Примеры контрольной работы по дисциплине
«Налогообложение юридических лиц»
Вариант №1
Задача 1. Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2016 года, на основе исходной информации. Организация «Альфа» занимается производством и реализацией мебели. В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:
№ п\п | Дата операции | Содержание операции | Сумма, руб. |
1. | 11.01 | Приобретены материалы для производства основной продукции (в т. ч. НДС), из них: -оплачены -оприходованы -счет-фактуры имеются -отпущено в производство | 530 000 370 000 530 000 340 000 450 000 |
2. | 20.01 | Отгружена партия кухонной мебели 16 столовых гарнитуров по цене 20 000 руб. | 320 000 |
3. | 30.01 | Получен аванс под предстоящую поставку мягкой мебели, в т. ч. НДС | 150 000 |
4. | 2.02 | Выплачена заработная плата из кассы организации | 190 000 |
5. | 10.02 | Отгружена партия мягкой мебели 4 дивана по цене 50 000 руб. | 200 000 |
6. | 15.02 | Получена оплата за партию кухонной мебели, отгруженной 20.01, в т. ч. НДС | 300 000 |
7. | 25.02 | Получен кредит от банка | 320 000 |
8. | 5.03 | Оплачены банку услуги инкассации, в т. ч. НДС | 11 800 |
9. | 25.03 | Уплачены банку проценты по договору кредита | 3 200 |
Задача 2. является производителем папирос.
5 января приобретен и оплачен табак для производства папирос в количестве 6 тонн.
10 января отпущено в производство 4 тонны табака.
12 января отгрузила оптовой организации папирос 300 000 штук.
15 января в целях продвижения на рынке продукции собственного производства раздала посетителям на выставках и ярмарках в других городах папиросы в количестве 1000 штук.
Максимальная розничная цена пачки папирос (20 штук в одной пачке) 86 рублей.
Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет .
Вариант №2
Задача 1.
Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2016 года, на основе исходной информации.
Организация «Бета» занимается производством и реализацией металлоизделий (гвозди, арматура, кладочные сетки и т. д.). В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:
№ п/п | Дата операции | Содержание операции | Сумма, руб. |
1. | 12.01 | Отгружена партия сетки кладочной, 1000 м. по цене 340 руб. | 340 000 |
2. | 20.01 | Получена оплата за отгруженную 12.01 сетку кладочную, в т. ч. НДС | 320 000 |
3. | 30.01 | Перечислен аванс поставщикам металлической проволоки, используемой при производстве гвоздей, в т. ч. НДС (счет-фактура получен 01.02) | 150 000 |
4. | 2.02 | Выплачена заработная плата из кассы организации | 190 000 |
5. | 4.02 | Получен аванс в счет будущей поставки партии арматуры, в т. ч. НДС | 236 000 |
6. | 15.02 | Отгружена партия гвоздей, 10 000 шт. по цене 30 руб. | 300 000 |
7. | 25.02 | Оприходована партия сырья, счет-фактура в наличии, в т. ч. НДС | 118 000 |
8. | 5.03 | Оплачены банку услуги инкассации | 15 000 |
9. | 25.03 | Уплачены проценты по договору займа | 3 200 |
10. | 28.03 | Уплачен в бюджет налог на прибыль организации | 20 000 |
Задача 2. является производителем табачных изделий - папирос.
12 января закупила 500 кг табака по цене 50 руб. за кг, который используется в качестве сырья для производства папирос.
15 января отгрузила оптовой организации 500 000 пачек папирос.
18 января отгрузила розничной организации 80 000 пачек папирос.
Максимальная розничная цена пачки папирос (20 штук в одной пачке) 92 рублей.
Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Вариант №3
Задача 1.
Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2016 года, на основе исходной информации. Организация «Гамма» занимается производством и реализацией строительных материалов (бетонные изделия). В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:
№ п\п | Дата операции | Содержание операции | Сумма, руб. |
1. | 13.01 | Отгружена партия бетонных блоков, 100 шт. по цене 2 400 руб. | 240 000 |
2. | 20.01 | Получена оплата за отгруженную 13.01 партию бетонных блоков, с НДС | 220 000 |
3. | 30.01 | Приобретена металлическая проволока, используемая при производстве плит перекрытия, на сумму (в т. ч. НДС), из них: -оплачено -оприходовано -отпущено в производство -счет-фактура имеется | 150 000 150 000 110 000 80 000 150 000 |
4. | 2.02 | Выплачена заработная плата из кассы организации | 190 000 |
5. | 4.02 | Подписан акт приема–передачи строительно-монтажных работ, выполненных своими силами для собственного потребления, без НДС | 150 000 |
6. | 15.02 | Отгружена партия бетонных панелей, 500 шт. по цене 600 руб. | 300 000 |
7. | 25.02 | Получен заем от физического лица | 320 000 |
8. | 5.03 | Оплачены банку услуги инкассации, с НДС | 14 000 |
9. | 25.03 | Уплачены проценты по договору займа | 3 200 |
Задача 2. Табачная фабрика в марте текущего года реализовала:
- сигары в количестве 80 штук;
- сигареты – 7 000 штук;
Максимальная розничная цена пачки сигарет, в которую расфасовано 20 сигарет, составляет 100 рублей.
Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
