РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ДЕЙСТВИЯ ПО ПРОЯВЛЕНИЮ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТИ

И ОСТОРОЖНОСТИ ПРИ ВЫБОРЕ КОНТРАГЕНТА

1. Проверка по ЕГРЮЛ (информационный ресурс ФНС России) – http://egrul. nalog. ru/

2. Проверка по Реестру уведомлений о начале предпринимательской деятельности (информационный ресурс Роспотребнадзора, используется в отношении контрагентов, зарегистрированных после 04.08.2009, деятельность которых включена в перечень, предусмотренный приложением № 1 к Постановлению Правительства Российской Федерации ) – http://notice. crc. ru/#

Примечание: Если потенциальный контрагент фигурирует в указанных информационных ресурсах, соответствующие страницы распечатываются и заверяются налогоплательщиком. Отсутствие потенциального контрагента в информационном ресурсе ФНС России однозначно исключает возможность заключения с ним договора.

3. Проверка по Банку данных исполнительных производств (информационный ресурс ФССП России – http://www. fssprus. ru/iss/ip/

Примечание: Если потенциальный контрагент фигурирует в качестве взыскателя, соответствующая страница распечатывается и заверяется налогоплательщиком. Если предполагаемый контрагент фигурирует в качестве должника, это может характеризовать его с негативной стороны, в связи с чем от заключения сделки целесообразно воздержаться.


4. Проверка по Реестру недобросовестных поставщиков (информационный ресурс ФАС России) – http://rnp. /Default. aspx

Примечание: Если потенциальный контрагент фигурирует в указанном Реестре, это может характеризовать его с негативной стороны, в связи с чем от заключения сделки целесообразно воздержаться.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

5. По результатам проведенных мероприятий составляется справка примерно следующего содержания:

СПРАВКА

Мною, ____________________________________________________, в рамках подготовки к заключению договора с ________________________ ИНН _________________________ и в целях предотвращения риска ненадлежащего исполнения предполагаемым поставщиком договорных обязательств проведена проверка данного юридического лица (индивидуального предпринимателя) по следующим общедоступным федеральным информационным ресурсам:

http://www. fssprus. ru/iss/ip/
http://rnp. /Default. aspx
В результате проверки установлено, что по состоянию на «___» __________ 20__ г. _______________________ ИНН ________________________ в Банке данных исполнительных производств (ресурс ФССП России) в качестве должника и в Реестре недобросовестных поставщиков (ресурс ФАС России) не числится.



«____» _____________________ 20____ г.

6. В некоторых случаях может быть запрошена информация о совершении потенциальным контрагентом налоговых правонарушений. Примерная форма запроса:

В Межрайонную инспекцию ФНС России № __ по Санкт-Петербургу

от ООО "ХХХ"

ЗАПРОС

просит сообщить, какие нарушения законодательства о налогах и сборах допущены (ИНН...) и (ИНН...) с указанием вида правонарушения и даты его совершения.

При подготовке ответа на данный запрос просит учесть, что:

а) согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 102 НК РФ информация о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения не является налоговой тайной.

б) согласно пункту 3 статьи 8 Федерального закона -ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» организация имеет право на получение от государственных органов информации, непосредственно касающейся прав и обязанностей этой организации. При этом согласно подпункту 2 пункта 8 той же статьи информация, затрагивающая права и установленные законодательством Российской Федерации обязанности заинтересованного лица, предоставляется бесплатно.

в) неправомерный отказ в предоставлении гражданину и (или) организации информации, предоставление которой предусмотрено федеральными законами, несвоевременное ее предоставление либо предоставление заведомо недостоверной информации влечет административную ответственность, предусмотренную статьей 5.39 КоАП РФ.

На недопустимость отказа в представлении налогоплательщику таких сведений неоднократно указывал ВАС РФ (определения /08, /08, от 01.01.2001 № ВАС-15222/10 и от 01.01.2001 № ВАС-16124/10).

Примечание: Второй экземпляр запроса и квитанцию, подтверждающую её отправку, следует сохранять до получения ответа. При отсутствии ответа указанные документы используются в качестве доказательств проявления осмотрительности и осторожности.