Задача

Задача 1.1

Государственное бюджетное учреждение (получатель субсидий на выполнение государственного задания) за счет страхователя для обеспечения выполнения мероприятий по охране труда приобретает для сотрудников средства защиты (каски, страховочные пояса, перчатки, и др.). Средства защиты приобретались по КЭК 213.

Решение:

1.  Поступление субсидий – документ «Кассовое поступление»

(Дт 4.201.11.510 – Кт 4.205.81.660

Дт 4.17.01.180

Дт 4.508.10.180 – Кт 4.507.10.180)

2.  Начисление субсидии и ввод планового назначения по доходам и расходам – документ «Операция (бухгалтерская)»

(Дт 4.205.81.560 – Кт 4.401.10.180

Дт 4.507.10.180 – Кт 4.504.11.180

Дт 4.504.12.213 – Кт 4.506.10.213)

3.  Отражение зарплаты в учете

(Дт 4.109.61.213 – Кт 4.303.06.730)

4.  Приобретение материальных запасов – документ «Покупка материалов»

(Дт 4.105.36.340 – Кт 4.302.34.730)

5.  Оплата материальных запасов – документ «Платежное поручение»

(Дт 4.302.34.830 – Кт 4.201.11.610

Кт 4.18.01.213)

6.  Уменьшение кредиторской задолженности перед страхователем от НС на сумму стоимости материальных запасов - документ «Сторно» (сторнируемый документ «Отражение зарплаты в учете»)

(Дт 4.109.61.213 – Кт 4.303.06.730)

7.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Журнал операций №2 с безналичными денежными средствами

- Журнал операций №4 расчетов с поставщиками и подрядчиками

- Журнал операций №7 по выбытию и перемещению нефинансовых активов

- Отчет Расчеты с контрагентами

- Оборотная ведомость по НФА

- Ведомость остатков материалов

- Сводные данные об исполнении плана ФХД

Задача 1.2

Государственное бюджетное учреждение (получатель субсидий на выполнение государственного задания) приобретает для сотрудников трудовые книжки. Сотрудники службы управления персоналом выдают принятым на работу сотрудникам трудовые книжки (при их отсутствии). Возмещение стоимости трудовых книжек осуществляется сотрудниками, путем внесения в кассу учреждения наличных денежных средств.

Решение:

1.  Ввели контрагента и договор для покупки трудовых книжек.

2.  На основании договора ввели принятое обязательство – документ «Принятое обязательство»

(Дт 2.506.10.226 – Кт 2.502.11.226)

3.  Ввели план ФХД по доходам и расходам – документ «Операция (бухгалтерская)»

(Дт 2.507.10.130 - Кт 2.504.11.130

Дт 2.504.12.226 – Кт 2.506.10.226)

4.  Приобретение трудовых книжек учреждением, НДС предъявленный – документ «Услуги сторонних организаций»

(Дт 2.109.81.226 – Кт 2.302.26.730

Дт 2.210.Р1.560 – Кт 2.302.26.730)

5.  На основании услуг сторонних организаций провели документ «Принятое денежное обязательство»

(Дт2.502.11.226 – Кт 2.502.12.226)

6.  Приняли НДС к вычету, на основании услуг сторонних организаций внесли счет-фактуру полученный

(Дт 2.303.04.830 – Кт 2.210.Р1.660)

7.  Оплата трудовых книжек поставщику – документ «Платежное поручение»

(Дт 2.302.26.830 – Кт 2.201.11.610

Кт 2.18.01.226)

8.  Учет трудовых книжек в условной оценке 1 рубль за один бланк – документ «Поступление БСО»

(Дт 2.03.1)

9.  Выдача трудовой книжки сотруднику – списание бланка строгой отчетности – документ «Списание БСО»

(Кт 2.03.1)

10.  Начисление дохода от реализации трудовой книжки – документ «Акт об оказании услуг»

(Дт 2.205.31.560 – Кт 2.401.10.130)

11.  Начисление НДС – документ «Счет-фактура выданный»

(Дт 2.401.10.130 – Кт 2.303.04.730)

12.  Внесение в кассу оплаты трудовых книжек сотрудником – документ «Приходный кассовый ордер»

(Дт 2.201.34.510 – Кт 2.205.31.660

Дт 2.НД.130

Дт 2.508.10.130 – Кт 2.507.10.130)

13.  Выдача денег из кассы для зачисления на л/счет – документ «Расходный кассовый ордер»

(Дт 2.210.03.560 – Кт 2.201.34.610

Кт 2.НД.130)

14.  Зачисление денежных средств на л/счет – документ «Кассовое поступление»

(Дт 2.201.11.510 – Кт 2.210.03.660

Дт 2.17.01.130)

15.  Начисление налога на прибыль – документ «Операция (бухгалтерская)»

(Дт 2.401.10.130 – Кт 2.303.03.730)

16.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Журнал операций №2, №1

- Отчет Книга учета БСО

- Оборотно-сальдовая ведомость

-Сводные данные об исполнении плана ФХД

Задача 1.3

Государственное казенное учреждение приобретает для сотрудников трудовые книжки. Сотрудники службы управления персоналом выдают принятым на работу сотрудникам трудовые книжки (при их отсутствии). Возмещение стоимости трудовых книжек осуществляется сотрудниками, путем внесения в кассу учреждения наличных денежных средств.

Решение:

1.  Ввели контрагента и договор для покупки трудовых книжек.

2.  На основании договора ввели принятое бюджетное обязательство – документ «Принятое бюджетное обязательство»

(Дт 1.501.13.226 – Кт 1.502.11.226)

3.  Отражение доведенных бюджетных данных (доведенных ЛБО) – документ «Бюджетные данные ПБС/АИФ»

(Дт 1.501.15.226 – Кт 1.501.13.226)

4.  Приобретены трудовые книжки бюджетным учреждением – документ «Услуги сторонних организаций»

(Дт 1.401.20.226 – Кт 1.302.26.730)

5.  На основании услуг сторонних организаций провели документ «Принятое денежное обязательство»

(Дт 1.502.11.226 – Кт 1.502.12.226)

6.  Оплачены поставщику трудовые книжки (в том числе НДС) – документ «Заявка на кассовый расход»

(Дт 1.302.26.830 – Кт 1.304.05.226)

7.  Учет трудовых книжек в условной оценке 1 рубль за один бланк – документ «Поступление БСО»

(Дт 1.03.1)

8.  Выдача трудовой книжки сотруднику – списание бланка строгой отчетности – документ «Списание БСО»

(Кт 1.03.1)

9.  Начисление дебиторской задолженности за выданную трудовую книжку в размере расходов на приобретение трудовых книжек – документ «Операция (бухгалтерская)»

(Дт 1.205.31.560 – Кт 1.303.05.730)

10.  Поступление средств от реализации трудовых книжек в кассу учреждения – документ «Приходный кассовый ордер»

(Дт 1.201.34.510 – Кт 1.205.31.660

Дт 1.НД.130)

11.  Выбытие указанных денежных средств из кассы – документ «Расходный кассовый ордер»

(Дт 1.210.03.560 – Кт 1.201.34.610

Кт 1.НД.226)

12.  Отражение денежных средств на лицевом счете учреждения – документ «Кассовое поступление»

(Дт 1.304.05.226 – Кт 1.210.03.660)

13.  Перечисление денежных средств учреждения в доход федерального бюджета – документ «Заявка на кассовый расход»

(Дт 1.303.05.830 – Кт 1.304.05.226)

14.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Журнал операций №2, №1

- Отчет Книга учета БСО

- Оборотно-сальдовая ведомость

-Сводные данные об исполнении бюджета ПБС

Задача 1.4

Государственное бюджетное учреждение (получатель субсидий на выполнение государственного задания) списало электроплиты. Для дальнейшей их утилизации 28.07.2012 г. бюджетное учреждение заключило договор с -сырье» на основании которого электроплиты были вывезены и утилизированы. Сумму за металлолом -сырье» перечислило на счет бюджетной организации.

Решение:

1.  Ввод начальных остатков по состоянию на 31.12.2011 г. – документ «Ввод остатков ОС и НМА» и документ «Операция (бухгалтерская)»

(Дт 2.101.34.310 – Кт 000

Дт 000 – Кт 2.104.34.410)

(Дт 000 Кт 2.401.30.000)

2.  Начисление амортизации за период с января 2012 г. по июнь 2012 г. – документ «Начисление амортизации ОС и НМА»

(Дт 2.109.61.271 – Кт 2.104.34.410)

3.  Списание ОС, пришедшего в негодность – документ «Списание инвентарного объекта»

(Дт 2.109.61.271 – Кт 2.104.34.410

Дт 2.104.34.410 – Кт 2.101.34.410)

4.  Оприходованы непригодные к использованию материалы, содержащие цветные металлы – документ «Поступление материалов прочее»

(Дт 2.105.36.340 – Кт 2.401.10.172)

5.  Отражена дебиторская задолженность за материалы, реализованные предприятиям по переработке цветных металлов, списана стоимость материалов, отгруженных предприятию по переработке – документ «Реализация материалов» от 01.01.2001 г.

(Дт 2.401.10.172 – Кт 2.105.36.440

Дт 2.205.74.560 – Кт 2.401.10.172)

6.  Начислен налог на прибыль – документ «Расчет налога на прибыль»

(Дт 2.401.10.172 – Кт 2.303.03.730)

7.  Поступление денег за металлолом, отражена сумма исполнения в текущем финансовом году по доходам (поступлениям) бюджетного учреждения – документ «Кассовое поступление»

(Дт 2.201.11.510 – Кт 2.205.74.660

Дт 2.17.01.440

Дт 2.508.10.440 – Кт 2.507.10.440)

8.  Перечислен налог на прибыль – документ «Платежное поручение»

(Дт 2.303.03.830 – Кт 2.201.11.610

Кт 2.17.01.440)

9.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Оборотно-сальдовая ведомость

- Оборотная ведомость по НФА

- Расчеты с контрагентами

- Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов»

- Журнал операций №7

Задача 1.5.

На учете государственного бюджетного учреждения (получателя субсидий на выполнение государственного задания) числятся рабочие станции, которые относятся к особо ценному имуществу. Каждая рабочая станция включает в свой состав:

- системный блок, стоимостью 12 300 руб.;

- монитор, стоимостью 6 500 руб.;

- мышь, стоимостью 350 руб.;

- клавиатура, стоимостью 650 руб.;

- источник бесперебойного питания, стоимостью 2 300 руб.

Для замены неисправных частей рабочих станций бюджетное учреждение закупило по КЭК 340:

- системный блок, стоимостью 14 500 руб.;

- два монитора, стоимостью каждый 6 000 руб.;

- пять мышей, стоимостью каждая 400 руб.;

- три клавиатуры, стоимостью каждая 600 руб.;

- источник бесперебойного питания, стоимостью 2 100 руб.

Решение:

1.  Ввод начальных остатков по состоянию на 31.12.2013 г. – документ «Ввод остатков ОС и НМА» и документ «Операция (бухгалтерская)»

(Дт 4.101.34.310 – Кт 000

Дт 000 – Кт 4.104.34.410)

(Дт 000 Кт 4.401.30.000

Дт 4.210.06.560 – Кт 000)

2.  Частичная ликвидация ОС – документ «Операция(бухгалтерская)»

(Дт 4.104.24.410 – Кт 4.101.24.410)

3.  Информация о договоре (счете), на основании которого будет производиться закупка запасных частей, вводится в справочник "Договоры и иные основания принятия обязательств"

4.  Вводим план финансирования – документ «План-график финансирования обязательства»

5.  На основании договора вводим документ «Принятое обязательство»

(Дт 4.506.10.340 – Кт 4.502.11.340)

6.  Оприходование запасных частей отражается документом "Покупка материалов"

(Дт 4.105.36.340 – Кт 4.302.34.730)

7.  На основании покупки МЗ вводим документ «Принятое денежное обязательство»

(Дт 4.502.11.340 – Кт 4.502.12.340)

8.  Оплата поставщику отражается документом «Платежное поручение»

(Дт 4.302.34.830 – Кт 4.201.11.610

Кт 4.18.01.340)

9.  Запасные части, пошедшие на ремонт, списываются с учета документом "Списание материалов" с хозяйственной операцией "Списание на собственные нужды"

(Дт 4.401.20.272 – Кт 4.105.36.440)

10.  Информацию о стоимости ремонта можно ввести в программу документом "Капремонт, модернизация" с хозяйственной операцией "Капитальный ремонт основных средств"

11.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Оборотно-сальдовая ведомость

- Оборотная ведомость по НФА

- Расчеты с контрагентами

- Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов»

- Журнал операций №7

Задача 1.6.

Государственное казенное учреждение получило от страховой организации страховое возмещение в размере 73 000,00 рублей по автомобилю «Форд Мондео», попавшему в дорожно-транспортное происшествие. Виновником был признан второй участник ДТП.

Решение:

1.  Начислена сумма страхового возмещения документом «Операция (бухгалтерская)»

(Дт 1.205.41.560 – Кт 1.401.10.140)

2.  Администратору доходов направлено извещение (ф.0504805) о сумме страхового возмещения – документ «Извещение» (вид передачи «Передача требований»)

(Дт 1.304.04.140 – Кт 1.303.05.730)

3.  Сумма страхового возмещения поступила в доход федерального бюджета (на основании извещения (ф.0504805) с отметкой администратора доходов)

(Дт 1.303.05.830 – Кт 1.205.41.660)

4.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Оборотно-сальдовая ведомость

- Журнал операций №8

Задача 1.7.

Государственное бюджетное образовательное учреждение в июне 2012 года закупило у и Я» ноутбук HP ProBook 4330s стоимостью 31 500,00 рублей. В августе 2012 года у ноутбука, который находится на гарантии, обнаружена неисправность. и Я» согласилось рассмотреть вопрос о замене ноутбука, после его проверки в своем сервисном центре. Бюджетное образовательное учреждение 20.08.2012 г. передало ноутбук для проверки в сервисный центр и Я». На основании акта дифектации, выданного сервисным центром 31.08.2012 г., и Я» признало ноутбук неисправным по вине изготовителя и заменило его на аналогичный.

Решение:

1.  Поставлено оборудование поставщиком – документ «Покупка ОС»

(Дт 4.106.31.310 – Кт 4.302.31.730)

2.  Перечисление денежных средств поставщику – документ «Платежное поручение»

(Дт 4.302.31.830 – Кт 4.201.11.610

Кт 4.18.01.310)

3.  Принято к учету ОС, введено в эксплуатацию оборудование, начислена амортизация в процессе эксплуатации – документ «Принятие к учету ОС»

(Дт 4.101.34.310 – Кт 4.106.31.310

Дт 4.109.81.271 – Кт 4.104.34.410)

4.  Передача оборудования на экспертизу в сервисный центр – документ «Внутреннее перемещение ОС»

(Дт 4.101.34.310 – Кт 4.101.34.310)

5.  Cписание оборудования по заключению сервисного центра о непригодности его дальнейшего использования – документ «Списание инвентарного объекта»

(Дт 4.104.34.410 – Кт 4.101.34.410)

6.  Поступление нового оборудования взамен вышедшего из строя при наступлении гарантийного случая – документ «Оприходование ОС (НМА) на счет 101(102)»

(Дт 4.101.34.310 – Кт 4.401.10.172

Дт 4.109.81.271 – 4.104.34.410)

5.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Оборотно-сальдовая ведомость

- Журнал операций №7

- Технологический анализ

- Оборотная ведомость по НФА

- Расчеты с контрагентами

- Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов»

Задача 1.8

Государственное бюджетное образовательное учреждение из средств, полученных от приносящей доход деятельности, предоставляет сотрудникам ссуды на возвратной основе для социальной поддержки.

20.08.2012 года с был заключен договор займа на сумму 24 000 рублей сроком на 12 месяцев, погашение задолженности осуществляется пропорционально, частями, путем внесения сумм в кассу учреждения, не позднее 10 числа каждого месяца. За пользование ссудой сотрудник должен уплатить единовременно 14% от суммы ссуды при первом ее погашении.

Решение:

1.  Предоставление займов (ссуд) бюджетными учреждениями – документ «Заявка на кассовый расход» (операция «Выдача займов (кредитов) 207.хх», операция становятся доступной только после включения учета кредитов и займов в настройках учета).

(Дт 2.207.14.540 – Кт 2.201.11.610

Кт 2.18.01.540)

2.  Получение обеспечения исполнения обязательства по займу (ссуде) – документ «Операция (бухгалтерская)»

(Дт 2.10)

3.  Начисление процентов по предоставленным займам (ссудам) – документ «Обслуживание кредитов и займов»

(Дт 2.207.14.540 – Кт 2.401.10.120)

4.  Поступление средств в счет погашения задолженности по предоставленным займам (ссудам) и начисленным процентам путем внесения сумм в кассу учреждения – документ «Приходный кассовый ордер»

(Дт 2.201.34.510 –Кт 2.207.14.640

Дт 2.НД.640)

5.  Сдача наличных из кассы на л/с учреждения – документ «Расходный кассовый ордер»

(Дт 2.210.03.560 – Кт 2.201.34.610

Кт 2.НД.640)

6.  Поступление наличных из кассы – документ «Кассовое поступление»

(Дт 2.201.11.510 – Кт 2.210.03.660

Дт 2.17.01.640)

7.  Списание сумм обеспечений с забалансового счета – документ «Операция (бухгалтерская)»

(Кт 2.10)

8  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Оборотно-сальдовая ведомость

- Карточка учета выданных кредитов (ф.0504057)

- Технологический анализ

Задача 1.9

Государственное бюджетное образовательное учреждение из средств, полученных от приносящей доход деятельности, предоставляет сотрудникам ссуды на возвратной основе для социальной поддержки.

18.06.2012 года с был заключен договор займа на сумму 18 000 рублей сроком на 9 месяцев, погашение задолженности осуществляется пропорционально частями, путем удержания из заработной платы. За пользование ссудой сотрудник должен ежемесячно уплачивать 14% от суммы погашения займа.

Решение:

1.  Предоставление займов (ссуд) бюджетными учреждениями – документ «Заявка на кассовый расход» (операция «Выдача займов (кредитов) 207.хх», операция становятся доступной только после включения учета кредитов и займов в настройках учета).

(Дт 2.207.14.540 – Кт 2.201.11.610

Кт 2.18.01.540)

2.  Получение обеспечения исполнения обязательства по займу (ссуде) – документ «Операция (бухгалтерская)»

(Дт 2.10)

3.  Начисление процентов по предоставленным займам (ссудам) – документ «Обслуживание кредитов и займов»

(Дт 2.207.14.540 – Кт 2.401.10.120)

4.  Удержана сумма задолженности из заработной платы – документ «Отражение зарплаты в учете»

(Дт 2.302.11.830 – Кт 2.304.03.730)

5.  Погашена задолженность по основному долгу и начисленным процентам – документ «Операция (бухгалтерская)»

(Дт 2.304.03.830 – Кт 2.207.14.640)

6.  Списание сумм обеспечений с забалансового счета – документ «Операция (бухгалтерская)»

(Кт 2.10)

7.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Оборотно-сальдовая ведомость

- Карточка учета выданных кредитов (ф.0504057)

- Технологический анализ

Задача 1.10

Государственное бюджетное образовательное учреждение (получатель субсидий на выполнение государственного задания) заключило 25.07.2012 года с договор на установку газобаллонного оборудования на пассажирский автомобиль «Газель». Сумма по договору составила 27 000 руб., оплата производилась из двух источников финансирования 12 000 руб. (КФО 4) и 15 000 руб. (КФО 2).

Государственное бюджетное образовательное учреждение 30.07.2012 г. перечислило аванс (30%) по договору на установку газобаллонного оборудования.

14.08.2012 г. выполнил условия по договору и представил в бухгалтерию государственного бюджетного образовательного учреждения акт выполненных работ и счет-фактуру.

Решение:

1.  Вводим остатки на начало года по ОС и финансовый результат прошлых отчетных периодов – документы «Ввод остатков ОС» и «Операция (ввод остатков)»

(Дт 4.101.35.310 – Кт 000

Дт 000 – Кт 4.104.35.410)

(Дт 000 – Кт 4.401.30.000)

2.  Начислим амортизацию за предыдущие месяцы – документ «Начисление амортизации»

(Дт 4.109.81.271 – Кт 4.104.35.410)

3.  Перечисление аванса (30%) поставщику – документ «Платежное поручение» (операция «Авансы поставщику»)

(Дт 4.206.31.560 – Кт 4.201.11.610

- Кт 4.18.01.310)

4.  Отражено выбытие объекта основных средств (оборудования) из эксплуатации в связи с проведением работ по модернизации – документ «Внутреннее перемещение ОС»

(Дт 4.101.35.310 – Кт 4.101.35.310)

5.  Отражена стоимость услуг подрядной организации по модернизации объекта ОС – документ «Услуги сторонней организации»

(Дт 4.106.31.310 – Кт 4.302.31.730

Дт 4.302.31.830 – Кт 4.206.31.660)

(Дт 2.106.31.310 – Кт 2.302.31.730

Дт 2.210.Р1.560 – Кт 2.302.31.730)

6.  Произведем перевод расходов с внебюджетной деятельности на бюджетную – документ «Перенос затрат по НФА на другой КФО»

(Дт 2.401.10.180 – Кт 2.106.31.410

Дт 4.106.31.310 – Кт 401.10.180)

7.  Отражено увеличение первоначальной стоимости объекта ОС на сумму затрат по модернизации (реконструкции) и ввод объекта в эксплуатацию – «Капремонт, модернизация» (операция «Модернизация, реконструкция, достройка основных средств»)

(Дт 4.101.35.310 – Кт 4.106.31.310)

8.  Оплачена задолженность за оказанные услуги по модернизации объекта ОС – документ «Платежное поручение»

(Дт 4.302.31.830 – Кт 4.201.11.310

Кт 4.18.01.310)

(Дт 2.302.31.830 – Кт 2.201.11.310

Кт 2.18.01.310)

9.  Начислена амортизация за следующий месяц – документ «Начисление амортизации»

(Дт 4.109.81.271 – Кт 4.104.35.410)

10.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Оборотная ведомость по НФА

- Расчеты с контрагентами

- Технологический анализ

- Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов»

Задача 1.11.

Автономное учреждение социальной защиты принимает от населения вещи и другие предметы для дальнейшей передачи нуждающимся людям.

Отразите в бухгалтерском учете автономного учреждения операции по оприходованию принимаемых от населения вещей и других предметов, а также их передачи нуждающимся людям.

Решение:

1.  Оприходование принимаемых от населения вещей и других предметов – документ «Поступление материалов прочее» (операция «Безвозмездное получение (прочее) (10Х - 401.10.180)»)

(Дт 2.105.35.340 – Кт 2.401.10.180)

2.  Передача принимаемых от населения вещей и других предметов нуждающимся людям – документ «Реализация материалов» (операция «Реализация материалов безвозмездная»)

(Дт 2.401.172 – Кт 2.105.35.440)

3.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

- Оборотная ведомость по НФА

- Ведомость остатков материалов

- Технологический анализ

- Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов»

Задача 1.12.

Для приобретения маркированных конвертов в государственном бюджетном учреждении сотруднику было В подотчет 1 500.00 рублей. 18.08.2012 г. осуществил покупку конвертов в отделение «Почта России» и передал их в бухгалтерию государственного учреждения.

Решение:

1.  Выданы денежные средства подотчетному лицу на покупку маркированных конвертов – документ «Расходный кассовый ордер»

(Дт 4.208.21.560 – Кт 4.201.34.610

Кт 4.НД.221)

2.  Завели авансовый отчет – документ «Аванс подотчетному лицу»

3.  Отражена стоимость маркированных конвертов, оплаченных подотчетным лицом – документ «Приходный кассовый ордер (фондовый)»

(Дт 4.201.35.510 – Кт 4.208.21.660)

4.  Формирование стандартных и регламентированных отчетов, раскрывающих решение задачи:

-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 208.21

- Расчеты с подотчетными лицами

- Технологический анализ

- ЖО №1, 3