Тема: «Кредит и кредитная система»

Содержание

Вариант 9 Тема: «Кредит и кредитная система»        3

1. Понятие кредита, основные принципы и функции кредитования        3

2. Виды обеспечения при кредитовании        5

3. Виды процентов за кредиты и ссуды        7

4. Формы и виды кредитов        11

5. Основные проблемы кредитования        13

6. ЗАДАЧА: Планируемая сумма прибыли - 90 тыс. руб. Размер  постоянных расходов - 150 тыс. руб. Переменные расходы составляют 80 % от товарооборота. Определить сумму товарооборота.        15

Список использованной литературы        16

Вариант 9 Тема: «Кредит и кредитная система»

1. Понятие кредита, основные принципы и функции кредитования

В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находится в постоянном обороте. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссуд­ных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учре­ждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Деньги, как и любой другой товар, продаются и покупаются. Процесс купли-продажи денег получил специфическое назва­ние — кредит. Латинское слово «crednjum» имеет двоякое значе­ние. С одной стороны, оно означает «доверяю», «верю», а с дру­гой, переводится как «долг» или «ссуда». [10. c.255]

Кредит — экономиче­ские отношения между различными партнерами, возникающие при передаче имущества или денег другому лицу на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности.

Срочность, возвратность, платность, обеспеченность — ос­новные принципы кредитования. Принцип срочности заключа­ется в том, что кредит должен быть возвращен в строго опреде­ленные сроки. Соблюдение этого принципа — важное условие функционирования банков и самой кредитной системы. Воз­вратность означает, что кредит должен быть возвращен. Прин­цип платности означает, что за взятые в кредит деньги, надо платить процент. Платность заставляет заемщика эффективное использовать заемные средства. Принцип обеспеченности ссуд означает то, что кредит должен быть обеспечен имуществом. обязательствами третьих лиц. Кредитование предприятий, орга­низаций и населения осуществляется при строгом соблюдении этих основных принципов». К принципами кредитования отно­сится также принцип дифференцированности при кредитных отношениях. Дифференцированный подход к кредитованию озна­чает, что банки (кредитные учреждения) не одинаково подходят к разным клиентам и решению вопроса о кредитовании. Прежде чем предоставить кредиту тщательно изучается финансовое со­стояние заемщика, с тем чтобы убедиться в его способности вер­нуть кредит в установленные сроки. [1. c.121]

Роль кредита и кредитных отношений лучше всего выражают функции кредита: перераспределительная, эмиссионная, кон­трольная, регулирующая.

Перераспределительная функция заклю­чается в том, что ссудный капитал перераспределяет денежные средства от фирм и населения, у которых они временно свобод­ны, к субъектам хозяйствования, которые испытывают потреб­ность в дополнительных деньгах. Средства, предоставленные в ссуду, работают и приносят их владельцам доход в виде процента. Заемщик использует заем для получения прибыли, часть которой направляется на обслуживание долга. В развитых странах доля кредитных ресурсов в источниках финансирования деятельности предприятий составляет 30—50 %. Перераспределительная функ­ция обеспечивает возможность мобилизации капиталов для реа­лизации крупных проектов, недоступных для ограниченных ре­сурсов отдельных фирм. [1. c.123]

Эмиссионная функция кредита выражает­ся в том, что банки, предоставляя кредит предприятиям, создают так называемые кредитные деньги. Банки выступают в данном случае в роли посредников. Происходит увеличение денежного предложения за счет увеличения безналичных денег. Способ­ность банков увеличивать денежное предложение при предостав­лении кредитов учитывается при проведении государством де­нежно-кредитной политики.

Содержание контрольной функции заключается в контроле банков, выдавших кредит, за экономиче­ской деятельностью заемщиков. Прежде чем предоставить кре­дит, банк внимательно изучает кредитоспособность неплатежеспособность заемщика, знакомится с результатами аудиторских проверок. Предоставив ссуду, банк своими методами контроли­рует финансовое состояние заемщика, стремясь обеспечить свое­временный возврат ссуды и процентов по ней. Кредит служит инструментом регулирования экономики. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудного капитала, облегчая или затрудняя по­лучение ссуд. [6, c.22]

2. Виды обеспечения при кредитовании

Обеспечение кредита является своеобразной страховкой банка от недобросовестного заемщика. В настоящее время существует два основных вида обеспечения кредита – залог ценного имущества или поручительство юридического или физического лица. В случае невозвращения кредита, банк сможет получить право пользования залогом, который был предоставлен заемщиком в виде обеспечения кредита, или сможет взыскать остаток долга с поручителей.

В качестве залогового имущества может быть использована квартира или автомобиль, который покупаются с помощью кредита, получаемого в банке. Документы на квартиру, дом или автомобиль остаются в залоге у банка до тех пор, пока заемщик полностью не погасит свой долг. Также в качестве обеспечения кредита может использоваться недвижимость, строительство которой еще не завершено. [8. c.318]

Кроме того, одним из видов обеспечения кредита могут стать ценные бумаги или мерные слитки драгоценных металлов, которые могут быть предоставлены заемщиком.

Обеспечение кредита может также осуществляться поручителями, в качестве которых могут выступать близкие родственники заемщика. Например, при покупке квартиры с помощью ипотеки, в качестве поручителей могут рассматриваться родители заемщиков, доход которых также может учитываться при вычислении суммы кредита.

В качестве поручительства по кредиту может выступать банковская гарантия, которая оформляется третьей стороной.

Виды обеспечения кредита определяются индивидуально для каждого заемщика. Если в случае покупки квартиры или автомобиля вид обеспечения кредита очевиден, то, при получение денежных средств на неотложные нужды или для развития бизнеса, кредитная организация и заемщик должны прийти к общему решению, в соответствии с которым будет назначен вид обеспечения кредита.

В случае если заемщик не сможет в установленный срок вернуть кредит, имущество, которое находится в распоряжении кредитной организации, может быть продано представителями банка. В некоторых случаях банк идет на уступки клиенту, позволяя ему самостоятельно реализовать имущество для погашения кредита. [9. c.21]

Выступая поручителем по кредиту, необходимо помнить об ответственности перед кредитной организацией, в некоторых случаях мошенники предлагают людям за небольшое вознаграждение стать их поручителем, а затем исчезают с полученными деньгами. В этом случае ответственность за погашение кредита ложится на поручителя.

Обеспечение возвратности банковского кредита является оной из основных задач, которая стоит перед кредитной организацией. В настоящее время все кредиты, которые выдаются банками, можно разделить на обеспеченные и необеспеченные.

К обеспеченным кредитам относятся залоговые, гарантированные и застрахованные кредиты, к необеспеченным — кредиты, которые предоставляют под повышенный процент, или же те виды кредитов, которые могут быть предоставлены надежным клиентам.

Как правило, обеспеченные кредиты выдаются для определенной цели, например, для покупки автомобиля или квартиры. В этом случае залогом является собственность заемщика, которая в случае невыплаты кредита переходит в собственность к банку.

Гарантированные кредиты представляют собой займы, которые выдаются под гарантии других юридических или физических лиц, данные виды кредитов могут быть использованы для любых целей, застрахованные кредиты имеют более высокую процентную ставку, так как она включает в себя страховку по выплате кредита.

Также стоит отметить, что при заключении договора о предоставлении гарантированного кредита необходимо четко определить ответственности сторон, которые должны обеспечить возврат денежных средств при невозможности кредитора погасить задолженность. [11. c.254]

При рассмотрении возможности выдачи кредита банки рассматривают обеспечение возвратности кредита, требуя от заемщика дополнительные документы. Как правило, заемщику необходимо представить справку о своих доходах, а также информацию о месте работы. При выдаче необеспеченных кредитов некоторые банки требуют только удостоверение личности и один любой дополнительный документ.

Обеспечение возвратности банковского кредита часто приводит к заниженной оценке залога, так как банк должен заложить возможность быстрой реализации имущества заемщика при невыплате ссуды. Кроме того, повышенные процентные ставки по кредиту могут быть связаны с желанием кредитной организации покрыть убытки, которые могут нанести другие заемщики, не вернувшие кредит. [9. c.22]

Для юридических лиц существуют несколько иные способы рассмотрения кредитных заявок, а также обеспечение возвратности банковского кредита. При рассмотрении заявки банк учитывает, прежде всего, оборот компании, а затем - имущество, которое имеется в собственности компании.

В случае невыполнения условий по выплате кредита и физические, и юридические лица могут быть подвернуты уголовному преследованию и лишены некоторых прав, например, права выезда за пределы России.

3. Виды процентов за кредиты и ссуды

Кредитор (собственник капитала) от заемщика получает пла­ту за пользование заемными средствами; она называется ссудным процентом, который зависит от размера ссуды, ее срока и процент­ной ставки. В рыночном хозяйстве плату за заемные средства кре­дитор требует потому, что он передает часть своего капитала (иму­щества) должнику и сам лишается возможности получить за время кредитной сделки собственную прибыль. [7, c.228]

Наиболее распространенной формой ссудного процента явля­ется банковский процент.

Кредит (Д) на завершающей стадии — это возвращение стои­мости, а процент выражает движение капитала, приращенного к ссуде (Д1). Авансированный капитал должен не только сохранять­ся в движении, но и увеличиться в своем размере. Движение ссуд­ного ресурса кредитора может быть представлено как Д + Д1.

Существует тесная связь между ссудным процентом и прибы­лью. Она проявляется в том, что обе категории представляют собой определенную часть вновь созданной стоимости. Ссудный процент как доход банка - кредитора должен компенсировать его расходы. Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита. Поэтому ссудный процент представляет собой своеобразную цену ссуды. [7, c.229]

Ссудный процент может быть выше при длительных сроках кре­дита. Дело в том, что увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изменений внешней экономической среды и финансового состояния заемщика, а также риска упущен­ной выгоды от колебания процентных ставок на рынке кредитных ресурсов. Вот почему обычно ссудный процент выше по долго­срочным займам.

Зависимость уровня процента от размера кредита связана и с тем, что при больших суммах займа увеличивается риск, оценива­емый размером потерь кредитора при неплатежеспособности за­емщика (вероятность одновременного банкротства нескольких заемщиков значительно меньше, чем вероятность банкротства од­ного). Таким образом, при одинаковом размере выданных ссуд риск кредитора меньше в случае размещения ссуд у нескольких клиентов. В то же время обслуживание мелких ссуд связано с от­носительно высокими издержками банка и нередко представляет­ся невыгодным.

Ссуды, недостаточно обеспеченные залогом имущества или обязательствами гаранта (третьего лица), более дорогие по сравне­нию с обеспеченными кредитами. Повышенным риском обладают инвестиционные кредиты для капиталовложений и т. д. Кредиторы, определяя цену кредита, учитывают и такой фактор, как инфляция. Она увеличивает риск кредитора, поэтому в условиях инфляции размер процента за ссуды возрастает. Если выделить факторы, влияющие на процентную политику, то необходимо указать на со­отношение между спросом и предложением на денежный товар. Классифицировать виды ссудного процента можно по разным при­знакам, в том числе по видам и формам кредитования, срокам по­гашения и способам начислений процентных платежей. [10, c.298]

Различный ссудный процент используется при коммерческом, банковском и потребительском кредитах. В кредитных учреждени­ях применяется учетная ставка центрального банка на рефинанси­рование, банковский процент, процент по ломбардным ссудам.

Величина ссудного процента формируется на основе цены кре­дитных ресурсов и маржи, т. е. надбавки, необходимой для форми­рования доходов кредитного учреждения. На размер процента влияют и рыночная и реальная стоимость привлечения ресурсов, нормы обязательных резервов для кредитных организаций, методы списания процентных платежей, особенности налоговой систе­мы. [7, c.228]

Процентная маржа, устанавливаемая конкретным банком, должна покрывать банковские издержки и обеспечивать соответ­ствующую прибыль. При этом учитываются влияние инфляции и банковские риски. Под воздействием уровня ссудного процента изменяются цены и конъюнктура рынка. В то же время изменение цен влечет за собой перелив капитала и ресурсов из отраслей, име­ющих низкую норму прибыли, в отрасли с высокой нормой при­были.

Кредитные учреждения используют процент в управлении пас­сивами и активами. Пассивные операции — это привлечение средств от клиентов банка. По таким операциям банки платят со­ответствующие депозитные проценты. По активным операциям банки взимают проценты за предоставленные ссуды. Разумеется, сумма процентов, полученная кредитными учреждениями, больше суммы процентов, уплаченных ими по пассивным операциям. Раз­ница представляет собой доход кредитных учреждений, за счет которого возмещаются их издержки и формируется прибыль. [4, c.197]

Разновидностью банковской процентной ставки является учет­ная ставка, которую берут кредитные учреждения при покупке векселей, используемых при коммерческом кредитовании.

Важным фактором в определении стоимости привлекаемых и размещаемых на кредитном рынке ресурсов является процентная политика Банка России. Он решает задачи формирования рынка в кредитной сфере, но рынок не выдерживает фиксированных процентных ставок.

Размер ожидаемого процентного дохода зависит от величины капитала, срока, на который предоставлен кредит, и ссудного про­цента (процентной ставки). Процентная ставка характеризует до­ходность кредитной сделки. Она показывает долю от суммы вы­данного кредита, которая будет возвращена владельцу капитала в виде дохода. Процентная ставка рассчитывается как отношение дохода, полученного за определенный период (чаще всего за год), к величине предоставляемого кредита. Величина процентной став­ки определяется отношением:

где i — процентная ставка;

I — величина дохода владельца ка­питала за п лет;

PV(Present value — текущая, или настоящая, величина) — сумма капитала, предоставляемого в кредит;

п — срок ссуды, лет.

Величину I часто называют процентным доходом или процент­ными платежами. В большинстве случаев начисление процентов производится за дискретные интервалы времени; за стандартный период начисления берут год, полугодие, квартал, месяц или опре­деленное число дней. В некоторых случаях используется ежеднев­ное начисление.

Различают годовую капитализацию (процентный платеж начис­ляется и присоединяется к ранее наращенной сумме в конце года), полугодовую, квартальную, месячную и ежедневную.

4. Формы и виды кредитов

В процессе исторического развития кредит приобрел много­образные формы. Форма кредита отражает структуру кредитных отношений, состав субъектов и основные свойства, сохраняющиеся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы не менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженой стоимости, форма кредита выражает в целом его содержание как экономической категории.

В современных условиях основными формами кредита являются: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный и международный. [3, c.122]

Коммерческий кредит предоставляется предприятиями, объединениями и дру­гими хозяйственными субъектами друг другу в виде продажи то­варов с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит обычно бывает краткосрочным — предоставляется на срок не более года. Инст­рументом коммерческого кредита служит вексель — разновид­ность долговых обязательств. Предприятие-поставщик предос­тавляет отсрочку платежа за свой товар, а предприятие-покупа­тель передает свой вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа с процентом. Предприятие-поставщик может использовать этот вексель для платежей. Коммерческий кредит взаимосвязан с банковским кредитом. При коммерческом кредите может осуществляться учет векселей и предоставление ссуд под залог векселей. При учете векселей банк уплачивает дер­жателю векселя сумму, указанную на векселе, за минусом про­центов по действующей учетной ставке. В случае предоставления кредита под залог векселей ссуда предоставляется под товар­но - материальные ценности, обеспеченные векселем. Коммерче­ский кредит способствует перераспределению капитала, расши­ряет и облегчает реализацию товаров, ускоряет оборачиваемость капитала. К недостаткам коммерческого кредита относится его ограниченность по форме, времени, объему и субъектам. [2, c.146]

Банковский кредит — кредит, предоставляемый в денежной форме кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фонда­ми, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предприятиям, организациям, населению и государству) в виде денежных ссуд. Благодаря своей универсальности банковский кредит является основной формой кредита. В зависимости от сроков использования банковские кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты заключаются для финансирования текущих расходов на период до 12 месяцев. Долгосрочные кредиты — кредиты на создание, реконструкцию и модернизацию основных фондов. Период долгосрочного кредитования увязывается со сроком окупаемости вложений. Бан­ковский кредит предоставляется после заключения кредитного договора. В кредитном договоре предусматривается назначение кредита, его размер, процентная ставка, сроки погашения кре­дита и процентов, формы обеспечения кредита, взаимная ответ­ственность сторон и т. д.

Важным видом кредита в современных условиях является потребительский кредит, предоставляемый на срок до 3 лет при покупке потребительских товаров длительного пользования. Раз­новидностью потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобрете­ние или строительство жилья. В этом случае в качестве заемщика выступает население, а кредитора, как правило, банки. При по­лучении потребительского кредита могут быть посредники, на­пример, торговые предприятия, продающие товары в кредит. Ос­новные формы потребительского кредита: продажа товаров с рассрочкой платежа (потребительский кредит в товарной форме); предоставление банками денежных ссуд населению для приобре­тения товаров длительного пользования; предоставление денеж­ных ссуд на жилищное строительство. В последние годы он полу­чает большое развитие в России. С одной стороны, благодаря ему население больше покупает товаров длительного пользования. С другой стороны, этот вид кредита является весьма доходной операцией коммерческих банков.

Ипотечный кредит выдается на приобретение жилья, земли, или другого недвижимого имущества, а также под залог недви­жимого имущества. Ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок — 10—30 лет. [1, c.136]

Государственный кредит — это, как правило, заимствование государства или местных органов власти у бизнеса и населения. Инструментами государственного кредита выступают государственные ценные бумаги. Продавая ценные бумаги, государство получает в свое распоряжение до­полнительные денежные ресурсы, которые используются для финансирования дефицита государственного бюджета и погаше­ния государственного долга. В отдельных случаях государство может выступать как кредитор (при предоставлении кредитов государственным банкам).

Международный кредит включает в себя кредитные отношения между государством и международ­ными финансовыми организациями, а также между националь­ными фирмами и зарубежными банками и другими финансовы­ми институтами.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по различным признакам, используемая для классификации кредита. Единых мировых стандартов классификации не существует и в каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от: [7, c.226]

стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом; отраслевой направленности; целевого назначения; объектов кредитования; его обеспеченности; срочности кредитования; платности и др. признаков.

5. Основные проблемы кредитования

Самые главные проблемы кредитования реального сектора экономики в России заключаются в том, что реальный сектор связан с самыми большими рисками.

Промышленные предприятия в основном находятся в регионах, поэтому задействованы в их кредитовании в основном региональные банки.

Большие банки, которые имеют центральные офисы в Москве ориентированы на кредитование предприятий, деятельность которых осуществляется с меньшим количеством рисков. Многие банки владеют акциями некоторых компаний, поэтому кредитования таких предприятий не влечет больших рисков, но сулит проценты, которые такие же как и кредитование промышленных предприятий.

Особенности и в том, что проблемы банковского кредитования реального сектора экономики в России вытекают из географических особенностей нашей страны, которая, как известно, самая большая в мире. [9, c.22]

Если предприятие находятся в провинциальном городе, где нет филиала банка, он с небольшой охотой будет выдавать ему кредит. Проще выдать кредит предприятию, у которого есть представительство в столице, и которое занимается не только высокорисковой деятельность как промышленность или другие отрасли реального сектора экономики.

По заверениям банкиров, они полностью открыты для тесного сотрудничества с малым бизнесом. Однако предприниматели подобные заявления отрицают, жалуясь, что получить дельные кредиты в банке очень трудно и проще взять денег на «чёрном» рынке. Эти две противоборствующие друг другу точки зрения открыто говорят о том, что проблемы кредитования малого бизнеса как были, так и остаются нерешёнными.

Основными проблемами, связанными с кредитованием малого бизнеса, являются: [9, c.23]

С точки зрения банков:

1. Высокая степень риска, которая является следствием множества причин:

непрозрачность бизнеса; недостаточное залоговое обеспечение; отсутствие кредитной истории; отсутствие достаточной юридической ответственности и четкой бухгалтерии малого предприятия и т. д.

2. Высокий уровень банковских издержек.

С точки зрения предпринимателей:

1. Высокая стоимость кредитов.

2. Жесткие условия для предоставления кредитов, такие как:

осуществление деятельности не менее полугода; положительная кредитная история; наличие залогового обеспечения; поручительство третьих лиц; наличие расчетного счета в банке-кредиторе и пр.

3. Невозможность получить кредит на создание бизнеса "с нуля".

4. Большие сроки рассмотрения заявок.

5. Недостаточная государственная поддержка малого бизнеса.

Очень мало шансов получить кредит у предприятий, работающих на рынке менее года, не являющихся резидентами, ведущими упрощенную бухгалтерию (или не ведущими ее вовсе), а также не имеющими залога или поручителя. Впрочем, ряд банков иногда при поддержке государственных структур выдают ссуды без залога. Правда, на условиях, которые трудно назвать привлекательными: суммы небольшие – до 50 тыс. долл. (микрокредиты), эффективная ставка довольна высокая (28-30% годовых в рублях), сроки ограниченные – как правило, не превышают 1,5 года. Впрочем, некоторые проблемы предпринимателей этот кредит все же решает. Например, с его помощью можно ликвидировать кассовые разрывы, когда денег в кассе не хватает для ведения текущей финансовой деятельности.

Если же говорить о ссудах на более длительные сроки или на большие суммы (например, 10-15 млн. рублей на пять лет), то российские банки за редчайшим исключением применяют залоговое кредитование. Причем во многих случаях оценочная стоимость залога должна вдвое превышать сумму кредита. [9, c.23]

Но у малого бизнеса зачастую нет имущества, которое можно оформить в залог. Да и сам малый бизнес слабо развит.

6. ЗАДАЧА: Планируемая сумма прибыли - 90 тыс. руб. Размер  постоянных расходов - 150 тыс. руб. Переменные расходы составляют 80 % от товарооборота. Определить сумму товарооборота.

Решение.

Составляем линейное уравнение, где за Х берется сумма товарооборота:

90000  = х – 150000 – 0,80х

0,20х = 240000

Х = 1200000 (руб.)

Таким образом сумма товарооборота составит 1200000 руб.

Формула буде выглядеть следующим образом:

1200000 - 150000 - 0,80 * 1200000 = 90000 руб.

Список использованной литературы

Белоглазова . Кредит. Банки. - М.: Юрайт, 2009. — 620 с. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. / Под ред. 4-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2010. — 320 с. Ермасова . Конспект лекций. - М.: Юрайт, 2009. — 169 с. инансы, денежное обращение и кредит. – М.: Юрайт, 2012. – 538 с. , , инансы и кредит. Учебник. – Ростов н/Д.: Феникс, 2010. – 443 с. Макарова и кредит: учебное пособие. – Тамбов.: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. – 120 с. Николаева и кредит: Учебно-методический комплекс. – М.: Изд. центр ЕАОИ. 2009. – 371 с. , Белоглазова и кредит. 2-е изд. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2012. – 609 с. Терентьева развития и кредитования малого бизнеса в России. // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика». 2010, № 8. С. 20-23. , , Фомкина и кредит. - М.: Инфра-М, 2009. — 408 с. Чалдаева , денежное обращение и кредит. – М.: Юрайт, 2012. – 540 с.