ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КУЗБАССА В СФЕРЕ ТЭК
ГОУ ВПО «Кемеровский государственный университет»
Схемы совершения преступлений в сфере ТЭК, выявленные за последние несколько лет стражами порядка, позволяют правоохранительным органам обеспечивать экономическую безопасность кузбасского региона.
Кузбасский рынок производства угля является одним из привлекательных и перспективных в Российской Федерации. Высокое качество выпускаемой продукции и разнообразие марочного состава при низких ценах углей в недавнем прошлом, по сути, являлись основой их неограниченного спроса в народном хозяйстве.
За прошедший 2007 год добыча угля в регионе составила более 180 млн. тонн, это больше чем на 10 млн. тонн в сравнении с 2006 годом. Объем производства этих угольных гигантов, а также работа более мелких разрезов и шахт позволяют Кузбассу оставаться ведущим угольным регионом страны, успешно развивая топливно-энергетический комплекс. Вместе с тем развитие угольной отрасли в Кузбассе связано не только с рекордами по добыче топлива, но и с целой системой мошеннических схем и других преступлений, сформировавших понятие «нелегальный оборот угля» и способствовавших созданию и проведению правоохранительными органами целого комплекса мероприятий по декриминализации угольной отрасли.
Криминальный интерес к крупным и средним угледобывающим промышленным предприятим Кемеровской области появился одновременно с инвестиционным ростом промышленного производства и восстановлением платежеспособности предприятий. В сферу криминального передела попали действующие угледобывающие предприятия, перспективные месторождения, предприятия углеобогащения, а так же черной и цветной металлургии.
Работа подразделений управления по борьбе с экономическими преступлениями (УБЭП) и управления по налоговым преступлениям (УНП) главного управления внутренних дел (ГУВД) по обеспечению экономической безопасности Кузбасса строится в соответствии с особенностями структуры промышленного комплекса области.
В практике кузбасских правоохранителей есть примеры уникальных спецопераций, когда криминальный угольный бизнес пресекался в самом зачатке – при нелегальной сделке по покупке геодезической карты с указанием угольных месторождений. Не смотря на это, совместными усилиями УБЭП ГУВД по Кемеровской области и управления федеральной службы безопасности (УФСБ) удалось пресечь криминальный бизнес, связанный с продажей топлива. В 2005 году приговор получили двое кемеровчан, осуществлявшие на территории Кемеровской и Новосибирской областей мошеннические операции, заключающиеся в незаконном получении денежных средств путем предоставления фиктивных документов в коммерческие банки при раскрытии аккредитива, а также по предоплате в счет исполнения обязательств по договорам поставки угля. В качестве объектов мошенничества преимущественно отбирались коммерческие структуры, осуществляющие крупные закупки угля по высоким ценам, как правило, не имеющие возможности проверить благонадежность продавцов угля. Противоправная деятельность мошенников наносила ущерб деловой репутации кузбасских поставщиков угля, приводила к ухудшению торговых отношений, в том числе, с зарубежными партнерами, что негативно сказывалось на имидже российского рынка. В ходе расследования уголовного дела были собраны доказательства совершения подсудимыми мошеннических действий в отношении ряда коммерческих структур, которым был причинен ущерб на общую сумму 3 млн. 375 тыс. рублей. Также в результате оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий был предотвращен ущерб на сумму 15 млн. 750 тыс. руб.
Однако, безусловно, наибольший ущерб и бюджету, и недрам наносился преступниками при проведении нелегальных угольных разработок. Этот вопрос был наиболее актуальным за период 2002-2006 гг. Причинами столь активного появления «черных копателей» являлись оставшиеся бесхозными сведения о маломощных неглубоких пластах угля, утечка некогда секретной информации о залежах. Тогда же появились люди, готовые вложить немалые деньги в незаконную добычу угля, владеющие маркшейдерскими картами, горнодобывающей техникой, каналами сбыта. Как правило, этими каналами были небольшие котельные или ТЭЦ всей страны, готовые покупать уголь по любой цене, не интересуясь его происхождением.
Используя ряд посредников, отдельные угледобывающие предприятия оформляют в долгосрочную аренду земли сельскохозяйственного назначения без соответствующего разрешения (без правоустанавливающих документов на используемые земли и перевода их в земли промышленного назначения), и занимаются добычей полезных ископаемых открытым способом, нанося при этом ущерб экологии, экономическим интересам региона и государства. Преступный бизнес развивался по подобной схеме.
В 2004-2005 годах захваты «черных копателей» с поличным на месте разработки подпольного разреза были систематическими. Только в 2004 году было возбуждено 22 уголовных дела по 28 выявленным преступлениям, прежде всего, по признакам статей 171 уголовного кодекса России – незаконное предпринимательство и 255 УК РФ – нарушение правил охраны и использования недр. Ликвидировано 18 незаконных разрезов с общим объемом запасов 2,1 миллиона тонн угля на сумму более 1 миллиарда 160 миллионов рублей. Кроме того, предотвращено нанесение экологического ущерба Кузбассу на сумму более 270 миллионов рублей. Общий же экономический эффект составил 1,5 миллиарда рублей.
Скоординированные действия органов исполнительной власти позволили несколько локализовать процесс незаконных разработок недр, однако стали причиной создания очередной преступной схемы криминального угольного бизнеса. Мониторинг отрасли, проводимый сотрудниками правоохранительных органов, свидетельствуют о том, что незаконная разработка недр трансформируется в забалансовую добычу, добычу на границах горных отводов, добычу под видом рекультивации, добычу с нарушениями условий лицензирования владельцами лицензий. Поэтому сотрудники подразделений БЭП сместили вектор на проверку соблюдения условий лицензирования легальными угледобывающими предприятиями.
Как показала практика, добыча угля с нарушением условий лицензирования вскрывает проблемы, которые оказываются типичными для иных природных ресурсов. Как правило, они представляют следующие направления:
-неуплата налогов на добычу полезных ископаемых и на землю,
-неперевод земель лесных и сельхозназначения в промышленные,
-отсутствие лицензий на пользование поверхностными водными объектами и на пользование недрами с целью добычи подземных вод.
Выявляются также и факты добычи полезных ископаемых без утвержденных земельных и горных отводов, за пределами установленных границ, кроме того, объем добычи может превышать установленный лицензионным соглашением.
Таблица 3. Динамика и виды преступлений экономической направленности в топливно-энергетическом комплексе
Выявлено преступлений | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 |
Всего в топливно-энергетическом комплексе | 189 | 257 | 359 | 459 |
мошенничества ст. 160 | 28 | 35 | 130 | 238 |
хищения путем присвоения. ст. 159 | 41 | 73 | 56 | 50 |
незаконное предпринимательство ст.171 | 2 | 9 | 16 | 10 |
дача взятки и халатность ст. 201,285, 290,291 | - | - | - | - |
коммерческий подкуп | 1 | 7 | 3 | - |
по налоговым статьям | 2 | 16 | 45 | 39 |
В настоящее время подразделениями по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями совместно с управлением федеральной налоговой службы по Кемеровской области проводятся мероприятия по фактам незаконного завышения затрат при углеобогащении. Данными противоправными действиями углеобогащающие предприятия уходят от уплаты налогов.
Очевидным также становится факт выхода организованных преступных сообществ (ОПС) на более «высокий» уровень деятельности. Активное участие ОПС в создании отраслевых и межотраслевых холдингов создает угрозу экономической безопасности не только региона, но и государства.
В Кузбассе, в середине 90 годов, в сфере реализации угля работало более 400 различных торговых и посреднических фирм, деятельность которых негативно повлияла на социально-экономическую обстановку в области. Приватизация угольной отрасли Кемеровской области произошла быстрее, чем в других угольных бассейнах России. На сегодняшний день государственных активов в угольной промышленности региона не осталось. Уголь добывают компании, принадлежащие частным собственникам. В настоящее время практически все основные кузбасские предприятия находятся под контролем крупнейших вертикально-интегрированных российских компаний.
Всего на экономику области в разной степени оказывают влияние 17 финансово-промышленных групп и союзов, контролирующих до 80% промышленного производства области. Предприятиями, подконтрольными финансово-промышленным группам (ФПГ), в 2005 году обеспечен выпуск продукции на сумму 275 млрд. рублей.
Ситуация, сложившаяся после перераспределения собственности, коренным образом изменила структуру рынка угольной продукции. Значительно сократилось количество предприятий-посредников. Среди угольных трейдеров преобладают предприятия, подконтрольные руководящему звену управляющих компаний.
Основные объемы продукции угольных предприятий реализуются по трансфертным ценам через аффилированные коммерческие структуры, зарегистрированные в г. Москве либо в зонах льготного налогообложения, что позволяет выводить из-под налогообложения региона значительные денежные средства.
Таким образом, налицо развивающаяся тенденция изменения квалификации преступлений в угольной отрасли с сугубо экономических к налоговым. Следовательно, обеспечение экономической безопасности кузбасского региона относительно сектора ТЭК следует развивать в русле борьбы с налоговой преступностью, привлекая с этой целью все ветви власти и заинтересованные ведомства.
Статья представлена зав. кафедрой «Налогообложения, предпринимательства и права», д. э.н., профессор
