ТЗ по учету НДФЛ из Excel в 1С 8.3
1. Создание Платежный поручений по уплате НДФЛ на основании данных из Excel-файла «LaserPromo-сертификаты 2015.xls». Из файла нужно взять ФИО и сумму.
2. Создание в Справочнике «Физические лица» новых записей на основе данных из Excel-файлов (Акты по победителям).
3. Создание «Операций введенных в ручную» с проводками
3.1. Д-73.03 К-68.51
3.2. Д-76.09 К-73.03
По сч.73.03 отражаются физ. лица, по которым были созданы Платежные поручения в п.1. (на одно платежное поручение создаются проводки п.3.1. и п.3.2.)
По сч.76.09 в одном документе «Операция введенная в ручную» везде одинаковое субконто, которое должно выбираться в ручную при начале создания проводок.
Подробно:
1. Создание платежных поручений.
В Эксель-файле «LaserPromo-сертификаты 2015.xls» есть закладки по месяцам. На примере АВГУСТА.
В списке 23 ФИО, соответственно надо создать 23 платежных поручения.
Дата п/п равна графе «дата Акта», т. е. 07.08.2015г.
Сумма в п/п равна графе «Сумма денежного приза».
Назначение платежа: УИН0///НДФЛ с сумы выигрыша победителя: +ФИО из графы «Фамилия, Имя, Отчество» (Пример: УИН0///НДФЛ с сумы выигрыша победителя: )
Остальные реквизиты заполняются по имеющимся данным в базе 1С.
Получатель: №5 (код 00-000013)
Расчетный счет, КБК, ОКТМО и т. д.
2. Создание в Справочнике «Физические лица» новых записей
Если в базе 1С есть уже такое ФИО с таким же паспортом, то соответственно ничего создавать не нужно.
Если в базе есть только ФИО, то нужно дополнить паспортными данными и адресом регистрации.
Если нет такого физ лица, то она должно быть создано в справочнике с заполнением паспортных данных и адреса.
Название Эксель файла равно ФИО.
3. Создание «Операций введенных в ручную» с проводками
На дату платежных поручений создается Документ «Операция введенная вручную». Если все платежки от одной даты, соответственно 1 Документ создается.
Проводки должны быть следующие:
Д-73.03 К-68.51 (Начислен НДФЛ с выигрыша)
Д-76.09 К-73.03 (Отнесение расходов по НДФЛ на принципала)
По сч.73.03 отражаются физ. лица, по которым были созданы Платежные поручения в п.1. (на одно платежное поручение создаются обе проводки)
По сч.76.09 в одном документе «Операция введенная вручную» везде одинаковое субконто, которое должно выбираться в ручную при начале создания проводок.
Счет 68.51 создан в базе 1С вручную. Аналогичен счету 68.01.
Сумма в обеих проводках одинаковая и равна графе «Сумма денежного приза» из файла «LaserPromo-сертификаты 2015.xls»
У некоторых победителей суммы НДФЛ нету, т. к. в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ, стоимость призов с начала года не превышает 4 000 (Четыре тысячи) рублей 00 копеек, налогообложению Налогом на доходы физических лиц не подлежит.
Необходимо также сделать, чтобы можно было отправить в налоговую отчет 2-НДФЛ по данным операциям, т. е. должны быть сформированы регистры налогового учета по НДФЛ.
