МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ имени Г. В. ПЛЕХАНОВА»
САРАТОВСКИЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (филиал)
КОЛЛЕДЖ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

по дисциплине

ОП.09 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

для специальности 38.02.06

Курс 2, 4 семестр, очная форма обучения

Составитель:

Рассмотрено на заседании ПЦК

Протокол №8 от «15» 02. 2016 г.

Председатель П(Ц)МК

Саратов, 2016


Законодательство о налогах и сборах. Налоговая система РФ. Принципы ее построения. Система налогов и сборов в РФ, их функции и классификация. Плательщики НДФЛ. Объекты налогообложения. Доходы от источников РФ и за ее пределами. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды. Налоговый период по НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Дата фактического получения дохода, налоговые ставки НДФЛ. Порядок исчисления НДФЛ. Налоговая декларация. Отражение в учете сумм удержанного и уплаченного НДФЛ. Взносы во внебюджетные фонды. Плательщики. Объект обложения. База обложения. Ставки взносов во внебюджетные взносы. Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов. Налог на прибыть организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
Порядок определения доходов. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы.  Внереализационные расходы. Расходы по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. НДС. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения НДС. Операции, не подлежащие налогообложению. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговый период. Ставки НДС. Порядок исчисления налога. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю. Счет-фактура. Порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг). Налоговые вычеты по НДС. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок возмещения налога. Акцизы. Налогоплательщики, свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Объект налогообложения. Ставки акциза. Налоговый период. Порядок исчисления акциза. Порядок отнесения сумм акциза. Сумма акциза, подлежащая уплате и возврату. Налог на имущество организацией. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки налога, порядок исчисления, сроки уплаты. Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Налог на игорный бизнес. Понятие. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Производство по делу о налоговых правонарушениях. Формы налогового контроля  и порядок его проведения.

31. Каково место налога на имущество организаций в доходах бюджетной системы Российской Федерации?

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?
Каковы особенности современной системы взимания налога на имущество организаций? Кто является плательщиком  налога на прибыль налога? Назовите объект налогообложения налога на прибыль.? Как определяется налоговая база по налогу на имущество? Какие организации имеют льготы по налогу на имущество? Каков налоговый период налога на имущество? Какая  ставка действует для  налогоплательщиков по налогу на прибыль? В чем особенности установления ставок по налогу на имущество? Каков порядок расчета и сроки уплаты по налогу на имущество организаций? Каково место и роль специальных налоговых режимов в налоговой системе Российской Федерации? Объясните назначение УСН и ЕНВД. Кто является плательщиком УСН? Назовите объект налогообложения по ЕНВД. Кто может перейти на УСН и ЕНВД? Какие  ставки действуют для  налогоплательщиков УСН и ЕНВД? Особенности налогообложения УСН и ЕНВД Какие платежи взимаются за пользование природными ресурсами? Кто является плательщиками налога на добычу полезных ископаемых? Назовите объект налогообложения по налогу на добычу полезных ископаемых? Что является объектом налогообложения налога на добычу полезных ископаемых Определите порядок и сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых? Каков порядок расчета отчислений за лесопользование? Что является объектом налогообложения по водному налогу? Кто является плательщикам сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов и что является объектом налогообложения по данному налогу?

56. Какие документы регламентируют порядок налогообложения за пользование природными ресурсами?

57.  Кто является плательщиком водного налога?

58. От чего зависят ставки водного налога?

59. Какой порядок исчисления сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов?

60. Какие объекты не облагаются водным налогам?

61. Виды налоговых правонарушений?

62. Какие налоговые санкции установлены за основные виды налоговых правонарушений?

63. Каковы формы налогового контроля?

64. Чем отличается камеральная проверка от выездной?

65. Какова продолжительность выездной проверки?

66. Какими правами наделены налогоплательщики?

67. Что входит в обязанности налоговых агентов?

68. По каким принципам классифицируются налоги?