НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

«ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ»

Учебно-методический центр «Бухгалтерский учет и аудит»

УЧЕБНЫЙ ПЛАН

программы повышения квалификации

«Практическое налогообложение»

на 2017-2018 учебный год

Направление подготовки: экономика.

Цель программы: формирование компетенций, необходимых для ведения налогового учета, документооборота, формирования налоговых регистров, анализ различий между положениями бухгалтерского и налогового законодательства, изучение особенностей подготовки и сдачи налоговой отчетности.

Категория слушателей: бухгалтеры; лица, имеющие высшее или среднее профессиональное образование.

Трудоемкость программы: 38 часов, 1 зачетная единица.

Минимальный срок обучения: от 5 до 15 дней.

Форма обучения: очная.

Режим занятий: в соответствии с расписанием.

№ п/п

Наименование

разделов, тем

Трудоемкость

Объем аудиторных часов

Внеаудиторная (самостоя-тельная)

работа

в

зачетных единицах

в

часах

всего аудиторных часов

лекции

семинары/

практические занятия

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Виды налогов и сборов. Участники налоговых правоотношений. Ответственность налогоплательщика.

6

6

1.1

Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Представительство. Доверенность.

1

1

1.2

Способы обеспечения обязательств: пеня, приостановление операций по счетам, арест имущества.

1

1

1.3

Налоговый контроль. Постановка на учет и снятие с учета. Налоговые проверки. Камеральная и выездная проверка. Налоговый мониторинг. Оформление результатов налоговых проверок.

2

2

1.4

Налоговые декларации и налоговые расчеты. Порядок представления. Внесение изменений в декларацию.

1

1

1.5

Налоговая, административная и уголовная ответственность налогоплательщика. Освобождение налогоплательщика от налоговой ответственности. Налоговые санкции

1

1

2

Федеральные налоги

14

8

6

2.1

Налог на прибыль. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные расходы. Доходы и расходы, не признаваемые для целей налогообложения. Резервы и порядок их расчета. Налоговые ставки. Расчет налога при наличии обособленных подразделений. Перенос убытка на будущее. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации. Налоговые регистры.

5

3

2

2.2

НДС. Налогоплательщики. Освобождение от обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения. Место реализации работ (услуг). Операции, не подлежащие налогообложению. НДС для отдельных видов операций. Импорт. Экспорт. Налоговые ставки. Налоговый период. Налоговые вычеты. Счет-фактура. НДС с аванса. Налоговые агенты. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации.

5

3

2

2.3

НДФЛ. Налогоплательщики. Налоговые агенты. Доходы в денежной и натуральной форме. Доходы в виде материальной выгоды. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговый период. Дата получения дохода. Порядок и сроки уплаты налога. Сведения, подаваемые налоговым агентом.

4

2

2

3

Региональные налоги (налоги субъектов)

4

2

2

3.1

Налог на имущество организаций Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Среднегодовая стоимость. Кадастровая стоимость. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый период. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации.

2

1

1

3.2

Транспортный налог Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Повышающие коэффициенты для автомобилей стоимостью свыше 3 млн. руб. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации.

2

1

1

4

Местные налоги

2

1

1

4.1

Земельный налог Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации.

2

1

1

5

Страховые взносы

4

3

1

5.1

Страховые взносы. Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению взносами. Расчетный период. Отчетный период. Тарифы страховых взносов. Порядок уплаты. Возмещение взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

3

2

1

5.2

Персонифицированный учет. Отчетность, представляемая в Пенсионный фонд РФ: сведения о застрахованных лицах, сведения о страховом стаже застрахованного лица.

1

1

6

Единая (упрощенная) декларация. Условия применения, форма и порядок представления.

2

2

7

Специальные налоговые режимы

4

2

2

7.1

Упрощенная система налогообложения (УСН) Налогоплательщики. Кто может применять УСН. Порядок перехода на УСН. Порядок прекращения применения УСН. Объект налогообложения. Доходы, Доходы за вычетом расходов. Налоговые ставки. Минимальный налог. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога. Перенос убытка на будущее. Налоговый учет доходов и расходов. Порядок и сроки представления декларации. Переходы на иные налоговые режимы и с иных налоговых режимов.

2

1

1

7.2

Единый налог на вменен доход (ЕНВД) Налогоплательщики. Кто может применять ЕНВД. Виды, деятельности, облагаемые ЕНВД. Объект налогообложения. Понятие базовой доходности. Коэффициенты К1 и К2. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации.

2

1

1

8

Учетная политика

2

2

8.1

Учетная политика для целей налогообложения. Учетная политика организации, применяющей УСН. Возможности сближения бухгалтерского и налогового учета при формировании учетной политики.

1

1

8.2

Хранение и передача документов бухгалтерского и налогового учета. Ответственность организации и ее должностных лиц за нарушение порядка хранения документов.

1

1

ИТОГО:

38

26

12

Итоговая аттестация:

зачет

Директор УМЦ «Бухгалтерский учет и аудит»

Исполнитель: