Ответственность за несоблюдение порядка и сроков представления документов валютного контроля.

Напоминаем Вам, что ответственность за нарушение валютного законодательства, в том числе несоблюдение установленных порядка и сроков представления форм учета по валютным операциям предусмотрена статьей 15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях -ФЗ. В частности, несоблюдение установленных сроков представления документов валютного контроля влечёт наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в следующем размере:

Нарушение

Размер штрафа

Для организаций

Для руководителей (предпринимателей)

Несоблюдение сроков
представления:
- форм учета по валютным
операциям[1];
- соответствующих
подтверждающих документов
и информации.

При просрочке от 1 до 10 календарных дней включительно

5 000 - 15 000 руб.

500 – 1 000 руб. (или
предупреждение)

5 000 – 15 000 руб.

500 – 1 000 руб. (или
предупреждение)

При просрочке от 11 до 30 календарных
дней включительно

20 000 - 30 000 руб.

2 000 – 3 000 руб.

При просрочке более чем на 30 календарных дней

40 000 - 50 000 руб.

4 000 – 5 000 руб.

В пределах своей компетенции таможенные и налоговые органы осуществляют контроль за соблюдением валютного законодательства. Должностные лица таможенных и налоговых органов вправе возбуждать дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 КоАП России, в случае обнаружения при осуществлении контроля валютных операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации, достаточных данных, указывающих на нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, совершенных на территории Российской Федерации.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Рассматривать дела, связанные с правонарушениями в сфере валютного регулирования имеют право только должностные лица Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.

В целях избежания возможности предъявления органом валютного контроля (Росфинбюджетнадзор) к Вашей компании и ее должностным лицам штрафных санкций, предусмотренных статьей 15.25 КОАП, рекомендуем организовать документооборот в организации таким образом, чтобы своевременно предоставлять документы валютного контроля в Банк.

Дополнительная информация.

Для работы с Банком в режиме электронного документооборота через Интернет рекомендуем подключиться к системе «PSB On-Line»- организационно-технической системе, позволяющей подготавливать, защищать, отправлять, принимать и обрабатывать электронные документы по телекоммуникациям общего пользования. . http://www. psbank. ru/corporate/175/653/

Для получения всей необходимой информации о требованиях валютного законодательства РФ Вы воспользоваться тематической рубрикой по валютному контролю на сайте нашего банка http://www. psbank. ru/corporate/138/ для того, чтобы ознакомиться с:

- нормативными документами по валютному контролю http://www. psbank. ru/corporate/138/3321/;

- формами документов валютного контроля http://www. psbank. ru/corporate/138/439/;

- образцами – примерами заполнения форм учета http://www. psbank. ru/corporate/138/3323/2560/;

- ответами на наиболее типичные вопросы по валютному контролю http://www. psbank. ru/corporate/138/3460/

По возникшим вопросам относительно применения нормативных актов валютного законодательства Вы можете обратиться к руководителю группы валютного контроля, обслуживающей валютные операции клиентов дополнительного офиса, в котором обслуживается счет Вашей организации. Информацию о контактах также можно получить на корпоративном сайте http://www. psbank. ru/corporate/138/440/

[1] Формами учета по валютным операциям являются справки:

- о валютных операциях;

- о поступлении валюты РФ;

- о подтверждающих документах.