Бухгалтерские проводки для Банков-участников по операциям – Денежные переводы Физических лиц без открытия счета по МСДП «Лидер» принятые в кассах Банков-участников

Бухгалтерские проводки для Банков-участников по операциям – Денежные переводы Физических лиц без открытия счета по МСДП «ЛИДЕР» принятые в кассах Банков-участников

1.  Переводы Физических лиц в адрес Физических лиц.

Для расчетов с Международной Системой Денежных переводов «Лидер» открываются балансовые счета 30232/30233 «Незавершенные расчеты с оператором услуг платежной инфраструктуры МСДП «ЛИДЕР» по переводам ФЛ в адрес ФЛ»

Счета 30232/30233 - парные и на конец дня остаток должен быть только на одном из счетов для этого проводится «Урегулирование парных счетов». Данный остаток сверяется с Отчетами из МСДП «ЛИДЕР» и на основании проведенной сверки производятся расчеты с МСДП «ЛИДЕР»

Балансовые счета 409 открываются согласно Положения ЦБ РФ от 16.07.12 г.

1. Отправление переводов по территории РФ:

Дт 20202(20208) – сумма перевода плюс комиссии за перевод минус комиссия

Кт 40911 Банка-Участника

Дт 20202(20208) – сумма комиссии Банка-Участника

Кт 70601

Дт 40911 – сумма перевода плюс комиссия с клиента минус комиссия

Кт 30232 Банка-участника

2. Отправление трансграничных переводов:

Дт 20202

Кт 40912, 40913 – сумма перевода плюс комиссии за перевод минус комиссия

Банка-Участника (резидент/нерезидент)

Дт 20202(20208)

Кт 70601 – сумма комиссии Банка-Участника

Дт 40912 (40913)

Кт 30232 – сумма перевода минус Общая комиссия с клиента минус

Комиссия Банка-участника

3. Выплата переводов:

Дт 30233 – сумма выдаваемого перевода

Кт 40905 или

Кт 40909, 40910

Дт 30233

Кт 70601 – сумма комиссии выданного перевода Банка-Участника

Дт 40905 или

Дт 40909, 40910 – сумма выданного перевода

Кт 20202

4. Расчеты с МСДП «ЛИДЕР»:

Дт 30232 – сумма расчетов по платежам Банка-Участника на дату расчетов

Кт 30102(30110)

Дт 30102 (30110)

Кт 30233 – сумма расчетов по платежам Банка-Участника на дату расчетов.

5. Возврат перевода по Заявлению переводоотправителя:

Дт 30233

Кт 40905(09/10) – сумма перевода

Дт 40905(09/10)

Кт 20202 – сумма возвращенного перевода

2. Переводы Физических лиц в адрес Юридических лиц принятые в кассах банка -

участника.

Для удобства учета операций и проведения сверки расчетов открывается отдельные балансовые счета 30232/30233 «Незавершенные расчеты перед/к МСДП «ЛИДЕР» по переводам ФЛ в адрес ЮЛ». Расчеты с МСДП «ЛИДЕР» ведутся отдельной суммой и по отдельным реквизитам. Реквизиты можно уточнить в

Отделе Расчетов.

1.  Отправка переводов ФЛ в адрес ЮЛ

Дт 20202,20208 – общая сумма денежных средств, принятые от ФЛ в адрес ЮЛ

Кт 40911 (сумма перевода - комиссия Банка-Отправителя)

Дт 40911

Кт 30232 – расчеты с МСДП «ЛИДЕР» по переводам ФЛ в адрес

ЮЛ (сумма перевода - комиссия Банка-Отправителя)

Дт 20202

Кт 70601 – вознаграждение Банка-участника по отправленным переводам

ФЛ в адрес ЮЛ

2.  Расчеты с МСДП «ЛИДЕР»

Дт 30232

Кт 30102(30110) – расчеты по переводам ФЛ в адрес ЮЛ