Отличия схемы FatcaXML_v2.0.xsd от Fatca_XML_v1.1.xsd

Отличия схемы FatcaXML_v2.0.xsd от Fatca_XML_v1.1.xsd

Действует с 2017 года

Отчет с нулевыми данными по FATCA

Красным цветом отмечены пояснения, что в этом элементе должно быть заполнено, синим – именно это значение в элементе должно быть, сиреневым – комментарий,

зеленым – изменения в xml в новой версии (добавился новый элемент NilReport – сведения о том, что сообщение пустое)

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

<ftc:FATCA_OECD version="2.0" xmlns:sfa="urn:oecd:ties:stffatcatypes:v2" xmlns:iso="urn:oecd:ties:isofatcatypes:v1" xmlns:ftc="urn:oecd:ties:fatca:v2" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance">

<ftc:MessageSpec>

<sfa:SendingCompanyIN> 000000.00000.TA.112 </sfa:SendingCompanyIN>

<sfa:TransmittingCountry>BY</sfa:TransmittingCountry>

<sfa:ReceivingCountry>US</sfa:ReceivingCountry>

<sfa:MessageType>FATCA</sfa:MessageType>

<sfa:MessageRefId> уникальный ID сообщения, формируется финучреждением, состоит из GIIN, времени формирования в формате ггггммддччммсс, номера версии файла nnnn (XXXXXX. XXXXX. XX. XXXYYYYMMDDHHMMNNNN)

</sfa:MessageRefId>

<sfa:ReportingPeriod>2016-12-31</sfa:ReportingPeriod>

<sfa:Timestamp>время формирования файла в формате гггг-мм-ддТчч:мм:ссZ</sfa:Timestamp>

</ftc:MessageSpec>

<ftc:FATCA>

<ftc:ReportingFI>

<sfa:TIN Учетный номер плательщика в US (если он есть, т. е. отчитывающееся финансовое учреждение является резидентом US) либо GIIN финучреждения </sfa:TIN>

<sfa:Name>Название финучреждения</sfa:Name>

<sfa:Address>

<sfa:CountryCode>BY</sfa:CountryCode>

<! Элемент AddressFix либо AddressFree, в примере AddressFix >

<sfa:AddressFix>

<sfa:Street>улица, дом</sfa:Street>

<sfa:PostCode>индекс</sfa:PostCode>

<sfa:City>наседенный пункт</sfa:City>

</sfa:AddressFix>

</sfa:Address>

<ftc:DocSpec>

<ftc:DocTypeIndic>FATCA1</ftc:DocTypeIndic>

<ftc:DocRefId>уникальный id документа, формируется финучреждением Предлагаем следующий формат GIIN+’.’+ год создания отчета+ порядковый номер документа:

XXXXXX.XXXXX.XX.XXX.zzzzzzzzzzzzzzzzz…..zzzzz (например, ZEMBLW.99999.SL.112.2016000001)

</ftc:DocRefId>

</ftc:DocSpec>

</ftc:ReportingFI>

<ftc:ReportingGroup>

<!This data element specifies that a financial institution has no accounts to report or that a Direct Reporting NFFE (or Sponsored Direct Reporting NFFE) has no substantial U. S. owners. Generally, a Nil Report is optional for filers other than Direct Reporting NFFEs and Sponsored Direct Reporting NFFEs. Nil reports submitted must also include ReportingFI and Sponsor or Intermediary. Also note that nil reporting may be required by a financial institution’s local jurisdiction. Consult your local tax administration for details. For more information on sample nil reports, go to https://www. irs. gov/Businesses/Corporations/FATCA-XML-Schemas-and-Business-Rules-for-Form-8966.>

Данный элемент указывает на то, что в финансовом учреждении отсутствуют счета для отчета или что в нефинансовой организации, напрямую предоставляющей отчетность в НС США (спонсируемой нефинансовой организации, напрямую предоставляющей отчетность в НС США), отсутствуют счета, владельцами которых являются налогоплательщики США. Предоставление отчета с нулевыми данными не обязательно для учреждений, иных кроме нефинансовых организаций, напрямую предоставляющих отчетность в НС США, и спонсируемых нефинансовых организаций, напрямую предоставляющих отчетность в НС США. Необходимо иметь в виду, что отчет с нулевыми данными может быть запрошен у финансового учреждения по требованию юрисдикции, в которой он располагается. Информация об отчетах с нулевыми данными размещена по следующему адресу: https://www.irs.gov/Businesses/Corporations/FATCA-XML-Schemas-and-Business-Rules-for-Form-8966.>

*Отчет с нулевыми данными предоставляется в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

<ftc:NilReport>

<ftc:DocSpec>

<ftc:DocTypeIndic>FATCA1</ftc:DocTypeIndic>

<ftc:DocRefId> уникальный ID сообщения, формируется финучреждением, состоит из GIIN, времени формирования в формате ггггммддччммсс, порядкового номера документа NNNNNN

</ftc:DocRefId>

</ftc:DocSpec>

<ftc:NoAccountToReport>yes</ftc:NoAccountToReport>

</ftc:NilReport>

</ftc:FATCA>

</ftc:FATCA_OECD>

Файл с информацией ( в примере два документа по физлицу и организации, имеющей счет в отчитывающемся финучреждении)

<?xml version="1.0"?>

<ftc:FATCA_OECD xmlns:ftc="urn:oecd:ties:fatca:v2" xmlns:sfa="urn:oecd:ties:stffatcatypes:v2" xmlns:xsi="http://www. w3.org/2001/XMLSchema-instance" version="1.1" xsi:schemaLocation="urn:oecd:ties:fatca:v1 FatcaXML_v2.0.xsd">

<! Блок спецификации сообщения>

<ftc:MessageSpec>

<sfa:SendingCompanyIN>000000.00000.TA.112</sfa:SendingCompanyIN>

<sfa:TransmittingCountry>BY</sfa:TransmittingCountry>

<sfa:ReceivingCountry>US</sfa:ReceivingCountry>

<sfa:MessageType>FATCA</sfa:MessageType>

<sfa:MessageRefId> уникальный ID сообщения, формируется финучреждением, состоит из GIIN, времени формирования в формате ггггммддччммсс, номера версии файла nnnn (XXXXXX. XXXXX. XX. XXXYYYYMMDDHHMMNNNN) </sfa:MessageRefId>

<sfa:ReportingPeriod>2016-12-31</sfa:ReportingPeriod>

<sfa:Timestamp> время формирования файла, например 2017-09-22T15:31:58 </sfa:Timestamp>

</ftc:MessageSpec>

<!< Блок основных сведений сообщения>

<ftc:FATCA>

<! Сведения о финансовом учреждении>

<ftc:ReportingFI>

<sfa:TIN> Учетный номер плательщика в US (если он есть, т. е. финансовое учреждение является резидентом US) либо GIIN финучреждения </sfa:TIN>

<sfa:Name> Название финучреждения </sfa:Name>

<sfa:Address>

<sfa:CountryCode>BY</sfa:CountryCode>

<! Элемент AddressFix или AddressFree>

<sfa:AddressFix>

<sfa:Street>улица, дом</sfa:Street>

<sfa:PostCode> индекс<</sfa:PostCode>

<sfa:City>населенный пункт</sfa:City>

</sfa:AddressFix>

</sfa:Address>

<! После адреса добавился элемент FilerCategory>

<FilerCategory> FATCA601 или FATCA602 или FATCA603

или FATCA604 или FATCA605 или FATCA606 или FATCA607

или FATCA608 или FATCA609 или FATCA610 или FATCA611 </FilerCategory>

<ftc:DocSpec>

<ftc:DocTypeIndic>FATCA1</ftc:DocTypeIndic>

<ftc:DocRefId> уникальный ID сообщения, формируется финучреждением, состоит из GIIN, времени формирования в формате ггггммддччммсс, порядкового номера документа NNNNNN </ftc:DocRefId>

</ftc:DocSpec>

</ftc:ReportingFI>

<! Сведения о группах отчета>

<ftc:ReportingGroup>

< ftc:Sponsor> < /ftc:Sponsor>

< ftc: Intermediary> </ftc: Intermediary>

<!Выбор либо элемент NilReport либо последовательность элементов

AccountReport и/или PoolReport>

<ftc: NilReport>

<DocSpec>

<ftc:DocTypeIndic>FATCA1</ftc:DocTypeIndic>

<ftc:DocRefId>> уникальный id документа, формируется финучреждением </ftc:DocRefId>

</ftc:DocSpec>

<NoAccountToReport> yes</NoAccountToReport>

</ftc: NilReport>

или

<ftc:AccountReport>

<ftc:DocSpec>

<ftc:DocTypeIndic>FATCA1</ftc:DocTypeIndic>

<ftc:DocRefId>> уникальный id документа, формируется финучреждением </ftc:DocRefId>

</ftc:DocSpec>

<ftc:AccountNumber>номер счета</ftc:AccountNumber>

<!This data element indicates that the account was closed or transferred in its entirety during the calendar year.

The account is not reported as a closed one if an account holder rolls over the amounts from one account (or type of account) into another account (or

another type of account) with the same FFI during the calendar year.>

Данный элемент содержит сведения о том, что счет был закрыт или средства с этого счета были перечислены на другой счет в полном размере в течение календарного года.

Счет не будет считаться закрытым в том случае, когда владелец счета перечислил средства с одного счета (или вида счета) на другой счет (или вид счета) в том же иностранном финансовом учреждении в течение календарного года.

<ftc:AccountClosed> true либо false если счет закрыт - true </ ftc:AccountClosed>

<ftc:AccountHolder>

<ftc:Individual>

<sfa:ResCountryCode>US</sfa:ResCountryCode>

<sfa:TIN> Учетный номер плательщика в US ,если он есть либо учетный номер, присвоенный в другом государстве и код этого государства в качестве атрибута этого элемента </sfa:TIN>

<sfa:Name>

<sfa:FirstName xnlNameType="Forename">имя</sfa:FirstName>

<sfa:LastName xnlNameType="Family name">фамилия</sfa:LastName>

</sfa:Name>

<sfa:Address>

<sfa:CountryCode>US</sfa:CountryCode>

<sfa:AddressFix>

<sfa:Street>улица, дом</sfa:Street>

<sfa:PostCode индекс</sfa:PostCode>

<sfa:City> населенный пункт</sfa:City>

</sfa:AddressFix>

</sfa:Address>

<sfa:BirthInfo>

< sfa:BirthDate> дата рождения< /sfa:BirthDate>

< sfa:City> место рождения < /sfa:City>

< sfa:CitySubentity> < /sfa:CitySubentity>

<sfa:CountryInfo> страна рожденния

<sfa:CountryCode> код страны </sfa:CountryCode>

или

< sfa:FormerCountryName> название страны </sfa:FormerCountryName>

</sfa:CountryInfo>

</sfa:BirthInfo>

</ftc:Individual>

</ftc:AccountHolder>

<ftc:AccountBalance currCode= код валюты, сумма </ftc:AccountBalance>

</ftc:AccountReport>

</ftc:ReportingGroup>

</ftc:FATCA>

<ftc:FATCA>

<ftc:ReportingFI>

<sfa:TIN> Учетный номер плательщика в US (если он есть, т. е. финансовое учреждение является резидентом US) либо GIIN финучреждения </sfa:TIN>

<sfa:Name> Название финучреждения </sfa:Name>

<sfa:Address>

<sfa:CountryCode>BY</sfa:CountryCode>

<sfa:AddressFix>

<sfa:Street>улица, дом</sfa:Street>

<sfa:PostCode> индекс<</sfa:PostCode>

<sfa:City>населенный пункт</sfa:City>

</sfa:AddressFix>

</sfa:Address>

<ftc:DocSpec>

<ftc:DocTypeIndic>FATCA1</ftc:DocTypeIndic>

<ftc:DocRefId> уникальный id документа, формируется финучреждением </ftc:DocRefId>

</ftc:DocSpec>

</ftc:ReportingFI>

<ftc:ReportingGroup>

<ftc:AccountReport>

<ftc:DocSpec>

<ftc:DocTypeIndic>FATCA1</ftc:DocTypeIndic>

<ftc:DocRefId>> уникальный id документа, формируется финучреждением </ftc:DocRefId>

</ftc:DocSpec>

<ftc:AccountNumber>номер счета</ftc:AccountNumber>

<ftc:AccountHolder>

<ftc:Organisation>

<sfa:TIN issuedBy='код страны резидентства' > Учетный номер плательщика в US ,если он есть либо учетный номер, присвоенный в другом государстве и код этого государства в качестве атрибута этого элемента </sfa:TIN>

<sfa:Name> Название отправителя nameType="OECD201" или ="OECD202" или ="OECD203" или ="OECD204" или ="OECD205" или ="OECD206" или ="OECD207" или ="OECD208" </sfa:Name>

<sfa:Address>

<sfa:CountryCode> < /sfa:CountryCode>

<sfa:AddressFree legalAddressType="OECD301" или ="OECD302" или ="OECD303" или ="OECD304" или ="OECD305" > адрес </sfa:AddressFree>

</sfa:Address>

</ftc:Organisation>

<ftc:AcctHolderType> Тип владельца счета, элемент указывается только для организаций (FATCA101 или FATCA102 или FATCA103 или FATCA104 или FATCA105) </ftc:AcctHolderType>

</ftc:AccountHolder>

<!-- основной владелец счета может быть множество элементов, заполняется если лицом, владеющим счетом, является документально принадлежащее американскому владельцу финансовое учреждение (owner documented FI) или пассивное НИФУ (passive NFFE, определение содержится в Соглашении) с американскими владельцами. Для остальных видов владельцев счетов элемент :SubstantionalOwner и его дочерние элементы не заполняются>

Элемент основной владелец счета заполняется, если лицом, владеющим счетом является иностранное финансовое учреждение, задокументированное владельцем (owner documented FI) или пассивное НИФУ (passive NFFE, определение содержится в Соглашении) с американскими владельцами. Для остальных владельцев счетов элемент :SubstantionalOwner и его дочерние элементы не заполняются>

<ftc:SubstantionalOwner>

<sfa:ResCountryCode> US </sfa:ResCountryCode>

<sfa:TIN issuedBy='код страны резидентства'> Учетный номер плательщика в US ,если он есть либо учетный номер, присвоенный в другом государстве и код этого государства в качестве атрибута этого элемента </sfa:TIN>

<sfa:Name name_type= nameType="OECD201" или ="OECD202" или ="OECD203" или ="OECD204" или ="OECD205" или ="OECD206" или ="OECD207" или ="OECD208" > наименование

<sfa:PrecedingTitle> </sfa:PrecedingTitle>

<sfa:Title> Титул </sfa: Title>

<sfa:FirstName> имя xnlNameType= </sfa:FirstName>

<sfa:MiddleName> Отчество xnlNameType= </sfa:MiddleName>

<sfa:NamePrefix> префикс имени xnlNameType= </sfa:NamePrefix>

<sfa:LastName> Фамилия xnlNameType= </sfa:LastName>

<sfa:GenerationIdentifier> личный номер </sfa:GenerationIdentifier>

<sfa:Suffix> </sfa:Suffix>

<sfa:GeneralSuffix> </sfa:GeneralSuffix>

</sfa:Name>

<sfa:Address>

<sfa:CountryCode> US< /sfa:CountryCode>

<sfa:AddressFree> адрес legalAddressType=="OECD301" или ="OECD302" или ="OECD303" или ="OECD304" или ="OECD305" </sfa:AddressFree>

</sfa:Address>

<sfa:Nationality> гражданство код страны </sfa:Nationality>

<sfa:BirthInfo>

<sfa:BirthDate> Дата рождения </sfa:BirthDate>

<sfa:City> </sfa:City>

<sfa:CitySubentity> </sfa:CitySubentity>

<sfa:CountryInfo>

<sfa:CountryCode> Код страны </sfa:CountryCode>

или

<sfa:FormerCountryName> название </sfa:FormerCountryName>

</sfa:CountryInfo>

</sfa:BirthInfo>

</ftc:SubstantionalOwner>

<! -- остаток на счете c атрибутом кода валюты-->

<ftc:AccountBalance> сумма currCode= 'код валюты'

</ftc:AccountBalance>

<!-- платеж-->

<ftc:Payment>

<! Тип платежа FATCA501 - дивиденды, FATCA502 - проценты, FATCA503 - валовый доход/освобождение, FATCA504 - другие-->

<ftc:Type> FATCA501 или FATCA502 или FATCA503 или FATCA504 </ftc:Type>

<! This data element is a free text field and can be used to provide additional information about the payment

type. This element may be used for reciprocal reporting and it may be omitted as it is currently not used for FATCA reporting to IRS.>

Данный элемент представляет собой поле для ввода текста и используется для предоставления дополнительной информации о типе платежа. Данный элемент используется при взаимном обмене отчетами. Его заполнение не обязательно, т. к. в настоящее время данный элемент не используется для предоставления отчета в НС США для целей FATCA.

< ftc:PaymentTypeDesc> дополнительная информация о типе платежа < /ftc:PaymentTypeDesc>

<! – Сумма платежа с атрибутом кода валюты -->

<ftc:PaymentAmnt currCode= 'код валюты' > сумма платежа </ftc:PaymentAmnt>

</ftc:Payment>

<!This data element should only be included in FATCA account reports submitted in response to a

Competent Authority Request (CAR). The CARRef contains identifying information for a pooled report

(ReportingFI GIIN, MessageRefId, and DocRefId elements) and unites the account report to the CAR and

the original pool report. Any FATCA account report submitted in response to a CAR must include the

CARRef element.

Note: The IRS sends a CAR to an HCTA to request additional account information, after it receives a

pooled report from a Reporting Model 2 FFI.>

Данный элемент включается в отчет FATCA только, если отчет предоставляется в ответ на запрос компетентного органа. Элемент CARRef включает идентифицирующую информацию для объединенного отчета (Глобальный Идентификационный Номер Посредника финансового учреждения, направляющего отчет, а также элементы MessageRefId и DocRefId) и состоит из отчета о счете, направляемом в ответ на запрос компетентного органа, и первоначального (исходного) отчета. Любой отчет о счете в целях FATCA, направляемом в ответ на запрос компетентного органа, должен содержать элемент CARRef.

Для сведения: НС США запрашивает дополнительную информацию у компетентного налогового органа государства после получения объединенного отчета от иностранного финансового учреждения по Модели 2 (Reporting Model 2 FFI)

<ftc:CARRef> информация для компетентных органов</ ftc:CARRef>

<!This data element provides additional information for the account report. Currently, this element is not used for FATCA reporting to the IRS.>

Данный элемент содержит дополнительную информацию к отчету о счете. В настоящее время данный элемент не используется для предоставления отчета в НС США для целей FATCA.

<ftc: AdditionalData> дополнительные данные</ftc: AdditionalData>

</ftc:AccountReport>

</ftc:ReportingGroup>

</ftc:FATCA>

</ftc:FATCA_OECD>