Вопросы к зачету
по спецкурсу 1 «Расследование преступлений в сфере экономической деятельности» для студентов 3 курса заочной формы обучения
специальности «Юриспруденция» на базе СПО
2012-2013 учебного года
1. Методы фактического контроля бухгалтерского учета, направленные на выявление признаков экономических преступлений (общая характеристика).
2. Характеристика методов фактического контроля: инвентаризация, обследование осмотр, контрольная проверка, контрольная закупка.
3. Характеристика методов фактического контроля: лабораторный анализ, экспертная оценка, контрольный запуск сырья (материалов ) в производство, контрольный обмер объема выполненных строительно-монтажных и ремонтных работ, получение письменных справок от специалистов, получение письменных объяснений от участников хозяйственных операций.
4. Содержание доследственной проверки по возбужденным уголовным делам о незаконном использовании кредита.
5. Особенности тактики выемки документов, характеризующих хозяйственное положение и финансовое состояние, цели их использования и последующего исследования по делам о незаконном использовании кредита.
6. Типичные способы совершения незаконного получения кредита и другие обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследовании уголовных дел о незаконном использовании кредита.
7. Особенности расследования присвоения чужого имущества, вверенного виновному, путем включения в ведомости на оплату труда «мертвых душ».
8. Характеристика программ расследования хищения чужого имущества, вверенного виновному, путем включения в ведомости на оплату труда «мертвых душ».
9. Порядок проведения доследственной проверки должностными лицами органов внутренних дел организаций при наличии достаточных данных, указывающих на признаки налоговых преступлений.
10. Предварительная оценка следователем материалов выездной налоговой проверки.
11. Требования, предъявляемые к пластиковым картам.
12. Способы совершения преступлений связанных с незаконным использованием пластиковых карт.
13. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовным делам о незаконном использовании пластиковых карт.
14. Особенности тактики отдельных следственных действий по делам о незаконном использовании пластиковых карт.
15. Общая характеристика класса судебно-экономических экспертиз.
16. Судебно-бухгалтерская экспертиза: предмет, объекты, задачи.
17. Вопросы выносимые на разрешение судебно-бухгалтерской экспертизы.
18. Финансово-экономическая экспертиза: предмет, объекты, задачи.
19. Вопросы выносимые на разрешение финансово-экономической экспертизы.
20. Инженерно-экономическая экспертиза: предмет, объекты, задачи.
21. Вопросы выносимые на разрешение инженерно-экономической экспертизы.
22. Товароведческая экспертиза: предмет, объекты, задачи.
23. Вопросы выносимые на разрешение товароведческой экспертизы.
24. Тактика первоначальных следственных действий при расследовании приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем.
25. Особенности тактики допроса подозреваемого в заранее не обещанном приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем.
26. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовным делам о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем.
27. Типичные ситуации первоначального этапа расследования и действия следователя по делам о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем.
28. Понятие контрафактного и фальсифицированного товара. Пути борьбы с преступлениями в сфере оборота интеллектуальной собственности.
29. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по делам о незаконном использовании товарного знака.
30. Криминалистическая характеристика незаконного использования товарного знака.
31. Особенности тактики отдельных следственных действий по делам о незаконном использовании товарного знака.
32. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовным делам о незаконном предпринимательстве.
33. Типичные ситуации, возникающие при расследовании совершения незаконного предпринимательства.
34. Особенности тактики отдельных следственных действий по делам о незаконном предпринимательстве.
Задание
ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ ПО спецкурсу 1 «РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» для студентов 3 курса заочной формы обучения
специальности «Юриспруденция» на базе СПО
2012-2013 учебного года
Студент выполняет один из трех вариантов, выбирая тот вариант, который соответствует начальной букве его фамилии. Вариант 1 выполняют студенты, фамилии которых начинаются с букв А-К; вариант 2 – с Л-Ф; вариант 3 – с Х-Я.
Контрольная работа по дисциплине «Расследование преступлений в сфере экономической деятельности» занимает важное место в учебном процессе, является одной из форм самостоятельной работы студентов. Её цель - выяснить уровень и закрепить теоретические знания студентов по данному курсу, научить студентов самостоятельно применять приобретенные теоретические знания для решения конкретных практических задач, увязывать их с полученными знаниями по криминалистике, уголовному праву, уголовному процессу и другим отраслям права, прививать навыки работы со специальной юридической литературой.
Успешное выполнение контрольной работы зависит от того, насколько студент глубоко изучил теоретические основы криминалистики, уяснил правовые, организационные, тактические и методические проблемы расследования преступлений в сфере экономической деятельности. Выполнение контрольной работы должно производиться в свободное от аудиторных занятий время.
Контрольную работу рекомендуется оформлять в папку-скоросшиватель с соответствующим титульным листом на первой странице, на последней странице работы указывать перечень использованных нормативно-правовых актов и специальной литературы.
Вариант 1.
25 июня 2012 года Следственным комитетом Российской Федерации по Республике Чувашия было возбуждено уголовное дело в отношении бывшего директора гр-на Ф. по признакам преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации путём включения в налоговые декларации и иные обязательные документы заведомо ложных сведений, совершённое в особо крупном размере):
в 2008-2011 годах гр-н Ф. неправомерно применял налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость. Так, он использовал фиктивные первичные документы по якобы заключенным сделкам, связанным с поставками товарно-материальных ценностей для и оказанием ему услуг по предоставлению машин и механизмов, отражая в налоговых декларациях заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности возглавляемого предприятия. В результате он уклонился от уплаты налогов на общую сумму свыше 16 миллионов 300 тысяч рублей.
1. Дайте криминалистическую характеристику налоговых преступлений.
2. Какие следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия необходимо провести на первоначальном этапе расследования данного дела? Обоснуйте ответ.
3. Какие судебные экспертизы необходимо назначить по данному делу? Обоснуйте ответ.
4. Составьте план расследования данного уголовного дела.
Вариант 2.
25 мая 2012 года Следственным управлением УМВД России по Архангельской области было возбуждено уголовное дело в отношении руководителя управляющей компании «Север» гр-на Н. по признакам преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ (преднамеренное банкротство):
руководитель указанной управляющей компании Н., в обслуживании которой находилось 158 городских многоэтажек, в течение четырех месяцев намеренно не перечислял поставщику тепловой энергии поступившие от жильцов деньги, накопив таким образом задолженность в сумме 100 млн рублей.
Для банкротства компании и завладения её активами Н. организовал вывод жилого фонда из управления компании и передачу его в управление вновь созданным и зарегистрированным им же в по г. Архангельску управляющим компаниям. В результате управляющая компания «Север» прекратила свою деятельность и решением Арбитражного суда была признана банкротом. Сумма, включенная в реестр кредиторов компании, по данным следствия, составляет около 250 млн. рублей. Более 100 млн. рублей из них - долги перед теплогенерирующей компанией, и 128 млн. рублей - недополученные государством налоги
1. Дайте криминалистическую характеристику преднамеренного банкротства.
2. Какие следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия необходимо провести на первоначальном этапе расследования данного дела? Обоснуйте ответ.
3. Какие судебные экспертизы необходимо назначить по данному делу? Обоснуйте ответ.
4. Составьте план расследования данного уголовного дела.
Вариант 3.
03 декабря 2012 года в отношении директора и главного бухгалтера «Горнячка» (Кемеровская область) гр-на Б. и гр-ки Т. СУ СК РФ по Кемеровской области возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ (незаконное получение кредита):
в 2011 году бухгалтер птицефабрики Т. по поручению директора Б. составила финансовые документы, в которые внесла ложные сведения о кредитоспособности предприятия. Для подтверждения необходимости кредитования директор заключил фиктивные договоры купли-продажи зерна с другим коммерческим предприятием, а затем, на основании данных документов, Б. заключил с дополнительным офисом ОАО „Россельхозбанк“ три кредитных договора.
В результате, по версии следствия, с апреля по июнь 2011 года на счет птицефабрики было перечислено 20 млн. рублей. Полученными средствами Б. и Т. распорядились по своему усмотрению. Следствие считает, что это привело к образованию у предприятия долгов, его разорению, а также причинению материального ущерба банку. По данным Арбитражного суда Кемеровской области, 31 июля 2012 года на птицефабрике «Горнячка» была введена процедура наблюдения.
1. Дайте криминалистическую характеристику незаконного получения кредита.
2. Какие следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия необходимо провести на первоначальном этапе расследования данного дела? Обоснуйте ответ.
3. Какие судебные экспертизы необходимо назначить по данному делу? Обоснуйте ответ.
4. Составьте план расследования данного уголовного дела.
РЕКОМЕНДУЕМЫЕ НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ И ЛИТЕРАТУРА
1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 г. (в последней действующей редакции на период выполнения контрольной работы) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 25. Ст. 2954; СПС «Гарант».
2. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 г. (в последней действующей редакции на период выполнения контрольной работы) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 52. Ч. I. Ст. 4921; СПС «Гарант».
3. , , Россинская : Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. . М., 2005.
4. , Кинзин лица, совершившего преступление в сфере экономической деятельности. М.: Юрлитинформ, 2009.
5. Александров расследование: основы криминалистической методики. М: Юрлитинформ, 2012.
6. Белкин энциклопедия. М., 2000.
7. Белкин криминалистики: Учеб. Пособие для вузов.3-е изд., дополненное. М., 2001.
8. Журавлев экономических преступлений. М., 2005.
9. , Муратов криминальных банкротств. М., 2006.
10. , Топорков : Учебник / Под ред. . М., 2004.
11. Криминалистика: Учебник / , . М.: ТК ВЕЛБИ, изд-во Проспект, 2007.
12. Криминалистика: Учебник / Под ред. . М: Высшее образование, 2007.
13. Криминалистика: Учебник / Отв. ред. . 3-е изд., перераб. и доп. М., 2005.
14. Курс криминалистики. В 3-х томах / Отв. ред. .- М.: Юристъ, 2004.
15. Криминалистика: учебник / Под ред. . М.: Юрайт, 2010.
16. Криминалистика: учебник / и др. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Норма; Инфра-М, 2010.
17. Лапин основ криминалистики: учебное пособие. Саратов: Принт-клуб, 2009.
18. , Исютин-Федотков : современные проблемы, история и методология. М: Юрлитинформ, 2012.
19. Петрухина расследования незаконного получения кредита: Автореф. дисс. …канд. юрид. наук. М., 2006.
20. Россинская экспертиза в гражданском, арбитражном, административном и уголовном процессе. М., 2005.
21. , Смушкин . М., 2010.
22. , Сорокотягин судебной экспертизы: учебное пособие. Ростов н/Д: Феникс, 2009.
23. Чебуренков теории расследования. М.: Юрлитинформ, 2010.
24. Шапиро специальных познаний при расследовании преступных уклонений от уплаты налогов / Под ред. . Саратов: СГАП, 2001.
25. Шапиро и криминалистические аспекты использования специальных знаний при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности. М.: Юрлитинформ, 2007.
26. , Власов незаконных банкротств и неправомерных действий при банкротстве. М., 2005.
27. Яблоков : учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Норма, 2009.
28. Якубов специальных экономических знаний при расследовании налоговых преступлений. Челябинск, 2005.
