Приложение
Рабочий план счетов
Наименование счета | Номер счета | Наименование субсчета | |
Раздел 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Основные средства | 01 | 01 09 | Основные средства в эксплуатации Выбытие основных средств |
Вложения во внеоборотные активы | 08 | 04 | Приобретение объектов основных средств |
Раздел 2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ | |||
Материалы | 10 | 09 | Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
Раздел 3. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО | |||
Общехозяйственные расходы | 26 | 01 02 | Расходы за счет Фонда обеспечения деятельности Расходы за счет прочих доходов |
Раздел 5. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА | |||
Касса | 50 | 01 03 | Касса организации Денежные документы |
Расчетный счет | 51 | ||
Специальные счета в банках | 55 | 03 | Депозитные счета |
Финансовые вложения | 58 | 02 03.1 03.2 | Долговые ценные бумаги Предоставленные займы пайщикам: краткосрочные займы |
Резервы под обесценение финансовых вложений | 59 | 01 02 | Резерв на возможные потери по займам в части основного долга Резерв на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентам |
Раздел 6. РАСЧЕТЫ | |||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 | 01 02 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты по авансам выданным |
Расчеты с покупателями и заказчиками | 62 | 01 02 | Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по авансам полученные |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 66 | 01 02 03 04 | Краткосрочные кредиты Проценты по краткосрочным кредитам Краткосрочные привлеченные средства от пайщиков Плата за привлеченные средства от пайщиков |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 67 | 01 02 03 04 | Долгосрочные кредиты Проценты по долгосрочным кредитам Долгосрочные привлеченные средства от пайщиков Плата за привлеченные средства от пайщиков |
Расчеты по налогам и сборам: | 68 | 01 04 07 08 | Налог на доходы физических лиц Налог на прибыль Транспортный налог Налог на имущество |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69 | 01 02.7 03.1 11 | Расчеты по социальному страхованию Обязательное пенсионное страхование Расчеты с Федеральным фондом ОМС Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | ||
Расчеты с подотчетными лицами | 71 | 01 | Расчеты с подотчетными лицами в рублях |
Расчеты с персоналом по прочим операциям | 73 | 01 02 | Расчеты по предоставленным займам Расчеты по возмещению материального ущерба |
Расчеты с учредителями | 75 | 01 | Паевые взносы |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 76 | 03 08.1 08.2 09 | Купонный доход Расчеты по плате за выданные займы пайщикам Расчеты по штрафам, пеням за выданные займы пайщика Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
Раздел 7. КАПИТАЛ | |||
Паевой фонд | 80 | 01 02 | Обязательные паевые взносы Добровольные паевые взносы |
Резервный капитал | 82 | 01 | Резервы, образованные в соответствии с законодательством. |
Добавочный капитал | 83 | 01 | Прирост стоимости внеоборотных активов за счет средств целевого финансирования |
Нераспределенная прибыль | 84 | 01 02 | Прибыль Убыток, подлежащий покрытию |
Целевое финансирование | 86 | 01 02 03 04 | Вступительные взносы пайщиков Членские взносы пайщиков Фонд обеспечения деятельности Фонд развития |
Раздел 8. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ | |||
Прочие доходы и расходы: | 91 | 01 02 09 | Прочие доходы Прочие расходы Сальдо прочих доходов и расходов |
Недостачи и потери от порчи ценностей | 94 | ||
Резервы предстоящих расходов | 96 | 01 | Резерв на оплату отпусков |
Прибыль и убытки | 99 | ||
ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА | |||
Арендованные основные средства | 001 | ||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 007 | ||
Износ основных средств | 010 | ||
Товарно-материальные ценности в эксплуатации | МЦ.04 |
