Задачи к экзамену
Задача № 1
У меня есть решение, но я сомневаюсь по поводу конечного сальдо.
Составить отчет кассира, в кассе на 17 апреля остаток - 1500
За день произведены следующие операции :
1. Получено по чеку № 000 на командировочные расходы (ПКО № 000)
50 51 1800
2. Выдано главному механику на командировочные расходы (РКО № 000)
71 50 16200
3. Выдано инженеру возмещение перерасхода командировочных средств по авансовому отчету № 45 (РКО № 000)
71 50 1300
4. Получено от за оказание услуг (использование автомобиля)
(ПКО № 000) 50 91 21350
5. Получено от в погашение задолженности по недостаче материальных ценностей (ПКО № 000) 50 73 975
6. Сдано в банк? (РКО № 000)
остаток на конец дня - 1325
Решение
№ | Дебет | Кредит | Сумма |
1 | 50 | 51 | 1800 |
2 | 71 | 50 | 16200 |
3 | 71 | 50 | 1300 |
4 | 50 | 91 | 21350 |
5 | 50 | 73 | 975 |
6 | 51 | 50 | 23000 |
Вычисление суммы, сданной в банк
1500 + 40325 - x = 1325
x = 1500 + 40325 - 1325 = 40500
40500 - 17000 = 23000
Счет 50 | |
1500 | |
18000 | 16200 |
21350 | 1300 |
975 | |
40325 | 40500 |
1325 |
Отчет кассира
Остаток на начало дня - 1500
№ | Операция | Корреспондирующий счет | Дебет | Кредит |
1 | Получено по чеку № 000 на командировочные расходы ПКО № 000 | 51 | 18000 | |
2 | Выдано главному механику на командировочные расходы РКО № 000 | 71 | 16200 | |
3 | Выдано инженеру возмещение перерасхода командировочных средств по авансовому отчету № 45 РКО № 000 | 71 | 1300 | |
4 | Получено от за оказание услуг ПКО № 000 | 91 | 21300 | |
5 | Получено от в погашение задолженности по недостаче мат. ценностей ПКО № 000 | 73 | 975 | |
6 | Сдано в банк | 51 | 23000 | |
Итого | 58500 | 22275 |
Следовательно, конечный остаток получается такой :
1500 + 58500 - 22275 = 37725
Куда зачисляется остаток на конец дня - 1325,или он не учитывается? Только такой вопрос.
Задача № 2
Составить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1
Остаток на начало - 300
14.11
Получили по чеу 50 51 1000
Выдана зарплата 70 50 800
Выдана материальная помощь? 100
16.11
Получен остаток подотчетных сумм 50 71 50
Выдано для перевозки материалов экспедитору 62 51 100
Выдан перерасход по авансковому счету 71 50 20
Депонирована зарплата?
17.11
Получено за реализованную продукцию 90 51 8500
Сдана ввручка в банк?
Депонированная зарплата будет, наверное, 850 или нет? Как вычислить выручку?
Правильно ли я составила проводки? Журнал-ордер составлять по кассе или по расчетному счету, т.к. журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 - это касса.
Задача № 3
Обработать выписку с расчетного счета, составить журнал-ордер № 2 и ведомость № 2.
Остаток на начало - 150300
7.10
1. Зачислен кредит на 6 месяцев
51 66 10000
2. Выдано по чеку № 000 на выплату зарплаты
50 51 28800
на командировочные расходы 71 50 1800
3. Получено от покупателя за продукцию
51 90 3870
4. Перечислено органам социального страования
69 51 5200
5. Перечислен НДФЛ
69 51 2700
08.10
1. Поступили деньги за проданный объект ОС
51 91 12130
2. Оплачен счет № 000 подрядчика за услуги перевозки материалов
60 51 670
3. Оплачен счет № 15 поставщика за поступившие материалы
60 51 16840
4. Выдано по чеку № 000 для оплаты депонентов
50 51 1740
5. Оплачен счет № 20 строительно-монтажного управления за ремонт оборудования
60 51 1840
№ | Наименование документов и содержание операций | Корреспонденция | Сумма | ||
Дебет | Кредит | частная | общая | ||
1 | Выписка из расчетного счета за 07.10 Получено : краткосрочный кредит от покупателя за продукцию Списано : по чеку для выдачи зарплаты на командировочные расходы перечислено органам соц. страхования перечислен НДФЛ | 51 51 50 70 69 68 | 66 90 51 50 51 51 | 10000 3870 28800 1800 5200 2700 | 13870 38500 |
2 | Выписка из расчетного счета за 08.10 Получено : деньги за проданный объект ОС Списано : выдано по чеку № 000 для оплаты депонентов счет № 000 подрядчика за услуги перевозки материалов счет № 15 поставщика за поступившие стройматериалы счет № 20 строительно-монтажного управления за за ремонт оборудования | 51 50 60 60 60 | 91 51 51 51 51 | 12130 1740 670 16840 1840 | 21090 |
Журнал-ордер № 2 по кредиту сч. 51 в дебет счетов
остаток на начало - 150300
Дата | 50 | 60 | 68 | 69 | Итого |
07.10 | 28800 | - | 2700 | 5200 | 36700 |
08.10 | 1740 | 19350 | - | - | 21090 |
Итого | 30540 | 19350 | 2700 | 5200 | 57790 |
Ведомость № 2 по дебету сч. 51 по кредиту счетов
Дата | 66 | 90 | 91 | Итого |
07.10 | 3870 | - | 10000 | 13870 |
08.10 | - | 12130 | - | 12130 |
Итого | 3870 | 12130 | 10000 | 26000 |
Остаток на конец
150300 + 26000 - 57790 = 118510
Правильно ли я посчитала? Куда зачислять проводку 70 50 - в журнал-ордер или ведомость?
Домашнее задание
Задача № 9 (с листа)
Журнал-ордер № 2 по кредиту сч. 51 в дебет счетов
остаток на начало - 200000
Дата | 50 | 60 | 66 | 76 | Итого |
1-10 | 44280 | 14000 | - | - | 58280 |
11-20 | - | 17120 | 2000 | 200 | 19320 |
21-29 | 84000 | - | - | 400 | 84400 |
128280 | 31120 | 2000 | 600 | 162000 |
Ведомость № 2 в дебет сч. 51 по кредиту счетов
Дата | 50 | 60 | 66 | 76 | 90 | Итого |
1-10 | - | - | 14400 | 5600 | 10400 | 30400 |
11-20 | - | - | 2000 | 140 | 2900 | 5040 |
21-29 | 1600 | - | 100 | 400 | 2100 | |
Итого | 1600 | - | 16400 | 5840 | 13700 | 37540 |
Остаток на конец
200000 + 37540 - 162000 = 75740
Правильно ля я посчитала? Конечный остаток не сходится с конечным остатком из таблицы. Наверное, я пропустила что-то.
