13. Выбор объектов налогообложения на УСНО.
14. Программные продукты для ведения учёта и формирования налоговой отчётности.
15. Порядок и сроки составления счетов-фактур.
16. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
17. База для исчисления страховых взносов.
18. Принципы налогового учета по налогу на прибыль.
19. Порядок формирования информации для исчисления налога на имущество.
20. Особенности ведения книги доходов и расходов.
21. Основные принципы работы в программе 1С Предприятие 8.1.
22. Порядок ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур.
23. Ставки налога на доходы физических лиц.
24. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
25. Методы расчёта и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль.
26. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций.
27. Налоговая отчётность при применении упрощенной системы налогообложения.
28. Создание и подача в налоговые органы электронной налоговой отчётности.
29. Порядок ведения книги покупок и книги продаж.
30. Расчетный и отчетный периоды страховых взносов.
31. Первичные документы и налоговые регистры налога на прибыль.
32. Среднегодовая стоимость имущества.
33. Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу на УСНО.
34. Модели налогового учета.
35. Общие вопросы системы ведения налогового учёта и отчётности на предприятии по всем налоговым и платежам.
36. Порядок восстановления НДС.
37. Порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ налогоплательщиками и налоговыми агентами.
38. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
39. Учет доходов от реализации.
40. Авансовые платежи по фактически полученной прибыли и расчётные авансовые платежи.
Составитель: ____________________________________________
(должность, ученое звание, ФИО)
 | |
| Минобрнауки России |
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | |
Институт международного бизнеса и экономики | |
Кафедра «Финансы и налоги» |
Темы докладов
по дисциплине Налоговый учёт и отчётность
(наименование дисциплины)
1. Понятие учетной политики предприятия.
2. Допущения и требования учетной политики.
3. Формирование учетной политики.
4. Промежуточная бухгалтерская отчетность.
5. Некоторые элементы и методы учетной политики организации.
6. Современные особенности учетной и налоговой политики в организации.
7. Причина изменения учетной политики.
8. Добровольное изменение учетной политики при разработке новых способов ведения налогового учета.
9. Добровольное изменение учетной политики при существенном изменении условий деятельности предприятия.
10. Контроль за последствиями изменения в учетной политике предприятия.
11. Влияние на учетную политику условий хозяйствования предприятия.
12. Организационно-распорядительная документация.
13. Учетная политика для целей налогообложения.
14. Элементы учетной политики для целей налогообложения.
15. Основная группа элементов учетной политики для целей налогообложения.
16. Специальная группа учетной политики.
17. Дополнительная группа элементов учетной политики.
18. Современные технологии ведения налогового учета в налоговых органах РФ.
19. Налоговая отчетность и новые формы деклараций.
20. Функции и принципы налогового учета и отчетности.
21. Налоговый учёт и отчётность по акцизам.
22. Особенности налогового учёта и отчётности по налогу на добычу полезных ископаемых.
23. Налоговый учёт и отчётность по водному налогу.
24. Налоговый учёт и отчётность по транспортному налогу.
25. Особенности налогового учёта и отчётности по налогу на игорный бизнес.
26. Особенности налогового учёта и отчётности по местным налогам.
Критерии оценки:
ü 20 баллов выставляется бакалавру, если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, критически оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая глубокое знание материала, умение использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции;
ü 15 баллов если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;
ü 10 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;
ü 5 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала.
Составитель ________________________
(подпись)
«02» июня 2014 г.
| Минобрнауки России |
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | |
Институт международного бизнеса и экономики | |
Кафедра «Финансы и налоги» |
Перечень вопросов по темам дисциплины для собеседования
по дисциплине Налоговый учёт и отчётность
(наименование дисциплины)
К теме 1:
1. Порядок расчёта налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.
2. Применение налоговых вычетов по НДС.
3. Порядок расчёта налога на добавленную стоимость.
К теме 2:
1. Порядок расчёта налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
2. Применение налоговых вычетов по НДФЛ.
3. Сроки подачи налоговой отчётности и уплаты налога на доходы физических лиц.
К теме 3:
1. Порядок расчёта налоговой базы по взносам на обязательное страхование.
2. Применение двухуровневых ставок при расчёте взносов на обязательное страхование.
3. Сроки подачи отчётности и уплаты взносов на обязательное страхование.
К теме 4:
1. Порядок учёта доходов и расходов от реализации.
2. Порядок учёта внереализационных доходов и расходов.
3. Методы расчёта нормируемых расходов.
К теме 5:
1. Порядок расчёта налоговой базы по налогу на прибыль.
2. Методы расчёта и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.
3. Сроки подачи отчётности и уплаты налога на прибыль организаций.
К теме 6:
1. Порядок расчёта налоговой базы по налогу на имущество.
2. Методы расчёта и уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций.
3. Сроки подачи отчётности и уплаты налога на имущество организаций.
К теме 7:
1. Порядок расчёта единого налога на упрощенной системе налогообложения.
2. Методы ведения книги доходов и расходов.
3. Сроки подачи отчётности и уплаты единого налога.
К теме 8:
1. Порядок формирования электронной налоговой отчётности.
2. Методы ведения комплексного налогового учета на предприятии.
3. Сроки подачи налоговой отчётности по всем видам налоговых платежей и страховым взносам.
Критерии оценки:
ü 20 баллов выставляется бакалавру, если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, критически оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая глубокое знание материала, умение использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции;
ü 15 баллов если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;
ü 10 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;
ü 5 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала.
Составитель ________________________
(подпись)
«02» июня 2014 г.
| Минобрнауки России |
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | |
Институт международного бизнеса и экономики | |
Кафедра «Финансы и налоги» |
Кейс-задачи
по дисциплине Налоговый учёт и отчётность
(наименование дисциплины)
Задания:
1. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину налога на добавленную стоимость за налоговый период. Результаты расчёта отразите в налоговой декларации по НДС.
2. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину налога на доходы физических лиц за налоговый период. Результаты расчёта отразите в налоговой декларации по НДФЛ.
3. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину страховых взносов за расчётный период. Результаты отразите в форме РСВ-1.
4. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину нормируемых расходов, уменьшающих налоговую базу не в полном размере.
5. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину налога на прибыль организаций за налоговый период, а также авансовые платежи. Результаты расчёта отразите в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
6. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину налога на имущество организаций за налоговый период, а также авансовые платежи. Результаты расчёта отразите в налоговой декларации по налогу на имущество организаций.
7. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину единого налога на УСНО за налоговый период, а также авансовые платежи. Результаты расчёта отразите в налоговой декларации по единому налогу на упрощенной системе налогообложения.
8. Внесите полученные при решении предыдущих кейсов данные в систему 1С предприятие и сформируйте электронную налоговую отчётность.
Критерии оценки:
ü 20 баллов выставляется бакалавру, если при проведении анализа в решении кейса не допущено арифметических и логических ошибок, четко представлены выводы, аргументирована точка зрения, подтверждается глубокое знание материала, умение использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции
ü 15 баллов выставляется бакалавру, если при проведении анализа в решении кейса не допущено логических ошибок, представлены выводы, аргументирована точка зрения, подтверждается глубокое знание материала, умение использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции
ü 10 баллов выставляется бакалавру, если при проведении анализа в решении кейса допущены незначительные ошибки, представлены выводы, аргументирована точка зрения, подтверждается умение использовать нормативные документы
ü 5 баллов выставляется бакалавру, если при проведении анализа в решении кейса допущены ошибки, но представлены выводы и аргументирована точка зрения, подтверждается умение использовать нормативные документы и аналитический аппарат
Составитель ________________________
(подпись)
«02» июня 2014 г.
| Минобрнауки России |
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | |
Институт международного бизнеса и экономики | |
Кафедра «Финансы и налоги» |
Перечень дискуссионных тем для круглого стола
(дискуссии, полемики, диспута, дебатов)
по дисциплине Налоговый учёт и отчётность
(наименование дисциплины)
1. Универсальный платёжный документ или счёт фактура: что выбрать.
2. Преимущества законного учёта заработной платы на предприятии.
3. Управление выплатами заработной платы в целях экономии на страховых взносах.
4. Перспективы развития налогового учёта в России.
5. Эффективность различных способов расчёта налога на прибыль.
6. Методы расчёта налога на имущество организаций.
7. Подходы к выбору объекта налогообложения на УСНО.
8. Способы автоматизированного учёта и заполнения налоговой отчётности.
Критерии оценки:
ü 20 баллов выставляется бакалавру, если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, критически оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая глубокое знание материала, умение использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции;
ü 15 баллов если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;
ü 10 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;
ü 5 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала.
Составитель ________________________
(подпись)
«02» июня 2014 г.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
