Утверждаю
Председатель Правления
АО «РУНА-БАНК»
___________
Приказ от 01.01.2001г. № 22
ПОРЯДОК
осуществления контроля за исполнением резидентами требования о репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации при осуществлении ими
внешнеэкономической деятельности.
Установленный Порядок осуществления контроля за исполнением резидентами требования о репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации при осуществлении ими внешнеэкономической деятельности в АО «РУНА-БАНК» регулируется следующими основными нормативными документами: Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.2001 года; Инструкцией Банка России от 04 июня 2012 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления, переоформления, закрытия паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»; Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;
При осуществлении внешнеэкономической деятельности клиенты АО «РУНА-БАНК» (Банк) - резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) обеспечить:
· получение от нерезидентов на свои банковские счета, открытые в Банке иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями, указанными в договорах (контрактах) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
· возврат, в установленный условиями договора (контракта) срок, в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги либо за не переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представить в Банк следующую информацию:
1) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в Банке иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
2) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей.
Поступление иностранной валюты на счета резидента.
Для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций, Банк открывает резидентам (юридическим лицам и физическим лицам - индивидуальным предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.
При этом, каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют (за исключением счетов, открываемых в клиринговых валютах), должен соответствовать транзитный валютный счет.
На транзитный валютный счет Банком зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением следующих денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет:
· денежных средств, поступающих с одного текущего валютного счета резидента, открытого в Банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в Банке;
· денежных средств, поступающих от Банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;
· денежных средств, поступающих с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в Банке.
Банк, не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, направляет ему Уведомление по форме, согласно Приложению № 1 к настоящему Порядку, установленной Банком (далее - Уведомление), с обязательным указанием следующей информации:
· номер и дата Уведомления;
· наименование Банка и юридического лица – резидента или фамилия, имя, отчество физического лица - индивидуального предпринимателя - резидента, указанные в договоре банковского счета;
· номер транзитного валютного счета резидента, на который зачислена иностранная валюта, дата зачисления и сумма (цифрами и прописью) зачисленной иностранной валюты;
· последняя дата предоставления резидентом в Банк документов: Справки о валютных операциях и Распоряжение на списание иностранной валюты с транзитного счета.
Уведомление подписывается ответственным лицом Банка, назначаемым в порядке, установленном Банком и направляется резиденту с приложением выписки по транзитному валютному счету и документом (кредитовое авизо), на основании которого валютные средства были зачислены на транзитный валютный счет. В соответствии с действующим законодательством по валютному регулированию и валютному контролю, резидент обязан не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты, указанной в Уведомлении Банка о ее зачислении на транзитный валютный счет, предоставить в Банк следующие документы:
1. Справку о валютных операциях, идентифицирующую сумму поступившей иностранной валюты, указанную в Уведомлении, по видам валютных операций, а также документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в Справке о валютных операциях.
Справка заполняется резидентом в 1 экземпляре и представляется в Банк не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты, указанной в Уведомлении Банка о ее зачислении на транзитный валютный счет резидента в Банке.
Справка о валютных операциях, указанная в пункте 2.1 Инструкции Банка России N 138-И составляется в соответствии с Приложением 3 к настоящему Порядку.
В Справке о валютных операциях, представляемой резидентом при осуществлении операций, связанных с зачислением иностранной валюты на транзитный валютный счет, может быть указана информация об операциях по списанию зачисленной иностранной валюты с транзитного валютного счета.
В Справке о валютных операциях, в разделе «Примечание» может быть указана уточняющая информация.
2. Распоряжение на списание иностранной валюты с транзитного валютного счета. Распоряжение составляется по форме, согласно Приложению № 2 к настоящему Порядку, в 3-х экземплярах.
Форма Распоряжения установлена Банком с обязательным указанием следующей информации:
· номер и дата Распоряжения;
· номер и дата Уведомления о зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет клиента Банка-резидента;
· наименование Банка и юридического лица - резидента или фамилия, имя, отчество физического лица - индивидуального предпринимателя - резидента, указанные в договоре банковского счета;
· номер транзитного валютного счета, с которого подлежит списанию иностранная валюта;
· сумма (цифрами и прописью) валютной выручки, подлежащая продаже, а также сумма (цифрами и прописью) иностранной валюты, подлежащая зачислению на текущий валютный счет резидента;
· номер текущего валютного счета резидента и реквизиты Банка;
· номер банковского счета резидента в валюте Российской Федерации и реквизиты кредитной организации для зачисления валюты Российской Федерации, полученной от продажи иностранной валюты;
Распоряжение юридического лица - резидента подписывается лицом (лицами), имеющим(и) право подписывать расчетные документы, заявленным(и) в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением печати юридического лица – резидента. Распоряжение индивидуального предпринимателя - резидента подписывается физическим лицом - индивидуальным предпринимателем с приложением печати (при ее наличии).
Распоряжение на списание иностранной валюты с транзитного валютного счета исполняется Банком только при предоставления Справки о валютных операциях, с необходимыми подтверждающими документами.
С транзитного валютного счета денежные средства списываются:
· для осуществления продажи иностранной валюты, включая обязательную продажу части валютной выручки;
· для оплаты расходов и иных платежей;
· для зачисления на текущий валютный счет резидента в Банке или на текущий валютный счет этого резидента (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет), открытый в другом уполномоченном банке;
· для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента денежных средств, если до их списания с транзитного валютного счета резидента по основаниям, указанным в двух первых вышеуказанных подпунктах, в Банк поступил один из следующих документов:
распоряжение резидента - владельца счета о переводе этих денежных средств на другой транзитный валютный счет этого резидента, в том числе в другом уполномоченном банке, либо о возврате этих денежных средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления;
сообщение от банка - корреспондента о возврате этих денежных средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления, если в договоре банковского счета, заключенном Банком с резидентом - владельцем счета, предусмотрены соответствующие условия списания денежных средств с транзитного валютного счета.
Поступление валюты Российской Федерации от нерезидента.
В случае осуществления валютных операций, связанных с зачислением на расчетный счет клиентов Банка - резидентов в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, по контракту (кредитному договору), по которому оформлен Паспорт сделки (далее – ПС), резидент представляет в Банк следующие документы:
1. Справку о валютных операциях, идентифицирующую сумму поступившей валюты Российской Федерации, по видам валютных операций.
2. Документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в Справке о валютных операциях.
Резидент вправе представить указанные в настоящем пункте Справку о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, при зачислении на его расчетный счет в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, при осуществлении валютных операций, не предусматривающих оформления Паспорта сделки.
Если требования об открытии Паспорта сделки для данной операции не установлены Банком России, то Справка о валютных операциях не составляется, но клиент обязан предоставить документы, обосновывающие проводимую валютную операцию: договор (контракт), счет (инвойс), Акта или иной документ, раскрывающий экономический смысл операции.
Справка о валютных операциях заполняется резидентом в 1 экземпляре. Справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом в Банк не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валюты Российской Федерации, указанной в выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном Банком резиденту, который содержит информацию о зачислении на этот расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента.
По факту поступления клиенту денежных средств в российских рублях от нерезидента, Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления средств на расчетный счет, направляет клиенту Извещение о сумме зачисленных средств в соответствии с Приложением 4 к настоящему Порядку.
Справка о валютных операциях, указанная в пункте 2.1 Инструкции Банка России N 138-И составляется в соответствии с Приложением 3 к настоящему Порядку.
В Справке о валютных операциях в разделе «Примечание» может быть указана уточняющая информация.
Банк при осуществлении контроля за соблюдением клиентами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и при наличии информации о нарушениях передает информацию об указанных нарушениях в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью Банка, в виде электронного сообщения для последующей передачи органу валютного контроля.
При наличии информации о нарушении клиентом Банка-резидентом требований статьи 19 Федерального закона 173 ФЗ по внешнеторговому договору (контракту), по которому оформлен паспорт сделки, Банк передает в территориальное учреждение Банка России в электронном виде соответствующую такому паспорту сделки ведомость банковского контроля (далее - ЭВБК) для последующей передачи ее органу валютного контроля.
Клиентам необходимо ознакомиться с соответствующими статьями Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, регулирующих штрафные санкции за нарушение валютного законодательства в части статьи 19 Закона . В соответствии с действующей в настоящий момент, Статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (выдержки):
- "Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках."
- "Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию."
Кроме того, предусмотрена уголовная ответственность, согласно Уголовного кодекса (Федеральный закон от 01.01.2001г.) Статья 193 « Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации» (измен. от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ)
Нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а равно нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, не переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.
Те же деяния, совершенные:
а) в особо крупном размере;
б) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
в) с использованием заведомо подложного документа;
г) с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, -
наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма не зачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно, либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает шесть миллионов рублей, а в особо крупном размере - тридцать миллионов рублей.
Установленный Порядок пересматривается в соответствии с новыми требованиями валютного законодательства Российской Федерации и внесенными изменениями в действующие нормативные документы Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля.
Приложения:
Приложение 1. Уведомление Банка о зачислении средств на транзитный валютный счет клиента.
Приложения 2. Распоряжение на списание иностранной валюты с транзитного валютного счета и порядок его заполнения.
Приложение 3. Справка о валютных операциях и порядок ее заполнения.
Приложение 4. Извещение о зачислении на расчетный счет клиента валюты Российской Федерации.
