Fin 26 – подверженность к риску ликвидности

Приложение 20

к Инструкции по консолидированной

финансовой отчетности FINREP,

применяемой к банкам

FIN 26 – ПОДВЕРЖЕННОСТЬ К РИСКУ ЛИКВИДНОСТИ

1.  Консолидированный финансовый отчет FIN 26 представляет подверженность группы предприятий, включенных в периметр консолидации, к риску ликвидности. В отчете отражаются оставшиеся сроки погашения финансовых активов и обязательств банка (до 1-го месяца, включительно, 1-2 месяца, включительно и т. д.), основанных на необновленных денежных потоках (на основе оплаты облигаций).

2.  Ниже приведены ссылки на МСФО (IFRS), корреляция с другими отчетами (FIN).

Формат отчета

Код банка ____________________

Отчетный период __________________

FIN 26 – Подверженность риску ликвидности

Код позиции		Ссылки IFRS 7.39	До 1-го месяца	1 - 2 месяца	2 - 3 месяца	3 - 6 месяцев	6 - 9 месяцев	9- 12 месяцев	1-5 лет	более 5 –ти лет	Итого
A	B	C	1	2	3	4	5	6	7	8	9
010	Денежные средства и эквиваленты денежных средств
020	Финансовые активы для сделок
021	Производные инструменты для сделок
022	Долевые инструменты
023	Долговые инструменты
024	Кредиты и авансы
030	Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
031	Долевые инструменты
032	Долговые инструменты
033	Кредиты и авансы
040	Финансовые активы для продажи
041	Долевые инструменты
042	Долговые инструменты
043	Кредиты и авансы
050	Ссуды и дебиторская задолженность
051	Долговые инструменты
052	Минимальные обязательные резервы, связанные с привлечением средств в свободно конвертируемой валюте
053	Кредиты и авансы
060	Инвестиции, удерживаемые до срока погашения
061	Долговые инструменты
062	Кредиты и авансы
070	Прочие финансовые активы
080	Итого финансовые активы
090	Финансовые обязательства для сделки
091	Производные инструменты для сделки
092	Короткая позиция
093	Депозиты
094	Долговые сертификаты
095	Прочие финансовые обязательства
100	Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
101	Депозиты
102	Долговые сертификаты
103	Прочие финансовые обязательства
110	Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости
111	Депозиты
112	Долговые сертификаты
113	Прочие финансовые обязательства
120	Прочие финансовые обязательства
130	Итого финансовые обязательства
140	Финансовые гарантии
150	Разрыв по ликвидности

Фамилия, имя, отчество уполномоченного лица представившего отчет_________________________________

Дата представления отчета_________________________________

Контроль ситуации FIN 26 - Подверженность риску ликвидности

Вертикальный контроль:

020 = 021 + 022 + 023 + 024

030 = 031 + 032 + 033

040 = 041 + 042 + 043

050 = 051 + 052 + 053

060 = 061 + 062

080 = 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070

090 = 091 + 092 + 093 + 094 + 095

100 = 101 + 102 + 103

110 = 111 + 112 + 113

130 = 090 + 100 + 110 + 120

150 = 080 – 130 – 140

Горизонтальный контроль:

Графа 9 =графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8