НОУ ВПО «Институт управления»

(г. Архангельск)

УТВЕРЖДЕНО

Научно-методическим советом

НОУ ВПО «Институт управления»

Ивановский филиал

Протокол №___________________

«_______»_____________20_____
 

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

«Налоги и налогообложение»

для специальности 080507.65 «Менеджмент организации»

Факультет экономический

Кафедра экономики и финансов

Курс V семестр

Виды учебной работы

Форма обучения

очная

заочная

по сокр. прогр.

Аудиторные занятия, всего:

14

в т. ч.: - лекции

14

- практические (лаборатор.)

-

- семинарские

-

Самостоятельная работа студентов (СРС)

96

Всего

110

Экзамен (+, -)

+

Контрольная работа, к-во

-

Иваново 2011 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Составлена к. э.н., доцентом в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080507.65 - «Менеджмент организации» № 000 эк/сп от 01.01.2001 и на основании учебного плана по специальности 080507 «Менеджмент организации»

Обсуждена на заседании кафедры Экономики и финансов

МИУ Ивановский филиал

Протокол №____от «_____»____________20___ г.

Зав. кафедрой _________________

Согласованна с кафедрами: __________________________________________

Протокол № «__»__________201 г.

Зав. Кафедрой____________________

__________________________________________________________________

Протокол № «__»__________201 г.

Зав. Кафедрой____________________

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

«_____»______________________20___

Зам. директора по учебной работе __________________________________

Раздел 1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ, ЕЕ МЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ

1.1. Цель преподавания дисциплины

Сформировать у студентов комплекс знаний в области налогообложения, необходимых для:

- теоретического обоснования направлений финансовой политики государства, а также сущности экономических процессов, происходящих на уровне различных субъектов экономики;

- разработки эффективных способов управления финансами в предпринимательской деятельности.

1.2. Задачи изучения дисциплины

- раскрыть теоретические основы налогообложения;

- рассмотреть строение налоговой системы Российской Федерации;

- обосновать экономическую сущность наиболее важных в финансовой политике государства налогов;

- изучить содержание основных нормативных документов в сфере налогообложения;

- научить студентов методике и порядку расчетов основных видов налогов.

1.3 Требования к уровню освоения содержания дисциплины

В результате изучения дисциплины студент должен:

знать:

- принципы налогообложения, строение налоговой системы Российской Федерации, теоретическую сущность основных видов налогов, а также методику их расчета и уплаты;

уметь:

- производить расчеты основных видов налогов;

владеть:

- практическим использованием механизмов налогообложения и составления налоговых деклараций.

Раздел 2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Тематический план курса

№ п. п

Наименование раздела, темы

Всего

Лекций

Практических

Самостоятельных

1

Тема 1. Экономическая сущность налогов

6

2

4

2

Тема 2. Элементы налога

6

2

4

3

Тема 3. Функции налогов

6

2

4

4

Тема 4. Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения

8

2

6

5

Тема 5. Особенности построения налоговой системы в промышленно развитых и развивающихся государствах

6

6

6

Тема 6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов

6

6

7

Тема 7. Классификация налогов

6

2

4

8

Тема 8. Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах

8

8

9

Тема 9. Налоговый контроль

6

2

4

10

Тема 10. Налоговые проверки

8

2

6

11

Тема 11. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

6

6

12

Тема 12. Основные виды прямых налогов при общей системе налогообложения

6

6

13

Тема 13. Косвенные налоги

6

6

14

Тема 14. Налоги с физических лиц

6

6

15

Тема 15. Упрощенная система налогообложения

6

6

16

Тема 16. Единый налог на вмененный доход

8

8

17

Тема 17. Единый с налог на сельхозпроизводителей

6

6

Всего

110

14

-

96

2.2. Содержание разделов (тем) дисциплины

Тема 1. Экономическая сущность налогов

Определение налога в соответствии с российским налоговым законодательством. Экономические признаки налога. Сущность налога в соответствии с экономическими признаками. Отличие налогов от других обязательных платежей (государственных сборов, государственных пошлин и платы).

Тема 2. Элементы налога

Общее понятие элемента налога. Основные, дополнительные и специфические элементы налога.

Тема 3. Функции налогов.

Определение функции налогов. Фискальная функция. Распределительная (социальная) функция налогов.

Тема 4. Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения.

Особенности построения налоговой системы в России. Состав и структура налоговых органов.

Тема 5. Особенности построения налоговой системы в промышленно развитых и развивающихся государствах.

Роль налогов в экономическом механизме развитых стран.

Тема 6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.

Налогоплательщики и налоговые агенты. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

Тема 7. Классификация налогов

Прямые и косвенные налоги. Реальные и личные налоги. Налоги с юридических лиц и граждан.

Тема 8. Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах

Налогообложение как деятельность государства по установлению, введению и взиманию налогов. Методы налогообложения и особенности их применения. Принципы налогообложения и их основное содержание.

Тема 9. Налоговый контроль.

Налоговый контроль: цели, виды и формы проведения.

Тема 10. Налоговые проверки

Налоговые проверки, их виды.

Тема 11. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

Налоговое правонарушение.

Тема 12. Основные виды прямых налогов при общей системе налогообложения

Налог на прибыль организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц.

Тема 13. Косвенные налоги

Акцизы. Налог на добавленную стоимость.

Тема 14. Налоги с физических лиц

Налог на доходы физических лиц, декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц.

Тема 15. Упрощенная система налогообложения

Субъекты упрощенной системы налогообложения.

Тема 16. Единый налог на вмененный доход

Субъекты налогообложения при ЕНВД.

Тема 17. Единый с налог на сельхозпроизводителей

Субъекты упрощенной системы налогообложения.

2.3. Самостоятельная работа, ее содержание (96 часов)

Тема 1. Экономическая сущность налогов (4 часа)

Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов. Основные принципы налогообложения. Роль налогов в экономической политике государства.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 2. Элементы налога (4 часа)

Субъект налога. Объект и предмет налога. Налоговая база, масштаб налога, единица обложения. Налоговая ставка, виды налоговых ставок. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога. Налоговые льготы и их отличие от налоговых вычетов. Источник налога.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 3. Функции налогов (4 часа)

Регулирующая функция налогов и особенности ее проявления на современном этапе развития экономики РФ. Роль контрольной функции налогов. Проявление поощрительной функции налогов.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 4. Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения (6 часов)

Принципы построения налоговой системы в России. Распределение налогов между звеньями бюджетной системы Российской Федерации.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 5. Особенности построения налоговой системы в промышленно развитых и развивающихся государствах (6 часов)

Роль налогов в экономическом механизме развитых стран. Налоговые системы США и западноевропейских стран: основные черты, сходства и различия.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов (6 часов)

Налогоплательщики и налоговые агенты. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков. Налоговые органы в Российской Федерации: виды, их функции, права и обязанности.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 7. Классификация налогов (4 часа)

Общие и целевые налоги. Окладные и неокладные налоги. Активные и пассивные налоги. Регулярные и разовые налоги. Федеральные, региональные и местные налоги.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 8. Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах (8 часов)

Налогообложение как деятельность государства по установлению, введению и взиманию налогов. Методы налогообложения и особенности их применения. Принципы налогообложения и их основное содержание.

Содержание налоговой деятельности государства. Методы налоговой деятельности. Налоговая политика государства и ее типы. Налоговые органы и их функции. Состав и структура налоговых органов. Взаимодействие налоговых органов и субъектов налогообложения.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 9. Налоговый контроль (4 часа)

Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 10. Налоговые проверки (6 часов)

Цели и методы камеральных проверок; цели и методы выездных проверок.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 11. Ответственность за совершение налоговых правонарушений (6 часов)

Налоговое правонарушение. Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 12. Основные виды прямых налогов при общей системе налогообложения (6 часов)

Налог на прибыль организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц. Налог на имущество предприятий. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 13. Косвенные налоги (6 часов)

Акцизы. Налог на добавленную стоимость. Таможенные пошлины.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 14. Налоги с физических лиц (6 часов)

Налог на доходы физических лиц, декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Виды и применение вычетов для физических лиц по налогу на доходы физических лиц.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 15. Упрощенная система налогообложения (6 часов)

Субъекты упрощенной системы налогообложения. Налоговые ставки и налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога при УСНО.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 16. Единый налог на вмененный доход (8 часов)

Субъекты налогообложения при ЕНВД. Понятие базовой доходности, вмененного дохода. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Тема 17. Единый с налог на сельхозпроизводителей (6 часов)

Субъекты упрощенной системы налогообложения. Налоговые ставки и налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога при ЕСХН.

Литература

1.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М.: Магистр, 2007. - 575 с.

2.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

4.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

5.  Налоги и налогообложение: учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Раздел 3. УЧЕБНО – МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

3.1. Рекомендуемая литература

Основная литература

1.  Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 01.01.2001 N.146-ФЗ, ред. от 01.01.2001 г. .

2.  Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 01.01.2001 N.117-ФЗ, ред. от 01.01.2001 г. .

3.  Федеральный закон от 24 июня 2008 года N.91-ФЗ «О внесении изменений в статью 1 Федерального закона «О минимальном размере оплаты труда».

4.  Федеральный закон от 25 ноября 2008 года N. 217-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2009 год и на плановый период 2010-2011 годов».

5.  Закон РФ от 22 августа 2004 г. N.122-ФЗ «О налогах на имущество физических лиц».

6.  Приказ Минфина РФ от 01.01.2001 N.27-н «Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и порядок из заполнения».

7.  Приказ Минфина РФ от 01.01.2001 N. 13-н «Об утверждении форм расчета авансового платежа по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, и порядок ее заполнения».

8.  Письмо Минфина РФ от 01.01.2001 N. ГВ-6-02/323@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организации и порядок ее заполнение».

9.  Аронов, и налогообложение : учеб. пособие / , . - М. : Магистр, 2007. - 575 с.

10.  , , Голубева по налогам и налогообложению. Издание 3-е. – М.: ISBN: 978-5-390-00172-1 «КноРус», 2009 г. – 184 с.

11.  Джаарбеков и схемы оптимизации налогообложения. – М.: МЦФЭР, 2005. – 816 с.

12.  Лукаш налогов. Методы и схемы. – М.: ГроссМедиа, 2008 г. – 432 с.

13.  Налоги и налогообложение, 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г.. – 415 с.

14.  Налоги и налогообложение. Учебное пособие. // под ред. , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 311 с.

15.  Налоги, налогообложение и налоговое законодательство // Под ред. . – СПб.: Питер, 2007.

16.  Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет и аудит", "Мировая экономика" / [ и др.] ; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

17.  Налоги и налогообложение : учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. . – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

18.  , Погорлецкий планирование внешнеэкономический деятельности. – М.: , 2006г. – 320с.

Дополнительная литература

19.  Налоги. 3-е изд., перераб. и доп. Учебник. // под ред. , , Издательство «ЮНИТИ», 2008 г. – 479 с.

20.  Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций. // под ред. , – М.: ISBN: 5859715374 «КноРус», 2007 г. – 280 с.

3.2 Средства обеспечения освоения дисциплины

- Системные программные средства: Microsoft Windows 2007, XP, Microsoft Vista.

- Прикладные программные средства: Microsoft Office 2003, 2007 Pro, FireFox, Microsoft Power Point.

- Справочно-правовая система «Консультант Плюс»

3.3.Материально-техническое обеспечение дисциплины

1. Компьютерное и мультимедийное оборудование.

2. Пакеты ПО общего назначения:

- текстовые редакторы: Microsoft Office Word, Open Office;

- графические редакторы: Adobe Photoshop, FastStone Image Viewer;

- рабочее место преподавателя, оснащенное компьютером с доступом в Интернет;

- рабочие места студентов, оснащенные компьютерами с доступом в Интернет, предназначенные для работы в электронной образовательной среде (одно рабочее место – на каждого студента группы).

- Интернет-ресурсы:

1. http://www. consultant. ru/ - Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

2.http://www. aup. ru Административно-Управленческий Портал - Публикации по экономике, финансам, менеджменту и маркетингу.

3. http://www. consulting. ru - Консалтинговый сайт. Материалы анализа и исследований компаний, рекомендации по структурам, формированию
культуры и т. д.

4. http://www. cfin. ru - Корпоративный менеджмент. Материалы и публикации
по всем отраслям менеджмента, в том числе теоретико-
методологического характера.

5. http://www. profy. ru - Публикации, статьи и методические материалы по менеджменту.

6. http://www. ptpu. ru - Сайт журнала «Проблемы теории и практики управления». Публикации, статьи и методические материалы по менеджменту.

7. http://www. devbusiness. ru - Сайт «Развитие Бизнеса». Материалы по организационному дизайну и анализу организаций.

8. http://www. emd. ru - Сайт компании «Евроменеджмент». Обзоры зарубежного и российского опыта управления современными компаниями.

9. http://www. econline. h1 .ru - Экономикс онлайн. Сборник разнообразных
ресурсов по экономике и менеджменту, в том числе электронные версии классических трудов.

10. http://superidea. ru - Идеи (и суперидеи) в сфере бизнеса.

11. http://mc-ma. narod. ru/portal. htm - Портал «Русский менеджмент», на котором много конкретных примеров и иллюстраций из жизни современных российских организаций, полезных для выполнения контрольной и курсовой работ.

Раздел 4. ПОРЯДОК ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» не предусмотрена учебным планом.

Раздел 5. ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1.Определение налога в соответствии с российским налоговым законодательством. Экономические признаки налога. Сущность налога в соответствии с экономическими признаками.

2.Роль налогов в экономической политике государства.

3.Отличие налогов от других обязательных платежей (государственных сборов, государственных пошлин и платы).

4.Общее понятие элемента налога. Основные, дополнительные и специфические элементы налога.

5.Субъект налога.

6.Объект и предмет налога.

7.Налоговая база, масштаб налога, единица обложения.

8.Налоговая ставка, виды налоговых ставок.

9.Налоговый период.

10.Порядок исчисления налога.

11.Порядок уплаты налога.

12.Налоговые льготы и их отличие от налоговых вычетов.

13.Источник налога.

14.Классификация налогов.

15.Окладные и неокладные налоги.

16.Федеральные, региональные и местные налоги.

17.Определение функции налогов.

18.Фискальная функция.

19.Распределительная (социальная) функция налогов.

20.Регулирующая функция налогов и особенности ее проявления на современном этапе развития экономики РФ.

21.Роль контрольной функции налогов.

22.Проявление поощрительной функции налогов.

23.Налогообложение как деятельность государства по установлению, введению и взиманию налогов.

24.Методы налогообложения и особенности их применения.

25.Принципы налогообложения и их основное содержание.

26.Содержание налоговой деятельности государства.

27.Методы налоговой деятельности.

28.Налоговая политика государства и ее типы.

29.Налоговые органы и их функции.

30.Взаимодействие налоговых органов и субъектов налогообложения.

31.Субъекты общей системы налогообложения.

32.Основные виды уплачиваемых налогов и их характеристика.

33.Налог на добавленную стоимость.

34.Акцизы.

35.Отчисления во внебюджетные фонды.

36.Налог на имущество.

37.Налог на прибыль.

38.Субъекты упрощенной системы налогообложения.

39.Налоговые ставки и налоговая база по УСНО.

40.Порядок исчисления и уплаты налога при УСНО.