Рейтинговая оценка деятельности коммерческого банка
Антонация. В условиях перехода к рыночным условиям хозяйствования в российской экономике существенно возросла роль банковской системы.
Банковская система - ключевой элемент денежно-кредитной системы, во всех странах признается важнейшим фактором развития экономики. От её совершенства во многом зависят не только экономика, но и положение государства на международной арене, благополучие граждан.
Все больше отечественных банков понимают важность и актуальность получения рейтинга - одного из важнейших условий улучшения имиджа банка, укрепления его позиций в банковской системе и роста доверия к нему со стороны клиентов и регулятора.
Объектом исследования являются коммерческие банки.
Предметом же оценка деятельности и эффективности банков.
Проблема заключается в том что в условиях притока зарубежных инвестиций в банковскую систему России и роста конкуренции у банков возникает необходимость в повышении привлекательности для клиентов.
Целью данной работы является исследование сущности и понятия рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков.
Ключевые слова: Анализ, рейтинг, банк, оценка.
Основные понятия
В современном понимании рейтинг - это комплексная оценка состояния анализируемого субъекта, которая дает возможность отнести его к некоторому классу или категории. Результаты исследования деятельности экономических субъектов выражаются комбинацией символов, на базе которой осуществляется определенная кластеризация, дающая возможность проведения текущей и сравнительной оценок. Рейтинги являются достаточно значимой составляющей в области деловой информации - они необходимы как для поддержания уровня делового доверия, так и в качестве индикатора перспективных на правлений размещения финансовых ресурсов, вложения инвестиционных потенциалов. Рейтинг по своей сути выполняет функцию преобразования достаточно больших объемов информации в мнения и рекомендации по принятию решения наиболее компактным образом.
Рейтинг - это лишь сравнительная оценка уровней риска коммерческого банка по различным видам его деятельности(рис.1), способ сопоставления их между собой по величинам различных рисков и позволяет:
· интегрально оценить состояние коммерческого банка;
· сравнить финансовое положение коммерческого банка;
· дать обобщенную характеристику состояния коммерческого банка;
· оценить динамику изменений за истекший период;
· оценить влияние внешних факторов на состояние банка;
· дать основу для вычисления стоимости акций коммерческого банка.
Ценность рейтинга заключается в едином, однородном подходе к измерению и анализу показателя развития банков и позволяет оценить надежность, риск возможного невыполнения банком своих обязательств, это косвенная и независимая оценка риска возможных будущих потерь.
ВД Уровень риска
Выбор клиента
Рисунок 1 - Блок-схема с обратной связью для расчета уровня риска.
На рисунке 1 представлена схема расчета уровня риска.
На основе входных данных (ВД) мы производим расчет рейтинга и уровня риска.
Обратной связью в данной схеме будет выбор клиента. Так как существуют разные показатели рейтинга, в следствии чего будут разные входные данные для расчета.
Функциональная схема взаимодействия
Процесс создания рейтинговой оценки наглядно можно продемонстрировать на схеме функционального взаимодействия(рис.2).
Р
Рисунок 2 - Функциональная схема взаимодействия для расчета рейтинга коммерческого банка.
На рисунке 2 изображена функциональная схема взаимодействия системы для расчета рейтинга коммерческого банка. Она состоит из следующих компонентов:
1.Внешнее воздействие - Будет постановка задачи (ПЗ);
2.Память системы – ей является наработанный компанией опыт (О);
3.Ресурсы – ими является входная информация (ВИ);
4.Стимул – Выбор метода (ВМ), на основе опыта и ВИ мы выбираем метод по которому будет рассчитываться рейтинг;
5.Блок программирования –Расчет рейтинга (РР) на основе выбранного метода;
6.Орган-исполнитель – Рейтинговое агентство (РА) ;
7.Результат - Результатом будет рейтинговая оценка (Р) коммерческого банка на основе расчетов.
Структура рейтингового анализа
Логическая схема методики, в соответствии с которой проводится присвоение рейтингов кредитоспособности банка, включает анализ трех блоков: внутренняя кредитоспособность банка, факторы поддержки и подверженность стресс-факторам. Внутренняя кредитоспособность банка оценивается по трем составляющим: рыночные позиции (вес раздела 15%), финансовый анализ (вес – 73%) и управление и риск-менеджмент (вес – 12%).
Рисунок 2 - Схема рейтингового анализа
Система показателей:
Блок I. РЫНОЧНЫЕ ПОЗИЦИИ (вес блока 15%) включает в себя:
1. История и репутация банка (2%)
Основные компоненты:
· Длительность работы на рынке;
· Бренд и репутация компании;
· Изменение состава владельцев за последние пять лет;
· Репутация менеджмента и собственников банка;
· Вхождение в ассоциации и участие в общественных организациях;
· Репутация аудитора;
Публичная кредитная история.
2. Специализация и кэптивность (3%)
Основные компоненты:
· Специализация банка (расчетный, фондовый, универсальный, корпоративный, розничный);
· Зависимость от основных клиентов по активам и пассивам;
· Доля кредитования связанных сторон;
· Разнообразие предлагаемых банковских продуктов.
3. География деятельности (4%)
Основные компоненты:
· Тип банка (федеральный, региональный, столичный);
· Число регионов, где действуют обособленные подразделения Банка;
· Число обособленных подразделений;
· Убыточность филиальной сети;
· Динамика развития филиальной сети;
· Инвестиционный рейтинг регионов присутствия Банка.
4. Конкурентное положение (6%)
Основные компоненты:
· Наличие генеральной лицензии;
· Место банка на российском рынке по ключевым направлениям бизнеса;
· Размер клиентской базы по различным направлениям;
· Каналы распространения продуктов;
· Наличие постоянных клиентов;
· Темпы роста ключевых направлений бизнеса.
·
Блок II. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ (вес блока 73%) включает в себя анализ:
5. Достаточность и структура капитала (12%)
Основные показатели:
· Норматив Н1;
· Норматив Н1, скорректированный на долю основного капитала;
· Доля переоценки имущества в капитале.
6. Качество и концентрация активов (28%)
Основные показатели:
· Концентрация активных операций на крупных объектах кредитного риска (KSKR к активам);
· Максимальный кредитный риск на одного клиента (по РСБУ) в активах;
· Максимальный кредитный риск на одного клиента (по РСБУ) в капитале (Н6);
· Качество кредитного портфеля
· в т. ч. политика резервирования
· в т. ч. обеспеченность
· в т. ч. концентрация на отраслях и продуктах
· в т. ч. уровень проблемных ссуд
· Качество портфеля ценных бумаг
· в т. ч. концентрация на отраслях
· в т. ч. подверженность кредитным и фондовым рискам
· в т. ч. ликвидность
· Качество иных активов под риском
7. Прибыльность (6%)
Основные показатели:
· Средняя прибыльность по МСФО за последние три года;
· Рентабельность капитала по РСБУ без учета нестабильных компонентов;
· Рентабельность капитала по РСБУ;
· Доля расходов, связанных с обеспечением деятельности, в средних активах;
· Отношение чистых процентных и комиссионных доходов к расходам, связанным с обеспечением деятельности.
8. Ресурсная база (13%)
Основные показатели:
· Доля крупнейшего вкладчика в валовых пассивах;
· Доля 10 крупнейших вкладчиков в валовых пассивах;
· Диверсификация ресурсной базы по срокам;
· Диверсификация ресурсной базы по источникам;
· Стабильность ресурсной базы;
· Вероятность крупных выплат (оферты, погашение облигаций и пр.).
9. Ликвидность (9%)
Основные показатели:
· Норматив мгновенной ликвидности;
· Норматив текущей ликвидности;
· Норматив долгосрочной ликвидности;
· Доступность источников дополнительной ликвидности.
10. Валютные и внебалансовые риски (5%)
Основные показатели:
· Покрытие высоколиквидными активами внебалансовых обязательств кредитного характера (поручительств, гарантий, неиспользованных лимитов по кредитным линиям);
· Покрытие высоколиквидными активами обязательств по обратному выкупу;
· Максимальная открытая валютная позиция по одной валюте;
· Балансирующая открытая валютная позиция в рублях;
· Открытая валютная позиция по всем валютам.
·
Блок III. «УПРАВЛЕНИЕ И РИСК_МЕНЕДЖМЕНТ» (вес блока 12%) включает в себя анализ:
11. Корпоративное управление, бизнес-процессы и информационная прозрачность (4%)
Основные компоненты:
· Организационная структура;
· Качество менеджмента компании;
· Состояние IT;
· Уровень транспарентности.
12. Управления рисками (6%)
Основные компоненты:
· Организация риск-менеджмента в банке;
· Профессиональный опыт риск-менеджеров;
· Методология оценки рисков;
· Система контроля и мониторинга за принимаемыми рисками;
· Результативность управления рисками;
· Интеграция системы риск-менеджмента в бизнес-процессы.
13. Стратегическое обеспечение (2%)
Основные компоненты:
· Организация стратегического планирования в банке;
· Временной горизонт планирования;
· Адекватность стратегии текущему состоянию экономики;
· Наличие целей и указание конкретных мер по их достижению;
· Наличие числовых ориентиров;
· Выполнение стратегий прошлых лет;
Список использованных источников
1. Рейтинги кредитоспособности банков [Электронный ресурс]:-
Режим доступа: http://raexpert. ru/ratings/bankcredit/
2. Рейтинговая оценка деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс]:- Режим доступа: http://www. bestreferat. ru/referat-196534.html
3. Рейтинг банков для партнёров, инвесторов, клиентов// Банковское дело.-2005.-N7.-с.34-42
4. Севрук рейтинги - инструмент оценки внутренних рисков/ // Банковское дело.-2006.-N2.-с.29-35
