Правила определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет активов
«УТВЕРЖДАЮ»
И. о. Директора
«Инвест-Менеджмент»
«___»___________ 2012г.
_____________ А. Ю. Мамонов
«СОГЛАСОВАНО»
Генеральный директор
«___»___________ 2012г.
_____________ Н.
Правила
определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет активов
Открытого паевого инвестиционного фонда
смешанных инвестиций «Солидный капитал»
(Рег. г.)
под управлением «Инвест – Менеджмент»
на 2013 год
г. Тольятти
1. Общие положения.
1.1 Настоящие Правила определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет активов Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «Солидный капитал» (далее по тексту Правила), устанавливают порядок и сроки определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, в том числе порядок расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, а также порядок и сроки определения расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.
1.2 Настоящие Правила разработаны в соответствии с Федеральным Законом -ФЗ «Об инвестиционных фондах», Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 июня 2005г. № 05-21/пз-н «Об утверждении Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию» с изменениями, утвержденными приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 декабря 2005 года №05-83/пз-н
1.3 Настоящие правила вступают в силу 1 января 2013 года и действуют до 31 декабря 2013 года.
2. Порядок определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда.
Стоимость чистых активов определяется как разница между стоимостью активов фонда и величиной обязательств, подлежащих исполнению за счет активов, каждый рабочий день.
3. Порядок выбора организатора торгов на рынке ценных бумаг.
Для определения оценочной стоимости ценных бумаг, составляющих активы Фонда, используются признаваемые котировки, объявленные биржа ММВБ» в следующем порядке:
-если признаваемая котировка по ценной бумаге есть на биржа ММВБ», то берется признаваемая котировка по данным биржа ММВБ»;
-если оцениваемые ценные бумаги не торгуются на биржа ММВБ» или признаваемая котировка оцениваемых ценных бумаг отсутствует, то берется последняя признаваемая котировка оцениваемых ценных бумаг.
Для оценочной стоимости государственных ценных бумаг, составляющих активы Фонда, используются признаваемые котировки, объявленные биржа ММВБ».
При определении оценочной стоимости ценных бумаг признаваемая котировка используется с тем количеством знаков после запятой, сколько объявил организатор торговли.
4. Правила выбора иностранных фондовых бирж, по результатам торгов у которых определяются цены закрытия, используемые для оценки ценных бумаг.
Выбор иностранной фондовой биржи, по результатам торгов на которой определяется цена закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов для определения оценочной стоимости ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на иностранной фондовой бирже, осуществляется по наименованию той биржи, которая указана в согласии на сделку покупки данной иностранной ценной бумаги при её первом приобретении в фонд.
В случае приобретения одинаковых ценных бумаг иностранных эмитентов на нескольких иностранных фондовых биржах, в целях определения оценочной стоимости этих ценных бумаг берется цена закрытия той биржи, на которой была совершена первая покупка. В случае исключения ценной бумаги с указанной биржи, для котировок выбирается биржа с большим объемом сделок, совершенных с этой ценной бумагой на дату, предшествующую её исключению, и закрепляется за ней.
Котировки иностранных ценных бумаг, валюта которых не входит в перечень официальных валютных курсов по отношению к рублю, устанавливаемых Банком России каждый рабочий день, конвертируются в доллары США согласно курсу валют, опубликованному информационным агентством Bloomberg, на день оценки с дальнейшим пересчетом в рубли по курсу Банка России.
5. Оценка ценных бумаг, не допущенных к торгам у организаторов торговли.
Оценка ценных бумаг, не допущенных к торгам у организаторов торговли, и иных активов, для которых нормативными актами предусмотрена независимая оценка, производится при приобретении таких активов и в дальнейшем не реже одного раза в шесть календарных месяцев.
6. Определение ставки дисконтирования по денежным требованиям, составляющим имущество Фонда.
Ставка дисконтирования оставшихся платежей по денежным требованиям, составляющим имущество Фонда, устанавливается равной двум третям ставки рефинансирования Центрального Банка РФ на дату определения оценочной стоимости указанных денежных требований.
7. Расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда.
Стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, в том числе среднегодовая стоимость чистых активов, а также расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда определяются в рублях с точностью до 2 знаков после запятой.
8. Формирование резерва для оплаты предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением фондом, формируемого за счет имущества, составляющего фонд.
«Инвест-Менеджмент» не формирует резерв для оплаты расходов, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
9. Иные сведения.
Во всем остальном, что не предусмотрено настоящими Правилами, управляющая компания при определении стоимости активов Фонда и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет активов Фонда, руководствуется Положением.
Основные порталы (построено редакторами)