Утверждено
Общим собранием акционеров
5 июня 2002 г.
ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ (РЕВИЗОРЕ)
ОАО “Объединенный Сибирский фонд”
Настоящее положение разработано на основе Федерального закона “Об акционерных обществах“ и Устава открытого акционерного общества “Объединенный Сибирский фонд” (далее - Общество).
1. Правовой статус Ревизионной комиссии (Ревизора).
1. Ревизионная комиссия (Ревизор) является органом Общества, осуществляющим функции контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества.
В соответствии с Уставом Общества годовым общим собранием акционеров может избираться Ревизионная комиссия Общества или Ревизор Общества.
2. В своей деятельности Ревизионная комиссия (Ревизор) руководствуется законодательством РФ, подзаконными актами органов государственного управления, Уставом Общества, настоящим Положением и прочими документами, принимаемыми Общими собраниями акционеров.
3. Члены Ревизионной комиссии (Ревизор) имеют право на ознакомление с документами Общества, содержащими сведения, относящиеся к коммерческой тайне и конфиденциальной информации.
2. Сроки полномочий, состав и
формирование Ревизионной комиссии.
1. Ревизионная комиссия (Ревизор) избирается годовым общим собранием акционеров сроком на 1 год. Члены комиссии могут переизбираться неограниченное число раз.
2. Количественный состав Ревизионной комиссии определяется Уставом Общества.
3. Общее собрание акционеров может принять решение о досрочном прекращении полномочий только всего состава Ревизионной комиссии.
4. Выборы Ревизионной комиссии (Ревизора) осуществляются по принципу “одна акция - один голос”. Избранными в состав комиссии считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.
Акции, принадлежащие членам Совета директоров Общества и лицам, занимающим должности в органах управления Общества, не могут участвовать в голосовании по выборам ревизионной комиссии (Ревизора).
5. В состав Ревизионной комиссии не имеют право входить члены Совета директоров Общества, Генеральный директор Общества, главный бухгалтер Общества.
6. Акционеры Общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее 2% голосующих акций, в срок не позднее чем через 30 дней после окончания финансового года, вправе выдвинуть кандидатов в Ревизионную комиссию (Ревизоры), число которых не может превышать количественного состава данного органа. Предложения о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме и должны быть подписаны акционерами (акционером).
При внесении предложений о выдвижении кандидатов указывается:
- имя, место работы и должность кандидата;
- имя (наименование) акционеров, выдвигающих кандидата, количество принадлежащих им акций.
Совет директоров общества обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении или об отказе во включении в список кандидатов в члены Ревизионной комиссии (Ревизора) не позднее 5 дней после окончания сроков, установленных Уставом Общества для выдвижения кандидатов в Ревизионную комиссию (Ревизоры) Общества.
Выдвинутые кандидаты подлежат включению в список кандидатур для голосования, за исключением случаев когда:
- акционером (акционерами) не соблюдён срок подачи предложения;
- акционер (акционеры), вносящий предложение является владельцем менее 2% голосующих акций;
- сведения, содержащиеся в предложении, - неполные;
- предложения не соответствуют требованиям п. 3 ст. 53 Федерального закона "Об акционерных обществах".
Мотивированное решение Совета директоров об отказе во включении в список направляется акционеру (акционерам), внесшему предложение не позднее 3 дней с даты его принятия.
3. Функции Ревизионной комиссии (Ревизора).
1. Ревизионная комиссия (Ревизор) осуществляет проверки и ревизии финансово-хозяйственной деятельности и текущей документации Общества. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется по итогам деятельности Общества за год.
Проверки во всякое время могут осуществляться по решению:
- Общего собрания акционеров;
- Совета директоров;
- по требованию акционеров, владеющих в совокупности не менее 10% голосующих акций;
- по собственной инициативе Ревизионной комиссии (Ревизора).
2. При выполнении своих функций Ревизионная комиссия (Ревизор) осуществляет следующие виды работ:
- проверка финансовой документации Общества, заключений комиссии по инвентаризации имущества;
- анализ финансового положения Общества, его платёжеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заёмных средств, выявление резервов улучшения экономического состояния Общества и выработка рекомендаций для органов управления Обществом;
- проверка своевременности и правильности платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов, погашений прочих обязательств;
- проверка правильности составления балансов Общества, отчётной документации для налоговой инспекции, статистических органов, органов государственного управления.
4. Права и полномочия Ревизионной комиссии (Ревизора).
1. Ревизионная комиссия (Ревизор) в целях надлежащего выполнения своих функций имеет право:
- получать от органов управления Общества, его должностных лиц все необходимые для её работы документы и материалы, изучение которых соответствует функциям и полномочиям Ревизионной комиссии (Ревизора). Указанные документы и материалы должны быть представлены Ревизионной комиссии (Ревизору) в течение 3 дней после её письменного запроса;
- требовать созыва внеочередного собрания акционеров в порядке, установленном Федеральным Законом “Об акционерных обществах” и Уставом Общества.
2. Членам Ревизионной комиссии (Ревизору) по решению общего собрания акционеров могут выплачиваться вознаграждения и компенсации, размер которых определяется решением общего собрания акционеров.
5. Обязанности Ревизионной комиссии (Ревизора).
1. При проведении проверок члены Ревизионной комиссии (Ревизор) обязаны надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки.
2. Ревизионная комиссия (Ревизор) обязана:
- своевременно доводить до сведения Общего собрания акционеров, Совета директоров, исполнительного органа результаты осуществлённых ревизий и проверок в форме письменных отчётов, докладных записок, сообщений на заседаниях органов управления Общества;
- соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым члены Ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций.
4. Ревизионная комиссия (Ревизор) представляет в Совет директоров для подтверждения данных годового отчета исполнительного органа заключение по результатам годовой проверки в соответствии с правилами и порядком ведения финансовой отчётности и бухгалтерского учёта.
6. Заседания Ревизионной комиссии.
1. Ревизионная комиссия решает все вопросы на своих заседаниях. Заседания ревизионной комиссии проводятся перед началом проверки или ревизии и по их результатам.
2. Заседания Ревизионной комиссии считаются правомочными, если на них присутствуют не менее половины её членов.
3. Заключения Ревизионной комиссии утверждаются простым большинством голосов присутствующих на заседании комиссии.
Члены Ревизионной комиссии в случае своего несогласия с решением комиссии вправе зафиксировать в протоколе заседания особое мнение и довести его до сведения Общего собрания акционеров, Совета директоров, исполнительного органа Общества.
***
