| ЗАТВЕРДЖЕНО |
N | показник | величина10 |
1 | 2 | 3 |
4 | податкове зобов'язання з рентної плати за звітний період всього | |
у тому числі за: | ||
4.1 | користування надрами для видобування корисних копалин (сума рядків 13 додатків 1 та 2) | |
4.1.1 | різниця (сума різниці між рядками 14.1 та 14.2 додатків 1 | |
4.1.2 | сума штрафу (сума рядків 16 додатків 1 та рядків 20 додатків 2) | |
4.1.3 | сума пені (сума рядків 17 додатків 1 та рядків 21 додатків 2) | |
4.2 | користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин (сума рядків 8 додатків 3) | |
4.2.1 | різниця (сума різниці між рядками 9.1 та 9.2 додатків 3) | |
4.2.2 | сума штрафу (сума рядків 11 додатків 3) | |
4.2.3 | сума пені (сума рядків 12 додатків 3) | |
4.3 | користування радіочастотним ресурсом України (сума рядків 5 додатків 4) | |
4.3.1 | різниця (сума різниці між рядками 8.1 та 8.2 додатків 4) | |
4.3.2 | сума штрафу (сума рядків 12 додатків 4) | |
4.3.3 | сума пені (сума рядків 13 додатків 4) | |
4.4 | спеціальне використання води (сума рядків 13 додатків 5, рядків 9 додатків 6 | |
4.4.1 | різниця (сума різниці між рядками 14.1 та 14.2 додатків 5, різниці | |
4.4.2 | сума штрафу (сума рядків 16 додатків 5, рядків 12 додатків 6 | |
4.4.3 | сума пені (сума рядків 17 додатків 5, рядків 13 додатків 6 | |
4.5 | за спеціальне використання лісових ресурсів (сума рядків 5 додатків 8 та 9) | |
4.5.1 | різниця (сума різниці між рядками 6.1 та 6.2 додатків 8 та 9) | |
4.5.2 | сума штрафу (сума рядків 8 додатків 8 та 9) | |
4.5.3 | сума пені (сума рядків 9 додатків 8 та 9) | |
4.6 | за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України (сума рядків 9 додатків 10 та 11) | |
4.6.1 | різниця (сума різниці між рядками 12.1 та 12.2 додатків 10 та 11) | |
4.6.2 | сума штрафу (сума рядків 16 додатків 10 та 11) | |
4.6.3 | сума пені (сума рядків 17 додатків 10 та 11) |
Інформація, наведена у Податковій декларації, додатках та доповненнях, є достовірною. |
Дата заповнення (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
Ця частина декларації заповнюється посадовими особами
контролюючого органу
Відмітка про внесення даних до електронної _____________________________________________________________________________________ За результатами камеральної перевірки декларації Складено акт від "___" ____________ 20__ року N ______________ "___" ____________ 20__ року ________________________________________ |
____________ 2 У графі "порядковий N" зазначається номер Податкової декларації арабськими цифрами, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання кількості поданих з початку року Податкових декларацій. 3 У разі подання копії Податкової декларації відповідно до пункту 257.6 статті 257 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс) поряд з полем "копія" проставляється позначка. 4 Періодом, що уточнюється, вважається період, за який платник, керуючись нормами статті 50 глави 2 розділу II Кодексу, самостійно узгоджує суму податкового зобов'язання у зв'язку з самостійним виявленням помилки у раніше поданій Податковій декларації, що уточнюється. 5 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 6 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 7 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, за місцезнаходженням контролюючого органу, до якого подається Податкова декларація. За кожним кодом органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначеним у рядку 2, має подаватись окрема Податкова декларація. Відповідно зазначений код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ проставляється у рядках 3 додатків, що додаються до цієї Податкової декларації. 8 Заповнюється за бажанням платника податків. 9 Відповідно до пункту 257.3 статті 257 розділу IX Кодексу платник рентної плати подає податкові декларації до контролюючих органів за основним та/або за неосновним місцем обліку залежно від наявних об'єктів оподаткування. 10 Вартісні показники Податкової декларації (її додатків) зазначаються в гривнях з копійками. |
Директор Департаменту податкової, |
| Додаток 1 |
|
Розрахунок2 N
з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин
10 | вартість одиниці товарної продукції гірничого підприємства якщо (р. 10.1 > р. 10.2), то р. 10.1 | |
10.1 | за фактичними цінами реалізації18: | |
((р. 10.1.1 - р. 10.1.2) / р. 10.1.3) або р. 10.1.419 | ||
10.1.1 | дохід від реалізації | |
10.1.2 | витрати, пов'язані з доставкою | |
10.1.3 | обсяг (кількість) реалізації20 | |
10.1.4 | фактична ціна реалізації19 | |
10.2 | за розрахунковою вартістю21 (р. 10.2.1 + р. 10.2.2 + р. 10.2.3 + р. 10.2.4 + | |
10.2.1 | матеріальні витрати22 | |
10.2.2 | витрати з оплати праці23 | |
10.2.3 | витрати з ремонту основних засобів24 | |
10.2.4 | інші витрати25 | |
10.2.5 | нарахована амортизація26: (р. 10.2.5.1 + р. 10.2.5.2 + ...) | |
назва групи | х | |
10.2.5.1 | ||
10.2.5.2 | ||
10.2.6 | нарахована амортизація витрат, пов'язаних з господарською діяльністю з видобування корисних копалин27 |
11 | коригуючий коефіцієнт28 |
12 | ставка29 плати |
13 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) період (р. 9 х р. 10 х р. 11 х р. 12) |
14 | податкове зобов'язання, що уточнюється30 (р. 13 додатка 1, що уточнюється) | |
14.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 13 > р. 14), то (р. 13 - р. 14) | |
14.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 14 > р. 13), то (р. 14 - р. 13) |
15 | розмір штрафу31 |
16 | сума штрафу (р. 14.1 х р. 15) |
17 | сума пені32 (р. 14.1 х р. 17.4 / 100 х 120 / 100 / 17.5 х р. 17.3) | ||||||||||
17.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
17.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
17.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
17.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження | ||||||||||
17.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання. 3 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 4 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 6 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 7 У рядку додатка 12 зазначаються назва та код категорії запасів корисної копалини, що видобуто. 8 Окремий розрахунок складається платником для кожної категорії запасів корисної копалини, що визначають об'єкт оподаткування, з яких платником видобуто такі корисні копалини; а також для кожного виду корисних копалин, назва яких зазначається платником у рядку 8.3 цього розрахунку. 9 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ за місцезнаходженням ділянки надр, з якої видобуті корисні копалини. 10 Коефіцієнт визначається згідно з пунктом 252.16 статті 252 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс) та зазначається десятковим дробом з чотирма знаками після коми. 11 Вид корисної копалини зазначається відповідно до спеціального дозволу. У випадку зазначення у спеціальному дозволі декількох видів корисних копалин платник складає окремий розрахунок за кожним із видів корисних копалин, за яким визначається зобов'язання у такому розрахунку. 12 Назва та код корисної копалини зазначаються згідно з додатком 13, що сформований відповідно до розділу V Класифікатора корисних копалин ДК 008:2007, затвердженого наказом Держспоживстандарту від 12 грудня 2007 року N 357. 13 Назва та код корисної копалини зазначаються платником відповідно до додатка 14 з урахуванням визначеної у пункті 252.20 статті 252 розділу IX Кодексу ставки, за якою обчислюються податкові зобов'язання у цьому розрахунку. 14 Регламентуючі документи з питань стандартизації для відповідного виду видобутої корисної копалини (мінеральної сировини). 15 Зазначається номер отриманого спеціального дозволу на користування надрами в межах конкретних ділянок надр, який надає право на провадження господарської діяльності з видобування корисних копалин. 16 Вартісні показники розрахунку зазначаються у гривнях з копійками. 17 Об'єкт оподаткування - обсяг видобутої корисної копалини - зазначається у визначених відповідним регламентуючим документом облікових одиницях з точністю до третього десяткового знака з урахуванням одиниці обліку видобутої корисної копалини, що визначена для відповідної ставки плати. 18 Визначається відповідно до пунктів 252.8 - 252.10 статті 252 розділу IX Кодексу. 19 Відповідно до абзаців третього та четвертого пункту 252.8 статті 252 розділу IX Кодексу. 20 Зазначається обсяг (кількість) корисної копалини, що за матеріалами бухгалтерського обліку реалізована у звітному податковому періоді (або у періоді, що уточнюється). 21 Розрахункова вартість одиниці відповідного виду видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) (Цр) обчислюється за формулою, визначеною у пункті 252.16 статті 252 розділу IX Кодексу,
де Вмп - витрати, обчислені згідно з підпунктами 252.11 - 252.15 статті 252 розділу IX Кодексу як сума рядків 10.2.1 - 10.2.6 цього розрахунку; 22 Визначаються відповідно до підпункту 252.11.1 пункту 252.11 статті 252 розділу IX Кодексу. 23 Визначаються відповідно до підпункту 252.11.2 пункту 252.11 статті 252 розділу IX Кодексу. 24 Визначаються відповідно до підпункту 252.11.3 пункту 252.11 статті 252 розділу IX Кодексу. 25 Визначаються відповідно до підпункту 252.11.4 пункту 252.11 статті 252 розділу IX Кодексу. 26 У групі рядків 10.2.5 зазначаються групи основних засобів та інших необоротних активів відповідно до підпункту 138.3.3 пункту 138.3 статті 138 розділу III Кодексу. Кількість рядків групи 10.2.5 визначається платником відповідно до підпункту 252.12.1 пункту 252.12 статті 252 розділу IX Кодексу залежно від кількості пов'язаних технічно та технологічно з господарською діяльністю з видобуванням відповідного виду видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) груп основних засобів та інших необоротних активів. 27 Визначається відповідно до підпункту 252.12.2 пункту 252.12 статті 252 розділу IX Кодексу. 28 Зазначається визначений у пункті 252.22 статті 252 розділу IX Кодексу коригуючий коефіцієнт. 29 Зазначається визначена у пункті 252.20 статті 252 розділу IX Кодексу ставка плати для виду корисної копалини, зазначеного платником у рядку 8.2 цього розрахунку. 30 Зазначається сума податкового зобов'язання, зазначена у рядку 13 додатка 1 раніше поданої Податкової декларації, що узгоджується у зв'язку із самостійним виявленням помилки. 31 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації з рентної плати суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 32 Пеня обчислюється платником з дотриманням норм підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
| Додаток 2 |
|
Розрахунок2 N
з рентної плати за користування надрами для видобування вуглеводневої сировини3
9 | об'єкт оподаткування18 |
10 | вартість одиниці товарної продукції гірничого підприємства за фактичною ціною реалізації19 |
11 | коригуючий коефіцієнт20 |
12 | ставка21 плати |
13 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) період (р. 9 х р. 10 х р. 11 х р. 12) |
14 | розмір авансових внесків22 у першому, другому та третьому місяцях податкового (звітного) кварталу: (р. 13 додатка 2 Податкової декларації за попередній |
15 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) квартал за вирахуванням авансових внесків | х |
15.1 | додатнє зобов'язання: якщо (р. 13 > (р. 14 х 3)), то (р. 13 - (р. 14 х 3)) | |
15.2 | від'ємне зобов'язання: якщо ((р. 14 х 3) > р. 13), то ((р. 14 х 3) - р. 13) |
16 | податкове зобов'язання, що уточнюється23 (р. 13 додатка 2 Податкової декларації, що уточнюється) | |
16.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 13 > р. 16), то (р. 13 - р. 16) | |
16.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 16 > р. 13), то (р. 16 - р. 13) |
17 | розмір авансових внесків у першому, другому та третьому місяцях звітного (податкового) кварталу, що уточнюється (р. 14 додатка 2 Податкової декларації, що уточнюється) | |
17.1 | авансові внески, що збільшуються: якщо (р. 14 > р. 17), то ((р. 14 - р. 17) х 3) | |
17.2 | авансові внески, що зменшуються: якщо (р. 17 > р. 14), то ((р. 17 - р. 14) х 3) |
18 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) період, що уточнюється, за вирахуванням авансових внесків | х |
18.1 | додатнє зобов'язання: якщо (р. 13 - р. 14 х 3) > (р. 16 - р. 17 х 3), | |
18.2 | від'ємне зобов'язання: якщо (р. 16 - р. 17 х 3) > (р. 13 - р. 14 х 3), |
19 | розмір штрафу24 |
20 | сума штрафу (р. 16.1 х р. 19) |
21 | сума пені25 (р. 16.1 х р. 21.4 / 100 х 120 / 100 / 21.5 х р. 21.3) | ||||||||||
21.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
21.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
21.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
21.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження | ||||||||||
21.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання. 3 Відповідно до підпункту 14.1.35 пункту 14.1 статті 14 розділу I Податкового кодексу України (далі - Кодекс) під вуглеводневою сировиною слід розуміти нафту, природний газ (у тому числі нафтовий (попутний) газ, газ (метан) вугільних родовищ, газ сланцевих товщ, газ центрально-басейнового типу, газ колекторів щільних порід), газовий конденсат, що є товарною продукцією. 4 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 5 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 6 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 7 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 8 Назва та код категорії запасів корисної копалини, що видобуто, зазначаються згідно з додатком 12. 9 Окремий розрахунок складається платником для кожної категорії запасів корисної копалини, що визначають об'єкт оподаткування, з яких платником видобуто такі корисні копалини; а також для кожного виду корисних копалин, назва яких зазначається платником у рядку 8.3 цього розрахунку. 10 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ: 11 Коефіцієнт визначається згідно з пунктом 252.16 статті 252 розділу IX Кодексу та зазначається десятковим дробом з чотирма знаками після коми. 12 Вид корисної копалини зазначається відповідно до спеціального дозволу. У випадку зазначення у спеціальному дозволі декількох видів корисних копалин платник складає окремий розрахунок за кожним із видів корисних копалин, за яким визначається зобов'язання у такому розрахунку. 13 Назва та код корисної копалини зазначаються згідно з додатком 13, що сформований відповідно до розділу V Класифікатора корисних копалин ДК 008:2007, затвердженого наказом Держспоживстандарту від 12 грудня 2007 року N 357. 14 Назва та код корисної копалини зазначаються платником відповідно до додатка 14 з урахуванням визначеної у пункті 252.20 статті 252 розділу IX Кодексу ставки, за якою обчислюються податкові зобов'язання у цьому розрахунку. 15 Регламентуючі документи з питань стандартизації для відповідного виду видобутої корисної копалини (мінеральної сировини). 16 Зазначається номер отриманого спеціального дозволу на користування надрами в межах конкретних ділянок надр, який надає право на провадження господарської діяльності з видобування корисних копалин. 17 Вартісні показники розрахунку зазначаються у гривнях з копійками. 18 Об'єкт оподаткування - обсяг товарної продукції видобутої корисної копалини - зазначається у визначених відповідним регламентуючим документом облікових одиницях з точністю до третього десяткового знака з урахуванням одиниці обліку видобутої корисної копалини, що визначена для відповідної ставки плати. 19 Фактична ціна реалізації визначається відповідно до абзацу другого, або шостого, або сьомого пункту 252.8 статті 252 розділу IX Кодексу. 20 Зазначається визначений у пункті 252.22 статті 252 розділу IX Кодексу коригуючий коефіцієнт. 21 Зазначається встановлена Кодексом ставка плати для виду корисної копалини, зазначеного платником у рядку 8.2 цього розрахунку. 22 Зазначається розмір авансових внесків у першому, другому та третьому місяцях податкового (звітного) кварталу, що відповідно до пункту 257.4 статті 257 розділу IX Кодексу становить одну третину суми податкових зобов'язань з рентної плати, визначеної у Податковій декларації за попередній податковий (звітний) період. Заокруглення розміру авансового внеску здійснюється до другого знака після коми. При цьому застосовується правило математичного округлення, яке полягає у збільшенні другого знака після коми на 1 (одиницю), якщо наступний за ним знак, який скорочується, дорівнює або більше 5 (п'яти). 23 Сума податкового зобов'язання, зазначена у рядку 13 додатка 2 Податкової декларації за звітний (податковий) період, що уточнюється у зв'язку із самостійним виявленням помилки. 24 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації з рентної плати суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 25 Пеня обчислюється платником з дотриманням норм підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
| Додаток 3 |
|
Розрахунок2 N
з рентної плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
6 | об'єкт оподаткування10 |
7 | ставка11 плати |
8 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) період (р. 6 х р. 7) / 4 |
9 | податкове зобов'язання, що уточнюється12 (р. 8 додатка 3, що уточнюється) | |
9.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 8 > р. 9), то (р. 8 - р. 9) | |
9.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 9 > р. 8), то (р. 9 - р. 8) |
10 | розмір штрафу13 |
11 | сума штрафу (р. 9.1 х р. 10) |
12 | сума пені14 (р. 9.1 х р. 12.4 / 100 х 120 / 100 / 12.5 х р. 12.3) | ||||||||||
12.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
12.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
12.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
12.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження | ||||||||||
12.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання. 3 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 4 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 6 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 7 Для кожного виду користування надрами складається окремий розрахунок. 8 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ за місцезнаходженням ділянки надр. 9 Вартісні показники розрахунку зазначаються у гривнях з копійками. 10 Використаний підземний простір як об'єкт оподаткування визначається у: 11 Зазначається затверджена у пункті 253.5 статті 253 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс) ставка плати для відповідного виду користування надрами, визначеного у рядку 4 цього розрахунку. 12 Зазначається сума податкового зобов'язання, що визначена у рядку 8 додатка 3 раніше поданої Податкової декларації з рентної плати, що узгоджується у зв'язку із самостійним виявленням помилки. 13 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації з рентної плати суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 14 Пеня обчислюється платником з дотриманням норм підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
| Додаток 4 |
|
Розрахунок2 N
з рентної плати за користування радіочастотним ресурсом України
звітний | звітний новий | уточнюючий |
1 | податковий період: | ||||||
1.1 | звітний: | ||||||
квартал | 2 | 0 | року | ||||
1.2 | що уточнюється3: | ||||||
квартал | 2 | 0 | року |
2 | податковий номер платника податків4 або серія та номер паспорта5 |
3 | код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ6 |
N з/п | код виду радіозв'язку7 | регіон | дозвільний документ8 | ширина смуги радіочастот | коефіцієнт | ставка рентної плати10 | податкове зобов'язання | ||||||||||||||||||||||
вид документа8 | номер8 | дата видачі8 | строк дії8 | кількість днів дії9 | |||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4.1 | 4.2 | 4.3 | 4.4 | 4.5 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||||||||||||||||
4.112 | . | ||||||||||||||||||||||||||||
4.2 | . |
5 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) період (сума рядків 4.1, 4.2... колонки 8 додатка 4) |
6 | розмір авансових внесків13 у першому, другому та третьому місяцях податкового (звітного) кварталу: (р. 5 додатка 4 Податкової декларації | х |
7 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) квартал | х |
7.1 | додатнє зобов'язання: якщо (р. 5 > (р. 6 х 3)), то (р. 5 - (р. 6 х 3)) | |
7.2 | від'ємне зобов'язання: якщо ((р. 6 х 3) > р. 5), то ((р. 6 х 3) - р. 5) |
8 | податкове зобов'язання, що уточнюється14 (р. 5 додатка 4 Податкової декларації, що уточнюється) | х |
8.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 5 > р. 8), то (р. 5 - р. 8) | |
8.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 8 > р. 5), то (р. 8 - р. 5) |
9 | розмір авансових внесків у першому, другому та третьому місяцях звітного (податкового) кварталу, що уточнюється (р. 6 додатка 4 Податкової декларації, що уточнюється) | х |
9.1 | авансові внески, що збільшуються: якщо (р. 6 > р. 9), то ((р. 6 - р. 9) х 3) | |
9.2 | авансові внески, що зменшуються: якщо (р. 9 > р. 6), то ((р. 9 - р. 6) х 3) |
10 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) період, що уточнюється, за вирахуванням авансових внесків | х |
10.1 | додатнє зобов'язання: якщо (р. 5 - р. 6 х 3) > (р. 8 - р. 9 х 3), | |
10.2 | від'ємне зобов'язання: якщо (р. 8 - р. 9 х 3) > (р. 5 - р. 6 х 3), |
11 | розмір штрафу15 |
12 | сума штрафу (р. 8.1 х р. 11) |
13 | сума пені16 (р. 8.1 х р. 13.4 / 100 х 120 / 100 / р. 13.5 х р. 13.3) | ||||||||||
13.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
13.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
13.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
13.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження | ||||||||||
13.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення розрахунку (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання. 3 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 4 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 6 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 7 Код виду радіозв'язку зазначається платником відповідно до додатка 15 до Податкової декларації з рентної плати. 8 Заповнюється згідно з документом, що надає право на користування радіочастотним ресурсом. 9 Зазначається кількість днів дії дозвільного документа у звітному періоді. 10 Ставка рентної плати зазначається згідно з пунктом 254.4 статті 254 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс). 11 Податкове зобов'язання зазначається у гривнях з копійками. 12 За потреби кількість рядків може бути збільшена. 13 Зазначається розмір щомісячного авансового внеску, який становить одну третину суми податкових зобов'язань з рентної плати, визначеної у податковій декларації за попередній податковий (звітний) період відповідно до пункту 257.4 статті 257 розділу IX Кодексу. 14 Заповнюється у разі подання уточнюючого розрахунку, що містить виправлені показники, у складі уточнюючої Податкової декларації за податковий (звітний) період, що уточнюється, або у складі звітної чи звітної нової Податкової декларації за будь-який наступний податковий період, протягом якого такі помилки були самостійно виявлені платником плати. 15 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданої Податкової декларації суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 16 Нараховується платником самостійно відповідно до підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
| Додаток 5 |
|
Розрахунок2 N
з рентної плати за спеціальне використання води
7 | установлений річний ліміт використання води11 |
8 | об'єкт оподаткування з початку року12 (р. 8.1 + р. 8.2) | |
8.1 | в межах установленого річного ліміту13: (р. 8.1.1 + р. 8.1.2) | |
8.1.1 | з поверхневих водних об'єктів14 | |
8.1.2 | з підземних водних об'єктів14 | |
8.2 | понад установлений річний ліміт15: (р. 8.2.1 + р. 8.2.2) | |
8.2.1 | з поверхневих водних об'єктів16 | |
8.2.2 | з підземних водних об'єктів16 |
9 | ставки рентної плати17: | |
9.1 | з поверхневих водних об'єктів | |
9.2 | з підземних водних об'єктів |
10 | коефіцієнти, що застосовуються до ставок рентної плати17: | |
10.1 | відповідно до пункту 255.6 статті 255 розділу IX Кодексу | |
10.2 | відповідно до пункту 255.7 ст. 255 розділу IX Кодексу | |
10.3 | відповідно до підпункту 255.11.10 пункту 255.11 статті 255 розділу IX Кодексу | |
10.4 | відповідно до підпункту 255.11.13 пункту 255.11 статті 255 розділу IX Кодексу |
11 | податкове зобов'язання з початку року ((р. 8.1.1 х р. 9.1 + р. 8.1.2 х р. 9.2) + (р. 8.2.1 х р. 9.1 + р. 8.2.2 х р. 9.2) х |
12 | податкове зобов'язання з початку року за попередній звітний період19 (р. 11 додатка 5 за попередній період) |
13 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) квартал (р. 11 - р. 12) |
14 | податкове зобов'язання, що уточнюється20 (р. 13 додатка 5, що уточнюється) | |
14.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 13 > р. 14), то (р.13 - р. 14) | |
14.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 14 > р. 13), то (р. 14 - р. 13) |
15 | розмір штрафу21 |
16 | сума штрафу (р. 14.1 х р. 15) |
17 | сума пені22 (р. 14.1 х р. 17.4 / 100 х 120 / 100 / 17.5 х р. 17.3) | ||||||||||
17.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
17.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
17.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
17.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження | ||||||||||
17.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання. 3 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 4 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 6 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 7 Заповнюється згідно з отриманим документом на спеціальне водокористування. 8 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ за місцезнаходженням водного об'єкта. 9 Код водних об'єктів зазначається платником згідно з додатком 16 до Податкової декларації з рентної плати. Останній розряд коду повинен бути відмінним від "0". Для кожного типу водного об'єкта заповнюється окремий розрахунок. 10 Вартісні показники розрахунку зазначаються у гривнях з копійками. 11 Зазначається розмір встановленого річного ліміту використання води у м3 згідно з отриманим дозвільним документом. 12 Зазначається обсяг використаної води, визначеної за кодом типу водного об'єкту, який враховується при визначенні податкового зобов'язання з рентної плати з початку року, в м3. 13 Зазначається обсяг використаної води в межах установленого річного ліміту згідно з отриманим дозвільним документом, який враховується при визначенні податкового зобов'язання з початку року, в м3. 14 Зазначається обсяг використаної води в межах установленого річного ліміту з урахуванням відсоткового співвідношення поверхневої та підземної води, встановленого органом, який здійснює централізоване водопостачання в поточному році, в м3. 15 Зазначається обсяг використаної води понад установлений річний ліміт згідно з отриманим дозвільним документом, який враховується при визначенні податкового зобов'язання з початку року, в м3. 16 Зазначається обсяг використаної води понад установлений річний ліміт з урахуванням відсоткового співвідношення поверхневої та підземної води, встановленого органом, який здійснює централізоване водопостачання в поточному році, в м3. 17 Ставки рентної плати та коефіцієнти до них зазначаються згідно зі статтею 255 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс). 18 V - показник, який застосовується до ставок рентної плати та становить: 19 Зазначається податкове зобов'язання за I квартал, або за півріччя, або за 9 місяців. 20 Зазначається сума податкового зобов'язання, зазначена у рядку 13 додатка 5 раніше поданої Податкової декларації, що узгоджується у зв'язку із самостійним виявленням помилки. 21 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 22 Нараховується платником самостійно відповідно до підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
| Додаток 6 |
|
Розрахунок2 N
з рентної плати за спеціальне використання поверхневих вод для потреб водного транспорту
5 | об'єкт оподаткування з початку року9 (р. 5.1 х р. 5.2) | |
5.1 | вантажомісткість транспортних засобів9 | |
5.2 | тривалість використання водних об'єктів9 |
6 | ставка рентної плати10 |
7 | податкове зобов'язання з початку року11 (р. 5 х р. 6) |
8 | податкове зобов'язання з початку року за попередній звітний період12 (р. 7 додатка 6 за попередній період) |
9 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) квартал (р. 7 - р. 8) |
10 | податкове зобов'язання, що уточнюється13 (р. 9 додатка 6, що уточнюється) | |
10.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 9 > р. 10), то (р. 9 - р. 10) | |
10.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 10 > р. 9), то (р. 10 - р. 9) |
11 | ставка штрафу14 |
12 | сума штрафу (р. 10.1 х р. 11) |
13 | сума пені15 (р. 10.1 х р. 13.4 / 100 х 120 / 100 / р. 13.5 х р. 13.3) | ||||||||||
13.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
13.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
13.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
13.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження | ||||||||||
13.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення розрахунку (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання. 3 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 4 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 6 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 7 Код водного об'єкта зазначається платником згідно з додатком 16 до Податкової декларації з рентної плати. Останній розряд коду повинен бути відмінним від "0". Для кожного водного об'єкта заповнюється окремий додаток. 8 Вартісні показники розрахунку зазначаються у гривнях з копійками. 9 Вантажомісткість транспортних засобів, що експлуатуються, зазначається: 10 Ставка рентної плати зазначається згідно з підпунктом 255.5.4 пункту 255.5 статті 255 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс). 11 Зазначається податкове зобов'язання за півріччя, або за 9 місяців, або за рік. 12 Зазначається податкове зобов'язання за півріччя або за 9 місяців. 13 Зазначається сума податкового зобов'язання, зазначена у рядку 9 додатка 6 раніше поданої Податкової декларації, що узгоджується у зв'язку із самостійним виявленням помилки. 14 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 15 Нараховується платником самостійно відповідно до підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
| Додаток 7 |
|
Розрахунок2 N
з рентної плати за спеціальне використання води для потреб гідроенергетики
6 | об'єкт оподаткування з початку року10 |
7 | ставка рентної плати11 |
8 | податкове зобов'язання з початку року12 (р. 6 х р. 7) / 10000 |
9 | податкове зобов'язання з початку року за попередній звітний період13 (р. 8 додатка 7 за попередній період) |
10 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) період (р. 8 - р. 9) |
11 | податкове зобов'язання, що уточнюється14 (р. 10 додатка 7, що уточнюється) | |
11.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 10 > р. 11), то (р. 10 - р. 11) | |
11.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 11 > р. 10), то (р. 11 - р. 10) |
12 | розмір штрафу15 |
13 | сума штрафу (р. 11.1 х р. 12) |
14 | сума пені16 (р. 11.1 х р. 14.4 / 100 х 120 / 100 / р. 14.5 х р. 14.3) | ||||||||||
14.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
14.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
14.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
14.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження грошового зобов'язання | ||||||||||
14.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання. 3 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 4 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 6 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 7 Код водних об'єктів зазначається платником згідно з додатком 16 до Податкової декларації за спеціальне використання води. Останній розряд коду повинен бути відмінним від "0". Для кожного водного об'єкта заповнюється окремий додаток. 8 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ за місцезнаходженням водного об'єкта. 9 Вартісні показники розрахунку зазначаються у гривнях з копійками. 10 Об'єктом оподаткування є обсяг води, пропущеної через турбіни гідроелектростанцій, який зазначається в м3. 11 Ставка рентної плати зазначається згідно з підпунктом 255.5.3 пункту 255.5 статті 255 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс). 12 Зазначається податкове зобов'язання за I квартал, або за півріччя, або за 9 місяців, або за рік. 13 Зазначається податкове зобов'язання за I квартал, або за півріччя, або за 9 місяців. 14 Зазначається сума податкового зобов'язання, зазначена у рядку 10 додатка 7 раніше поданої Податкової декларації, що узгоджується у зв'язку із самостійним виявленням помилки. 15 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 16 Нараховується платником самостійно відповідно до підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
| Додаток 8 |
|
Розрахунок N2
з рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування
6 | податкове зобов'язання, що уточнюється12 (р. 5 додатка 8, що уточнюється) | |
6.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 5 > р. 6), то (р. 5 - р. 6) | |
6.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 6 > р. 5), то (р. 6 - р. 5) |
7 | розмір штрафу13 |
8 | сума штрафу (р. 6.1 х р. 7) |
9 | сума пені14 (р. 6.1 х р. 9.4 / 100 х 120 / 100 / р. 9.5 х р. 9.3) | ||||||||||
9.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
9.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
9.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
9.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження грошового зобов'язання | ||||||||||
9.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання кількості поданих розрахунків разом з Податковою декларацією. 3 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 4 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку у паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 6 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 7 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ за місцезнаходженням лісової ділянки, на якій заготовлюється деревина в порядку рубок головного користування. 8 Сума грошового зобов'язання зазначається у гривнях з копійками. 9 Зазначається сума рентної плати, нарахована за деревину, заготовлену в порядку рубок головного користування, відповідно до підпункту 256.2.1 пункту 256.2 статті 256 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс). 10 Зазначається сума рентної плати, що внесена лісокористувачами до бюджетів, а також в касу за деревину, заготовлену в порядку рубок головного користування, відповідно до підпунктів "а" та "б" підпункту 256.11.6 пункту 256.11 статті 256 розділу IX Кодексу. 11 Зазначається донарахована сума за деревину, заготовлену в порядку рубок головного користування, у разі перерахунку рентної плати за дров'яну деревину для технологічних потреб, за ліквід з крони, порубкові залишки, що підлягають використанню, за перевищення загальної кількості фактично заготовленої деревини під час її відпуску з обліком за площею більше ніж на 10 відсотків зазначеної в лісорубному квитку внаслідок виправлення технічних помилок, анулювання лісорубного квитка у зв'язку з вилученням земель для інших потреб, за надання відстрочки на заготівлю та вивезення деревини, а також за додаткове продовження вивезення деревини відповідно до частин третьої та п'ятої пункту 256.9 статті 256, частини першої підпункту 256.11.2 пункту 256.11 статті 256, підпунктів "а", "б", "в" та "г" підпункту 256.11.3 пункту 256.11 статті 256 розділу IX Кодексу. 12 Зазначається сума податкового зобов'язання, зазначена у рядку 5 додатка 8 раніше поданої Податкової декларації, що узгоджується у зв'язку із самостійним виявленням помилки. 13 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 14 Нараховується платником самостійно відповідно до підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
| Додаток 9 |
|
Розрахунок N2
з рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування)
6 | податкове зобов'язання, що уточнюється12 (р. 5 додатка 9, що уточнюється) | |
6.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 5 > р. 6), то (р. 5 - р. 6) | |
6.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 6 > р. 5), то (р. 6 - р. 5) |
7 | розмір штрафу13 |
8 | сума штрафу (р. 6.1 х р. 7) |
9 | сума пені14 (р. 6.1 х р. 9.4 / 100 х 120 / 100 / р. 9.5 х р. 9.3) | ||||||||||
9.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
9.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
9.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
9.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження грошового зобов'язання | ||||||||||
9.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання кількості поданих розрахунків разом з Податковою декларацією. 3 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 4 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 6 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 7 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ за місцезнаходженням лісової ділянки, на якій здійснюється спеціальне використання лісових ресурсів. 8 Величина грошового зобов'язання зазначається у гривнях з копійками. 9 Зазначається сума рентної плати, нарахована за деревину, заготовлену під час проведення заходів щодо поліпшення якісного складу лісів, їх оздоровлення, посилення захисних властивостей (у деревостанах віком понад 40 років - рубки догляду за лісом, вибіркові санітарні рубки, вибіркові лісовідновні рубки, рубки, пов'язані з реконструкцією, ландшафтні рубки і рубки переформування; незалежно від віку деревостанів - суцільні санітарні та суцільні лісовідновні рубки) та з розчищення лісових ділянок, вкритих лісовою рослинністю, у зв'язку з будівництвом гідровузлів, трубопроводів, шляхів тощо, другорядні лісові матеріали, побічні лісові користування, використання корисних властивостей лісів відповідно до підпунктів 256.2.2, 256.2.3, 256.2.4 та 256.2.5 пункту 256.2 статті 256 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс). 10 Зазначається сума рентної плати, що внесена лісокористувачами до бюджетів, а також в касу відповідно до підпунктів "а" та "б" підпункту 256.11.6 пункту 256.11 статті 256 розділу IX Кодексу. 11 Зазначається донарахована сума у разі перерахунку рентної плати за дров'яну деревину для технологічних потреб, за ліквід з крони, порубкові залишки, що підлягають використанню, за перевищення загальної кількості фактично заготовленої деревини під час її відпуску з обліком за площею більше ніж на 10 відсотків зазначеної в лісорубному квитку, за перевищення фактичного обсягу використання лісових ресурсів над зазначеним у лісовому квитку внаслідок виправлення технічних помилок, анулювання лісорубного та/або лісового квитка у зв'язку з вилученням земель для інших потреб, за надання відстрочки на заготівлю та вивезення деревини, а також за додаткове продовження вивезення деревини відповідно до частин третьої та п'ятої пункту 256.9 статті 256, підпункту 256.11.2 пункту 256.11 статті 256, підпунктів "а", "б", "в" та "г" підпункту 256.11.3 пункту 256.11 статті 256 розділу IX Кодексу. 12 Зазначається сума податкового зобов'язання, зазначена в рядку 5 додатка 9 раніше поданої Податкової декларації, що узгоджується у зв'язку із самостійним виявленням помилки. 13 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 14 Нараховується платником самостійно відповідно до підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
| Додаток 10 |
|
Розрахунок2 N
з рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами
5 | об'єкт оподаткування9 |
6 | ставка10 рентної плати |
7 | коригуючий коефіцієнт, що застосовується до ставок рентної плати11 |
8 |
9 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) період (р. 5 х р. 6 х р. 7 х р. 8) |
10 | розмір авансових внесків13 у першому, другому та третьому місяцях податкового (звітного) кварталу: (р. 9 додатка 10 Податкової декларації за попередній |
11 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) квартал за вирахуванням авансових внесків | х |
11.1 | додатнє зобов'язання: якщо (р. 9 > (р. 10 х 3)), то (р. 9 - (р. 10 х 3)) | |
11.2 | від'ємне зобов'язання: якщо ((р. 10 х 3) > р. 9), то ((р. 10 х 3) - р. 9) |
12 | податкове зобов'язання, що уточнюється14 (р. 9 додатка 10 Податкової декларації, що уточнюється) | |
12.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 9 > р. 12), то (р. 9 - р. 12) | |
12.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 12 > р. 9), то (р. 12 - р. 9) |
13 | розмір авансових внесків у першому, другому та третьому місяцях звітного (податкового) кварталу, що уточнюється (р. 10 додатка 10 Податкової декларації, що уточнюється) | |
13.1 | авансові внески, що збільшуються: якщо (р. 10 > р. 13), то ((р. 10 - р. 13) х 3) | |
13.2 | авансові внески, що зменшуються: якщо (р. 13 > р. 10), то ((р. 13 - р. 10) х 3) |
14 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) період, що уточнюється за вирахуванням авансових внесків | х |
14.1 | додатнє зобов'язання: якщо (р. 9 - р. 10 х 3) > (р. 12 - р. 13 х 3), | |
14.2 | від'ємне зобов'язання: якщо (р. 12 - р. 13 х 3) > (р. 9 - р. 10 х 3), |
15 | розмір штрафу15 |
16 | сума штрафу (р. 12.1 х р. 15) |
17 | сума пені16 (р. 12.1 х р. 17.4 / 100 х 120 / 100 / р. 17.5 х р. 17.3) | ||||||||||
17.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
17.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
17.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
17.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження грошового зобов'язання | ||||||||||
17.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання. 3 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 4 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку у паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 6 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 7 Для кожного типу вантажу складається окремий розрахунок. 8 Вартісні показники розрахунку зазначаються у гривнях з копійками. 9 Обсяг вантажу зазначається у визначених законом облікових одиницях з точністю до третього десяткового знака. 10 Зазначається ставка рентної плати, визначена у пункті 2561.3 статті 2561 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс), що відповідає типу вантажу, зазначеному платником у рядку 4 цього розрахунку, у доларах США з центами. 11 Зазначається коригуючий коефіцієнт, що застосовується до ставок рентної плати, визначений відповідно до частини другої пункту 2561.3 статті 2561 розділу IX Кодексу. Якщо такий коефіцієнт не визначено, то проставляється 1 (одиниця). 12 Зазначається офіційний курс гривні до іноземної валюти, встановлений Національним банком України на 1 число місяця, що настає за податковим (звітним) кварталом. 13 Зазначається розмір авансових внесків у першому, другому та третьому місяцях податкового (звітного) кварталу, що відповідно до пункту 257.4 статті 257 розділу IX Кодексу становить одну третину суми податкових зобов'язань з рентної плати, визначеної у податковій декларації за попередній податковий (звітний) період. Заокруглення розміру авансового внеску здійснюється до другого знака після коми. При цьому застосовується правило математичного округлення, яке полягає у збільшенні другого знака після коми на 1 (одиницю), якщо наступний за ним знак, який скорочується, дорівнює або більше 5 (п'яти). 14 Сума податкового зобов'язання, зазначена у рядку 9 додатка 10 Податкової декларації за звітний (податковий) період, що уточнюється у зв'язку із самостійним виявленням помилки. 15 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 16 Пеня обчислюється платником з дотриманням норм підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
| Додаток 11 |
|
Розрахунок2 N
податкового зобов'язання з рентної плати за транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України
рядок | назва маршруту транспортування (переміщення) | відстань маршруту транспортування (переміщення)8 | обсяг транспортованого (переміщеного) вантажу9 | об'єкт оподаткування10 |
1 | 2 | 3 | 4 | 2 |
5 | сума об'єктів оподаткування | |||
5.111 | ||||
5.2 |
рядок | Показник | величина12 |
6 | ставка13 рентної плати |
7 | коригуючий коефіцієнт14 |
8 | валютний курс15 |
9 | податкове зобов'язання за обсяги транспортованого (переміщеного) вантажу в податковому (звітному) періоді (р. 5 х р. 6 х р. 7 х р. 8) |
10 | розмір авансових внесків16 у першому, другому та третьому місяцях податкового (звітного) кварталу: (р. 9 додатка 11 Податкової декларації за попередній |
11 | податкове зобов'язання за податковий (звітний) квартал за вирахуванням авансових внесків | х |
11.1 | додатнє зобов'язання: якщо (р. 9 > (р. 10 х 3)), то (р. 9 - (р. 10 х 3)) | |
11.2 | від'ємне зобов'язання: якщо ((р. 10 х 3) > р. 9), то ((р. 10 х 3) - р. 9) |
12 | податкове зобов'язання, що уточнюється17 (р. 9 додатка 11 Податкової декларації, що уточнюється) | |
12.1 | зобов'язання, що збільшується: якщо (р. 9 > р. 12), то (р. 9 - р. 12) | |
12.2 | зобов'язання, що зменшується: якщо (р. 12 > р. 9), то (р. 12 - р. 9) |
13 | розмір авансових внесків у першому, другому та третьому місяцях звітного (податкового) кварталу, що уточнюється (р. 10 додатка 11 Податкової декларації, що уточнюється) | |
13.1 | авансові внески, що збільшуються: якщо (р. 10 > р. 13), то ((р. 10 - р. 13) х 3) | |
13.2 | авансові внески, що зменшуються: якщо (р. 13 > р. 10), то ((р. 13 - р. 10) х 3) |
14 | податкове зобов'язання, що уточнюється за вирахуванням авансових внесків | х |
14.1 | додатнє зобов'язання: якщо (р. 9 - р. 10 х 3) > (р. 12 - р. 13 х 3), | |
14.2 | від'ємне зобов'язання: якщо (р. 12 - р. 13 х 3) > (р. 9 - р. 10 х 3), |
15 | розмір штрафу18 |
16 | сума штрафу (р. 12.1 х р. 15) |
17 | сума пені19 (р. 12.1 х р. 17.4 / 100 х 120 / 100 / 17.5 х 17.3) | ||||||||||
17.1 | граничний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
17.2 | фактичний термін погашення узгодженого грошового зобов'язання (дд. мм. рррр) | . | . | ||||||||
17.3 | період заниження узгодженого грошового зобов'язання, днів | ||||||||||
17.4 | облікова ставка Національного банку України, що діє на день заниження грошового зобов'язання | ||||||||||
17.5 | кількість днів у звітному календарному році |
Інформація, наведена у розрахунку, є достовірною. |
Дата заповнення (дд. мм. рррр) | ||
Керівник (уповноважена особа) / | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової | ||
М. П. (за наявності) | ||
Головний бухгалтер | ____________ | ____________________ |
(реєстраційний номер облікової |
____________ 2 У графі "Розрахунок N" арабськими цифрами зазначається порядковий номер розрахунку, починаючи з 1 (одиниці), послідовно в порядку зростання. 3 При уточненні показників раніше поданої Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період зазначається податковий період, що уточнюється. 4 Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. 5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта. 6 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ, зазначений у рядку 2 Податкової декларації, до якої додається цей розрахунок. 7 Для кожного типу вантажу складається окремий розрахунок. 8 Відстань маршруту транспортування зазначається в сотнях кілометрів з трьома десятковими знаками. 9 Обсяг вантажу зазначається у визначених законом облікових одиницях з точністю до третього десяткового знака. 10 Для природного газу та аміаку відповідно до пункту 2561.2 статті 2561 розділу IX Податкового кодексу України (далі - Кодекс) об'єктом оподаткування рентною платою є сума добутків відстаней відповідних маршрутів їх транспортування (переміщення), узгоджених між платником рентної плати та замовником на відповідний податковий (звітний) період, на обсяги природного газу та аміаку, транспортованих (переміщених) кожним маршрутом транспортування. 11 За потреби кількість рядків може бути збільшена. 12 Вартісні показники розрахунку зазначаються у гривнях з копійками. 13 Зазначається ставка рентної плати, визначена в пункті 2561.3 статті 2561 розділу IX Кодексу, що відповідає типу вантажу, зазначеному платником у рядку 4 цього розрахунку, у доларах США з центами. 14 Зазначається коригуючий коефіцієнт, що застосовується до ставки рентної плати за транзитне транспортування трубопроводами аміаку територією України, визначений відповідно до частини другої пункту 2561.3 статті 2561 розділу IX Кодексу. Якщо такий коефіцієнт не визначено, то проставляється 1 (одиниця). 15 Зазначається офіційний курс гривні до іноземної валюти, встановлений Національним банком України на 1 число місяця, що настає за податковим (звітним) кварталом. 16 Зазначається розмір авансових внесків у першому, другому та третьому місяцях податкового (звітного) кварталу, що відповідно до пункту 257.4 статті 257 розділу IX Кодексу становить одну третину суми податкових зобов'язань з рентної плати, визначеної у Податковій декларації за попередній податковий (звітний) період. Заокруглення розміру авансового внеску здійснюється до другого знака після коми. При цьому застосовується правило математичного округлення, яке полягає у збільшенні другого знаку після коми на 1 (одиницю), якщо наступний за ним знак, який скорочується, дорівнює або більше 5 (п'яти). 17 Сума податкового зобов'язання, зазначена у рядку 9 додатка 11 Податкової декларації за звітний (податковий) період, що уточнюється у зв'язку із самостійним виявленням помилки. 18 Зазначається розмір штрафної санкції (десятковим дробом), що застосовується у разі заниження у раніше поданій Податковій декларації суми податкових зобов'язань, що самостійно узгоджується платником, визначеної відповідно до підпункту "а" або "б" абзацу третього пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. 19 Пеня обчислюється платником з дотриманням норм підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу II Кодексу. |
Додаток 12 |
Перелік
категорій запасів видобутих корисних копалин ділянок надр, що визначають об'єкт оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин
Рядок | Категорія запасів корисних копалин1 |
1 | балансових запасів |
у тому числі із запасів (ресурсів) корисних копалин: | |
1.1 | для обчислення податкових зобов'язань, з яких не застосовується коригуючий коефіцієнт2 |
1.2 | техногенних родовищ |
1.3 | вуглекислих мінеральних підземних вод (гідрокарбонатних) із свердловин, що не обладнані стаціонарними газовідділювачами |
1.4 | ділянки надр, затверджених державною експертизою на підставі звітів з геологічного вивчення, яке виконане платником за власні кошти |
1.5 | піщано-гравійної сировини |
2 | дотаційних запасів |
у тому числі із запасів (ресурсів) корисних копалин: | |
2.1 | ділянки надр, затверджених державною експертизою на підставі звітів з геологічного вивчення, яке виконане платником за власні кошти |
2.2 | ділянки надр, інші, ніж визначені у рядку 2.1 |
3 | позабалансових запасів |
у тому числі, які віднесено до цієї категорії: | |
3.1 | не раніше ніж за 10 (десять) років до виникнення податкових зобов'язань |
у тому числі із запасів (ресурсів) корисних копалин: | |
3.1.1 | ділянки надр, затверджених державною експертизою на підставі звітів з геологічного вивчення, яке виконане платником за власні кошти |
3.1.2 | ділянки надр, інші, ніж визначені в рядку 3.1.1 |
3.2 | раніше ніж за 10 (десять) років до виникнення податкових зобов'язань, у тому числі із запасів (ресурсів) корисних копалин: |
3.2.1 | ділянки надр, затверджених державною експертизою на підставі звітів з геологічного вивчення, яке виконане платником за власні кошти |
3.2.2 | ділянки надр, інші, ніж визначені в рядку 3.2.1 |
____________
1 Номер рядка кожної відповідної категорії запасів корисних копалин, за якою обчислюється податкове зобов'язання, зазначається у рядку 4 додатка 1 або додатка 2.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 |
