Об осуществлении банками операций с драгоценными металлами (стр. 2 )

Пункт изменен Указанием ПРБ от 9 июня 2015 года N 847-У.

17-1. Для осуществления операций по привлечению во вклады (депозиты) и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета.

Для осуществления операции ответственного хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения.

Пункт введен Указанием ПРБ от 9 июня 2015 года N 847-У.

17-2. Изменение индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдаче со счета в физической форме и отклонение массы металла, учитываемого на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме, устанавливается договором обезличенного металлического счета.

Пункт введен Указанием ПРБ от 9 июня 2015 года N 847-У.

Глава 2. Виды операций банков с драгоценными металлами

18.  Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения):

а) покупку и продажу драгоценных металлов;

б) привлечение драгоценных металлов во вклады (депозиты) от физических и юридических лиц;

в) размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет в Приднестровском республиканском банке, банках-резидентах и банках-нерезидентах;

г) предоставление и получение драгоценных металлов в качестве залога;

д) ответственное хранение драгоценных металлов;

е) перевозку драгоценных металлов;

ж) обмен слитков драгоценного металла на слитки (слиток) этого же металла меньшей (большей) массы.

19.  Выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов в драгоценных металлах не разрешается.

20.  Драгоценные металлы, принятые от клиента на ответственное хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены или иным образом использованы банком от своего имени и за свой счет.

Пункт изменен Указанием ПРБ от 9 июня 2015 года N 847-У.

Глава 3. Особенности проведения и учета операций банков с драгоценными металлами

Глава исключена Указанием ПРБ от 9 июня 2015 года N 847-У.

Глава 4. Порядок приема, выдачи и обмена драгоценных металлов банками

29.  Прием, выдача, обмен драгоценных металлов осуществляется в помещении кассового узла банка, который, при необходимости, оборудуется весоизмерительными приборами (весами) и разновесами, прошедшими своевременную проверку и освидетельствование метрологической службой.

30.  В помещении кассового узла в доступном для обзора клиентами месте размещается следующая информация:

а) перечень операций с драгоценными металлами, которые осуществляет банк;

б) копия распоряжения банка об установлении цен покупки-продажи драгоценных металлов;

в) выписка из приказа об установлении тарифов комиссионного вознаграждения за осуществляемые банком операции с драгоценными металлами;

г) условия обратной покупки ранее проданных банком драгоценных металлов.

31.  Прием (выдача) драгоценных металлов клиента осуществляется в присутствии клиента или его уполномоченного представителя, действующего на основании доверенности, заверенной подписью руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати клиента.

32.  Операции приема (выдачи) драгоценных металлов, а также обмена слитков (слитка) драгоценных металлов на слиток (слитки) большей (меньшей) массы производятся при предъявлении клиентом одного из следующих документов, удостоверяющих личность:

а) внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ - для граждан Приднестровской Молдавской Республики;

б) национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ - для иностранных граждан, временно находящихся в Приднестровской Молдавской Республике;

в) удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих.

33.  При осуществлении банком операции приема (выдачи) драгоценных металлов банк самостоятельно определяет необходимость заполнения заявки клиентом. Типовая форма заявки на прием (выдачу) драгоценных металлов приведена в Приложении N 3 к настоящему Положению.

При осуществлении операции обмена слитков (слитка) драгоценных металлов на слиток (слитки) большей (меньшей) массы клиент заполняет заявку по форме, представленной в Приложении N 4 к настоящему Положению, с указанием наименования, количества, массы и цены единицы драгоценного металла принятого от клиента и выдаваемого клиенту драгоценного металла, а также суммы комиссионного вознаграждения банка.

34.  Драгоценные металлы могут приниматься (выдаваться) одной партией с приложением паспорта (сертификата качества) предприятия-изготовителя.

35.  При приеме (выдаче) драгоценных металлов уполномоченный кассовый работник банка осуществляет сплошной визуальный контроль, пересчет, взвешивание и сличает полученные данные с данными сопроводительных документов.

36.  При приеме-выдаче драгоценных металлов расположение весов должно обеспечивать клиенту возможность визуального контроля над результатами взвешивания.

37.  Выявленные при взвешивании драгоценных металлов весовые расхождения в пределах допустимых норм, приведенных в таблице 2 Приложения N 1 к настоящему Положению, между показаниями весоизмерительных приборов и данными учетных или сопроводительных документов отражаются в Книге хранилища ценностей, ведущейся для учета иностранной валюты, без изменения данных бухгалтерского учета.

Пункт изменен Указанием ПРБ от 9 июня 2015 года N 847-У.

38.  Выявленные при взвешивании драгоценных металлов весовые расхождения, которые превосходят допустимые нормы, приведенные в таблице 2 Приложения N 1 к настоящему Положению, оформляются Актом весовых расхождений (Приложение N 5) и отражаются в бухгалтерском учете после выяснения причин расхождений.

39.  Банк не принимает драгоценные металлы, не соответствующие установленным стандартам качества и/или их индивидуальным признакам.

40.  Операции обмена слитков (слитка) драгоценных металлов на слиток (слитки) большей (меньшей) массы оформляются квитанцией по форме, приведенной в Приложении N 6 к настоящему Положению.

Операции ответственного хранения банком драгоценных металлов оформляются квитанцией, согласно Приложению N 7 к настоящему Положению.

Операции покупки (продажи) банком драгоценных металлов оформляются квитанцией, согласно Приложению N 8 к настоящему Положению.

Другие операции банка, связанные с приемом (выдачей) драгоценных металлов оформляются квитанцией по форме, представленной в Приложении N 9 к настоящему Положению.

Квитанции выписываются отдельно на каждое наименование, вид, пробу драгоценного металла, за исключением драгоценных металлов из одной партии, подписываются кассовым работником и клиентом банка (для юридического лица - его уполномоченным представителем). Квитанции оформляются в двух экземплярах. Первый экземпляр подшивается в кассовые документы дня банка, второй - выдается клиенту. Исправления в квитанциях не допускаются.

41.  Кассовый работник операционной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных под роспись заведующему кассой драгоценных металлов в Книге учета принятых и выданных драгоценных металлов (Приложении N 10).

42.  Принятые кассовым работником банка драгоценные металлы помещаются в отдельный полиэтиленовый пакет, ярлык с указанием стоимости драгоценного металла, даты и подписи кассира.

Принятые в течение дня драгоценные металлы хранятся в сейфе кассира.

43.  Поступившие в приходную кассу драгоценные металлы могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под роспись в Книге учета принятых и выданных драгоценных металлов.

44.  На основании квитанций оформляется приходный (расходный) кассовый ордер.

45.  Произведенные операции с драгоценными металлами отражаются работниками кассы банка в Реестре, составленном в зависимости от содержания операции по форме Приложения N 11 или 12 к настоящему Положению. Данный реестр ведется отдельно по каждому наименованию драгоценного металла.

46.  В конце операционного дня в строке «Всего» Реестра кассир подсчитывает общую массу принятых (выданных) драгоценных металлов и общую сумму выплаченных клиентам (полученных от клиентов) денег и осуществляет передачу принятых драгоценных металлов в хранилище банка в соответствии с нормативными актами, регламентирующими порядок ведения кассовых операций. Заведующий операционной кассой сверяет количество пакетов с драгоценными металлами по надписям на ярлыках с данными реестров и расписывается в реестрах.

47.  Все поступившие в течение операционного дня драгоценные металлы должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Остаток драгоценных металлов во внутреннем структурном подразделении на конец рабочего дня не должен превышать лимит, установленный письменным распоряжением руководителя банка.

48.  В случае если на конец операционного дня подготовленные к выдаче драгоценные металлы не востребованы клиентом, кассир возвращает хранящиеся у него в сейфе драгоценные металлы в хранилище банка. Оформленные по данным драгоценным металлам первичные документы аннулируются, о чем делается соответствующая отметка за подписью кассира, и прилагаются к его отчету.

Глава 5. Отчетность по операциям с драгоценными металлами

49.  Ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, банки представляют в Приднестровский республиканский банк Отчет об операциях с драгоценными металлами, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, в соответствии со структурой форматного электронного документа «Отчет об операциях с драгоценными металлами» и требованиями о порядке определения и отражения отчетных данных, изложенными в Приложении N 13 к настоящему Положению.

50.  Отчет формируется на основании сводных данных по банку, включая филиалы.

Глава 6. Заключительные положения

51.  Регулирование и контроль (надзор) за осуществление банками операций с драгоценными металлами осуществляет Приднестровский республиканский банк. В случае нарушения требований настоящего Положения, банк несет ответственность, предусмотренную действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.