Основные формулы по анализу оборотных активов

Основные формулы по анализу оборотных активов

Показатели	Ед. изм.	Алгоритм расчета	Величина показателя	Примечание
Рентабельность оборота предприятия	коп./руб
Рентабельность деятельности	коп./руб
Рентабельность оборотных активов	коп./руб	;
Оборачиваемость денежных средств	Раз	;
Оборачиваемость материалов	раз	Аналогично
Оборачиваемость ГП	раз	Аналогично
Рентабельность готовой продукции (ГП)	коп./руб
Оборачиваемость НЗП	раз	Аналогично
Оборачиваемость ДЗ	раз	Аналогично
Оборачиваемость КЗ	раз	Аналогично
Средняя продолжитель - ность оборота ДС	дни
Средняя продолжитель-ность оборота материалов(М)	дни	Аналогично
Средняя продолжитель-ность оборота ГП	дни	Аналогично
Средняя продолжитель-ность оборота НЗП	дни	Аналогично
Средняя продолжитель-ность оборота ДЗ	дни	Аналогично
Средняя продолжитель-ность оборота КЗ	дни	Аналогично
ПОЦ	дни	ППЦ+ПОДЗ+ПОДС
ППЦ	дни	ПОГП+ПОНЗП+ПОМ
ПФЦ	дни	ПОЦ-ПОКЗ

Политика управления запасами (Модель EOQ или формула Уилсона).

EOQ – это оптимальный размер заказа, при котором издержки на хранение и обслуживание запаса минимальны.

;

где F – стоимость выполнения одного заказа [ руб. ];

c – стоимость хранения единицы запаса [ % ];

S – годовая потребность в запасах [ ед. ];

p – стоимость приобретения единицы запаса [ руб. ].

Количество заказов в год: ;

Уровень потребления в день: ;

При достижении размещается новый заказ.

Общие затраты по хранению и выполнению заказа (для партии Q):

TIC=TCC+TOC;

где TCC – затраты по хранению запаса;

ТОС – затраты по выполнению (доставке и оформлению) заказа;

;

,

где Q – рабочий заказ (может быть равен EOQ, увеличен или уменьшен).

Общие годовые затрат по закупке и поддержанию запаса:

.