Акт выездной проверки (стр. 1 )

АКТ

выездной проверки

Федерального казенного учреждения «Лечебное исправительное учреждение № 7 Управления Федеральной службы исполнения наказаний по Тамбовской области» (ФКУ ЛИУ-7 УФСИН России по Тамбовской области)

поселок Полевой «29» декабря 2016 г.

Выездная проверка проведена на основании приказов Управления Федерального казначейства по Тамбовской области от 01.01.2001 № 366 «О проведении плановой выездной проверки», «О внесении изменений в приказ » в соответствии с пунктом 29 Плана контрольной работы Управления Федерального казначейства по Тамбовской области на 2016 год.

Тема выездной проверки: использование средств федерального бюджета, выделенных учреждению, в том числе проверка соблюдения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

Проверяемый период: с 01.01.2015 по 31.12.2015.

Выездная проверка проведена проверочной группой в составе: старшего контролера-ревизора контрольно-ревизионного отдела в сфере деятельности силовых ведомств и судебной системы , контролера-ревизора контрольно-ревизионного отдела в сфере деятельности силовых ведомств и судебной системы , контролера-ревизора контрольно-ревизионного отдела в социально-экономической сфере , заместителя начальника контрольно – ревизионного отдела в социально – экономической сфере , контролера-ревизора контрольно-ревизионного отдела в социально-экономической сфере

Срок проведения выездной проверки, не включая периоды ее приостановления, составил 15 рабочих дней с 05.12.2016 по 23.12.2016.

Общие сведения об объекте контроля:

Полное наименование - федеральное казенное учреждение «Лечебное исправительное учреждение № 7 Управления Федеральной службы исполнения наказаний по Тамбовской области», сокращенное наименование – ФКУ ЛИУ-7 УФСИН России по Тамбовской области (далее - Учреждение).

Место нахождения: 393354, Тамбовская область, Кирсановский район, п. Полевой, ул. Рабочая, д. 7, телефон [phone], 63 2 72.

Устав Учреждения утвержден приказом Федеральной службы исполнения наказаний .

Учредителем Учреждения является Российская Федерация.

Функции и полномочия учредителя Учреждения осуществляет Федеральная служба исполнения наказаний (далее - ФСИН России).

Собственником имущества Учреждения является Российская Федерация .

Учреждение находится в ведении ФСИН России.

Учреждение по своей организационно-правовой форме является федеральным казенным учреждением и имеет статус исправительного учреждения.

Предметом и целями деятельности Учреждения являются:

-исполнение в соответствии с законодательством Российской Федерации уголовного наказания в виде лишения свободы;

-содержание, амбулаторное и стационарное лечение осужденных, больных наркоманией и алкоголизмом;

-обеспечение охраны прав, свобод и законных интересов осужденных;

-обеспечение правопорядка и законности в Учреждении, обеспечение безопасности содержащихся в нем осужденных, а также работников уголовно-исполнительной системы, должностных лиц и граждан, находящихся на территории Учреждения;

-создание осужденным условий содержания, соответствующих нормам международного права, положениям международных договоров Российской Федерации, федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и другие.

Учреждению выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 01.01.2001 серия 68 № 000 с присвоением ОГРН – 1026801004449.

Учреждение поставлено на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 2 и присвоен ИНН – 6806001145, КПП – 680601001 (свидетельство серия 68№ 000).

Учреждению присвоены следующие коды единого государственного регистра предприятий и организаций всех форм собственности и хозяйствования (ЕГРПО):

ОКПО – 08830072;

ОКАТО – 68210865005;

ОКВЭД-2001 – 75.23.4;

ОКОГУ –1318010;

ОКФС – 12;

ОКОПФ – 74;

ОКВЭД – 75.23.4; 25.1;25.2;75.24;85.11.1.

Код участника бюджетного процесса по Сводному реестру: 41443.

Для осуществления финансовых операций Учреждению в УФК по Тамбовской области были открыты лицевые счета:

№ 03641414430 лицевой счет получателя бюджетных средств;

№ 04641414430 лицевой счет администратора доходов бюджета;

№ 05641414430 лицевой счет для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.

Право первой подписи денежных и расчетных документов в проверяемом периоде предоставлено:

-начальнику полковнику внутренней службы Тимошик Николаю Никифоровичу до 23.12.2015г.;

-врио начальника подполковнику внутренней службы Ашуркову Алексею Юрьевичу с 23.12.2015; начальнику подполковнику внутренней службы Ашуркову Алексею Юрьевичу с 30.11.2016;

-заместителю начальника подполковнику внутренней службы Судоргину Юрию Алексеевичу.

Право второй подписи денежных и расчетных документов в проверяемом периоде предоставлено:

-главному бухгалтеру старшему лейтенанту внутренней службы Степанковой Наталии Юрьевне; лейтенанту внутренней службы Самородиной Татьяне Викторовне с 01.01.2016;

-заместителю главного бухгалтера капитану внутренней службы Прониной Надежде Валентиновне.

Настоящей проверкой установлено:

1. Соблюдение порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы, анализ ее исполнения.

Бюджетная смета на 2015 год с учетом внесенных изменений в течение 2015 года составлена 30.12.2015 и утверждена начальником УФСИН России по Тамбовской области в сумме 110 604 304, 33 рублей.

Бюджетная смета на 2015 год составлена, утверждена и велась в соответствии со статьями 162, 221 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказом Министерства финансов Российской Федерации н «Об Общих требованиях к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений», распоряжением ФСИН России – р «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств по главе 320 «Федеральная служба исполнения наказаний» и порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет учреждений, их обособленных (структурных) подразделений без прав юридического лица, осуществляющих полномочия по ведению бюджетного учета, и органов уголовно-исполнительной системы».

Смета составлена в соответствии с доведенными лимитами бюджетных обязательств в разрезе кодов классификации расходов бюджетов и операций сектора государственного управления с учетом детализации по кодам аналитических показателей.

Потребность в средствах федерального бюджета, заявленная согласно проекту бюджетной сметы, подтверждена расчетами, детализированными по кодам статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления.

Изменения в бюджетную смету вносились в соответствии с изменениями лимитов бюджетных обязательств и подтверждались соответствующими расчетами.

Лимиты бюджетных обязательств на 2015 год доведены Учреждению УФСИН России по Тамбовской области расходными расписаниями по главе 320 «Федеральная служба исполнения наказаний»; разделу, подразделу 0305 «Система исполнения наказаний» в сумме  134 268 361, 06 рублей (110 604 304,33 рублей - по основному бюджетному финансированию; 23 664 056,73 рублей - по дополнительному бюджетному финансированию).

В соответствии с отчетом об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (далее – Отчет форма по ОКУД 0503127) на 01.01.2016 расходы бюджета составили в сумме 133 205 068,31 рублей (110 604 304,33 рублей - по основному бюджетному финансированию; 22 600 763,98 рублей по дополнительному бюджетному финансированию).

Расходы Учреждения согласно отчету о финансовых результатах деятельности на 01.01.2016 (далее – Отчет форма по ОКУД № 000) составили в сумме 158 805 832,29 рублей, из них 136 039 661,33 рублей - по основному бюджетному финансированию, 22 600 763,98 рублей - по дополнительному бюджетному финансированию.

Расходы Учреждения превысили расходы бюджета на 25 435 357,00 рублей, в основном за счет приобретения основных средств, начисления амортизации, разницы между поступлением и списанием материальных запасов.

2. Принятие и исполнение бюджетных обязательств

Согласно Отчету о бюджетных обязательствах (форма по ОКУД 0503128) на 01.01.2016 принятые бюджетные и денежные обязательства, исполненные денежные обязательства составили в сумме 110 604 304,33 рублей (в том числе с применением конкурентных способов закупки в сумме 2 933 457,20 рублей).

Неисполненные обязательства за 2015 год отсутствуют.

3. Обеспечение результативности и целевого характера использования бюджетных средств.

3.1 Проверка использования бюджетных средств на выплату денежного довольствия сотрудникам и на оплату труда гражданскому персоналу

Общая штатная численность сотрудников и гражданского персонала Учреждения на 2015 год утверждена приказом УФСИН России по Тамбовской области «Об утверждении структуры и штатного расписания ФКУ ЛИУ-7 УФСИН России по Тамбовской области» в количестве 219 ед. (152 ед. - сотрудников; 67 ед. - гражданского персонала).

Фактическая численность по состоянию на 01.01.2015 составила 206 ед. (143 ед. – сотрудников; 63 ед. - гражданского персонала).

По состоянию на 01.01.2016 штатная численность составила в количестве 219 ед. (150 ед. - сотрудников; 69 ед. – гражданского персонала).

Фактическая численность по состоянию на 01.01.2016 составила 200 ед. (140 ед. - сотрудников; 60 ед. - гражданского персонала).

По состоянию на 01.01.2016 значилось вакантных должностей в количестве 19 ед. (сотрудников – 10 ед., гражданского персонала – 9 ед.).

Фонд оплаты труда образован в соответствии с утвержденными штатными расписаниями в пределах бюджетных ассигнований в сумме 76 761 300,00 рублей.