.1 Главный распорядитель бюджетных средств составляет кассовый план выплат на основании анализа кассовых выплат прошлых периодов и с учетом данных о планируемых закупках, авансов по конкурсным торгам, графиков выплаты заработной платы, оплаты договоров и иных показателей в пределах общего объема выделенных лимитов бюджетных обязательств в разрезе по месяцам, без детализации по кодам бюджетной классификации.
10. При формировании документа на кассовые выплаты указываются справочные данные о выплатах по заработной плате и по инвестиционной программе, если такие есть.
11. Информирование подведомственных учреждений в части принятия или отклонения предложений по изменению показателей кассового плана осуществляет главный распорядитель бюджетных средств.
При формировании документа на кассовые выплаты вносятся справочные данные по инвестиционной программе, если такие есть.
12. В случае превышения кассового плана по расходам по показателям бюджетной росписи и ЛБО, проект кассового плана отклоняется и подлежит уточнению в течение одного рабочего дня.
IV. Порядок составления и представления
показателей для кассового плана по источникам
финансирования дефицита бюджетов
13. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» формируются на основании:
- бюджетной росписи бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» по источникам финансирования дефицита;
- прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
14. В целях составления кассового плана финансовый работник формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией на основании прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита по форме согласно приложению № 6.
15. Финансовый работник сводит прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита в электронном виде и на бумажном носителе в установленных формах не позднее 25 января текущего года, в котором будет осуществляться ведение кассового плана.
V. Порядок утверждения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег»
16. Кассовый план исполнения бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» формируется на один год по форме согласно приложению № 4 финансовым работником и представляется на утверждение главе наслега.
17. Не позднее 6 числа каждого месяца утверждается кассовый план на текущий месяц с учетом внесенных изменений и фактического исполнения в предыдущем периоде.
18. Копии утвержденного кассового плана представляется бюджетному отделу Финансового управления МР «Мегино-Кангаласский улус».
VI. Порядок ведения кассового плана
по исполнению местного бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» и внесение изменений в него
19. В целях ведения кассового плана, а также в целях оперативного анализа, финансовый работник на основе данных отчетности формирует исполнение фактических кассовых поступлений доходов бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег», исполнение фактических поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита, исполнение фактических кассовых выплат по расходам в текущем месяце ежемесячно (не позднее четвертого числа месяца, следующего за отчетным периодом) на последнее число текущего месяца по форме согласно приложению №8.
20. Уточнение кассового плана производится в случаях:
20.1. внесения изменений в решения о бюджете муниципального образования «Холгуминский наслег» на текущий финансовый год и плановый период;
21.2. получения республиканских (и районных) средств, сверх назначений, утвержденных решением о бюджете на текущий год;
21.3. внесения изменений в бюджетную роспись бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» в случаях, установленных статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
21.4. в иных случаях при необходимости изменения помесячных плановых назначений кассового плана бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег».
22. Для уточнения кассового плана в случаях, указанных в подпунктах 21.1, 21.2 и 21.3 настоящего Порядка, финансовый работник одновременно с предложениями по внесению изменений в бюджетную роспись представляет предложения по уточнению кассовых поступлений по доходам на текущий финансовый год, кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год и кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» на текущий финансовый год по формам согласно приложениям N 5-7 к настоящему Порядку соответственно.
23. Уточнение кассового плана в случае, указанном в подпункте 21.4. настоящего Порядка, может производиться только на периоды, следующие за текущим месяцем.
23.1. В случае, указанном в подпункте 21.4. настоящего Порядка, финансовый работник представляет в бюджетной комиссии предложения по уточнению кассовых поступлений по доходам на текущий финансовый год, кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год и кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита на текущий финансовый год по формам согласно приложениям N 5-7 к настоящему Порядку соответственно и сопроводительное письмо с обоснованием предлагаемых изменений.
Указанные предложения представляются в бюджетной комиссии не более 1 раза в месяц, не позднее 28 числа текущего месяца.
24. Для уточнения кассового плана бюджетная комиссия готовит докладную записку на имя главы наслега с обоснованием вносимых изменений и предложений по уточнению прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат в текущем финансовом году по формам согласно приложениям N 5-7 к настоящему Порядку за подписью исполнителя.
25. Предложения по уточнению кассового плана представляются главными администраторами доходов, главными распорядителями расходов, главными администраторами источников финансирования дефицита в на бумажном носителе.
26. Финансовый работник на основании представленных предложений по уточнению кассовых поступлений и кассовых выплат, а также на основании данных, о фактическом исполнении кассового плана, пятого числа каждого месяца формирует и выводит на бумажном носителе уточненный кассовый план на текущий финансовый год и на текущий месяц (нарастающим итогом с начала года) по состоянию на последний день отчетного периода.
27. Расходование средств бюджета муниципального образования «Холгуминский наслег» осуществляется в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и показателей утвержденного кассового плана на текущий месяц и неосвоенных показателей по кассовому плану в предыдущем периоде.
Основные порталы (построено редакторами)