Баланс леспромхоза на 1 января 2013 года

Задание 2.

Баланс леспромхоза на 1 января 2013 года

Актив	Сумма, тыс. руб	Пассив	Сумма, тыс. руб
I. Внеоборотные активы	13224,6	III. Капитал и резервы	15948,2
Окорочные станки	560,0	Уставный капитал	9200
Лесовозные автомобили	845,0	Резервный капитал	320,0
Здания производственные	1860,0	Убыток текущего года	- 538,0
Тракторы трелевочные	852,0	Прибыль прошлых лет	1200,0
Лесовозные дороги	5200,0	Резерв на оплату отпусков	210,0
Тепловозы	780,0	Резерв на ремонт основных средств	86,5
Платформы узкоколейные	2150,0	Целевое финансирование	150,0
Краны башенные	988,0	Добавочный капитал	5319,7
Бензомоторные пилы	43,7
Валочно-трелевочные машины	756,0	IV. Долгосрочные обязательства	120,0
Электросучкорезки	46,8	Долгосрочные кредиты банков	120,0
Нематериальные активы	756,4
Челюстные погрузчики	436,8	V. Краткосрочные обязательства	761,9
Станки в РММ	278,5	Задолженность бюджету	35,2
Сучкорезные машины	694,7	Задолженность рабочим по заработной плате	88,7
Автомобили бортовые	596,8	Задолженность пенсионному фонду	36,0
Эскалаторы деревянные	124,8	Задолженность поставщикам	312,0
Амортизация нематериальных активов	- 58,9	Задолженность учредителям по дивидендам	234,0
Амортизация основных средств	- 4454,0	Задолженность прочим кредиторам	56,0
Здания жилые	768,0
II. Оборотные активы	3605,5
Пиловочник на нижнем складе	168,7
Денежные средства на расчетном счете	421,0
Товары отгруженные	280,0
Строительный лес на нижнем складе	218,0
Дизельное топливо	21,8
Дебиторская задолженность	578,0
Дрова на нижнем складе	421,0
Спецодежда на складе	45,2
Денежные средства в кассе	0,3
Вспомогательные материалы	265,8
Запасные части для ремонта оборудования	234,7
Лесопродукция на нижнем складе	168,4
Шпалы деревянные для ж/д	498,0
Бензин автомобильный	216,9
Тара	31,7
Смазочные масла разные	36,0
БАЛАНС	16830,1	БАЛАНС	16830,1

Задание 3. Отражение хозяйственных операций в системе бухгалтерских счетов

Журнал хозяйственных операций

№	Содержание операции	Сумма, тыс. руб	Корреспонденция
Дебет	Кредит
1	Получены деньги в кассу с расчетного счета на заработную плату и прочие расходы	710	50	51
2	Выдана из кассы заработная плата рабо­чим	650	70	50
3	Выдан аванс на командировочные расходы	28	71	50
4	Выдано из кассы на подотчет	85	71	50
5	Перечислено с расчетного счета в Госбюджет	700	68	51
6	Перечислено с расчетного счета органам социального страхования	270	69	51
7	Поступили от прочих дебиторов на расчетный счет денежные средства	950	51	76
8	Перечислены с расчетного счета денежные средства в погашение задолженности поставщикам	14800	60	51
9	Получены материалы от поставщиков	18800	10	60
10	На расчетный счет зачислена выручка от покупателей	14500	51	62
11	Переданы в производство материалы	20850	20	10
12	Оплачено Энергосбыту за потребленную электроэнергию	8450	60	51
13	Утвержден авансовый отчет	25	20	71
14	Подотчетным лицом сданы на склад  материалы	75	10	71
15	Начислена заработная плата рабочим	875	20	70
16	Удержан  из зарплаты НДФЛ	85	70	68

Открываем синтетические счета

50 «Касса» Дебет Кредит Сн. 80 710 650 28 85 Од. 710 Ок. 763 Ск. 27	68 «Расчеты по налогам и сборам» Дебет Кредит Сн. 800 5. 700 16. 85 Од. 700 Ок. 85 Ск. 185
51 «Расчетный счет» Дебет Кредит Сн. 36500 7. 950 1. 710 10. 14500 5. 700 6. 270 8. 14800 12. 8450 Од. 15450 Ок. 24930 Ск. 27020	60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Дебет Кредит Сн. 19000 8. 14800 9. 18800 12. 8450 Од. 23250 Ок. 18800 Ск. 14550
01 «Основные средства» Дебет Кредит Сн. 195000 Од. - Ок. - Ск. 195000	80 «Уставный капитал» Дебет Кредит Сн. 220000 Од. - Ок. - Ск. 220000
10 «Материалы» Дебет Кредит Сн. 31350 9. 18800 11. 20850 14. 75 Од. 18875 Ок. 20850 Ск. 29375	66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» Дебет Кредит Сн. 20000 Од. - Ок. - Ск. 20000

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» Дебет Кредит Сн. 20000 10. 14500 Од. - Ок. 14500 Ск. 5500	43 «Готовая продукция» Дебет Кредит Сн. 32600 Од. - Ок. - Ск. 32600
84 «Нераспределенная прибыль» Дебет Кредит Сн. 63700 Од. - Ок. - Ск. 63700	70 «Расчеты по заработной плате» Дебет Кредит Сн. 680 2. 650 15. 875 16. 85 Од. 735 Ок. 875 Ск. 820
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» Дебет Кредит Сн. 270 6. 270 Од. 270 Ок. - Ск. -	76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Дебет Кредит Сн. 1320 7. 950 Од. - Ок. 950 Ск. 370
71 «Расчеты с подотчетными лицами» Дебет Кредит Сн. - 3. 28 14. 75 4. 85 13. 25 Од. 113 Ок. 100 Ск. 13	20 «Основное производство» Дебет Кредит Сн. 7600 11. 20850 13. 25 15. 875 Од. 21750 Ок. - Ск. 29350

Задание 4. Отражение хозяйственных операций в системе бухгалтер­ских счетов и обобщение данных текущего учета.