Акт плановой проверки ДШИ п. Чульман

Акт

плановой проверки ДШИ п. Чульман

г. Нерюнгри                                                                 16 мая 2017 года

На основании приказа Управления финансов Нерюнгринской районной администрации -07/12, плана проверок Управления финансов Нерюнгринской районной администрации года на период январь - июнь 2017 года, проведена плановая проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок Муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования Детская школа искусств поселка Чульман (далее – ДШИ п. Чульман или Субъект проверки).

Состав комиссии, проводившей проверку:

	начальник контрольно-ревизионного отдела Управления финансов Нерюнгринской районной администрации
	старший контролер-ревизор контрольно-ревизионного отдела Управления финансов Нерюнгринской районной администрации

Правовые основания проведения проверки:

пункт 3 части 3 статьи 99 Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее Закон о контрактной системе), план проведения проверок в целях осуществления контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Нерюнгринского района в первом полугодии 2016 года от 01.01.2001;

постановление Нерюнгринской районной администрации «Об определении органа местного самоуправления муниципального образования «Нерюнгринский район», уполномоченного на осуществление контроля в сфере закупок».

Цель проверки:

предупреждение и выявление нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок.

Начало проверки – 28.04.2017 года.

Окончание проверки – 16.05.2017 года.

Проверяемый период – с 01.01.2016 по настоящее время.

В реестре организаций на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» www. ДШИ п. Чульман зарегистрировано как: Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования Детская школа искусств поселка Чульман, полномочие организации – заказчик, идентификационный код организации – 31434028314143401001, место нахождения учреждения – Российская Федерация, 678981, Республика Саха (Якутия), Нерюнгринский район, п. Чульман, .

Субъект проверки действовал на основании Устава утвержденного постановлением Нерюнгринской районной администрации . Учредителем является муниципальное образование «Нерюнгринский район», от имени которого права учредителя и собственника имущества осуществляет Нерюнгринская районная администрация.

Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде являлись:

- директора ДШИ п. Чульман за весь проверяемый период.

- главный бухгалтер с 01.01.2016 по 03.05.2016, главный бухгалтер МУ ЦБ с 04.05.2016 по настоящее время.

Проверкой установлено:

Контрактным управляющим в период с 01.01.2016 по 03.05.2016 назначена главный бухгалтер (приказ ). Контрактный управляющий прошла повышение квалификации в ГОУ ВПО «Байкальский государственный университет экономики и права» в Центре профессионального образования, по программе «Управление государственными и муниципальными заказами» - удостоверение номер С5881.В период с мая по июль 2016 года ответственной за размещение информации на сайте закупок назначена , в августе 2016 года – Маслова отметить, что в нарушение ст. 38 Закона о контрактной системе в период с 04.05.2016 по 04.09.2016 Субъектом проверки не назначено должностное лицо, ответственное за осуществление закупок.

В период с 05.09.2016 по 01.03.2017 приказом от 01.01.2001 №43 ответственной за организацию работы по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг, назначена . Документ об образовании – диплом о профессиональной переподготовке от 01.01.2001 регистрационный номер 24ПД561 № 23 города Красноярск, с присвоением квалификации «Специалист в сфере закупок». С 02.03.2017 по настоящее время, приказом -од ответственной за  организацию работы по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг, назначена . Специалист по закупкам прошла повышение квалификации в ФГБОУ ВПО «Байкальский государственный университет экономики и права» в Центре профессионального образования, по дополнительной профессиональной программе «Контрактная система в сфере закупок» - удостоверение от 01.01.2001 регистрационный номер В6583. В нарушение ч. 2 ст. 9, ч. 6 ст. 38  Закона о контрактной системе специалист по закупкам, не имеет высшего образования или дополнительного профессионального образования в сфере закупок.

Субъектом проверки ведутся планы-графики размещения заказов.

За период 2016 года:

Согласно плану-графику на 2016 год ДШИ п. Чульман размещенному на официальном сайте для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг, запланировано осуществление закупок у единственного поставщика на основании ч. 1 ст. 93 Федерального закона о контрактной системе – 2 242,82 тыс. рублей. Данная сумма закупок является также совокупным годовым объемом закупок.

План-график на 2016 год составлен по форме, утвержденной Приказом Минэкономразвития России № 000, Казначейства России № 20н от 01.01.2001 «Об утверждении порядка размещения на официальном сайте планов-графиков размещения заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков и формы планов-графиков размещения заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков» с учетом особенностей, установленных Приказом Минэкономразвития России № 000, Казначейства России № 7н от 01.01.2001 (ред. от 01.01.2001) «Об особенностях размещения в единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2015 - 2016 годы» (далее – Приказ № 000/7н).

У субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций, согласно ст. 30 Закона о контрактной системе закупки не осуществлялись, в связи с отсутствием в 2016 году конкурентных закупок.

Объем закупок у единственного поставщика, предусмотренного в соответствии с планом-графиком на 2016 год соответствует пп.4,5,8,26 ч. 1 ст. 93 Закона о контрактной системе.

При размещении плана-графика на официальном сайте по форме утвержденной приказом № 000/20н выявлены следующие нарушения:

- в столбце 2 не указана детализация по ОКВЭД до подгруппы и вида объекта закупки - нарушение пп. 2б п. 5 Приказа № 000/7н;

- в столбце 4 отсутствует последовательность порядковых номеров, в соответствии со сквозной нумерацией - нарушение пп. 2г п. 5 Приказа № 000/7н.

В ходе проверки установлено расхождение суммы подлежащих закупке товаров, работ, услуг на начало финансового 2016 года согласно плану финансово-хозяйственной деятельности ДШИ п. Чульман (утвержден начальником Управления культуры 31.12.2016; подлежат закупке товары, работы, услуги на сумму 1 537,52 тыс. рублей) и предусмотренных планом-графиком на 2016 год (2 242,82 тыс. рублей), размещенным на официальной сайте 20.01.2016. В результате, предусмотрено закупок в 2016 году больше, чем предусмотренный объем финансовых средств для осуществления заказчиком закупок. Данный факт является нарушением п.2 ст.72 Бюджетного кодекса РФ и п.16 ст.3 Закона о контрактной системе. Муниципальные контракты заключаются в соответствии с планом-графиком закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сформированным и утвержденным в установленном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд порядке, и оплачиваются в пределах лимитов бюджетных обязательств.

В нарушение п. 4 ст. 34 Закона о контрактной системе, в контракты не включено обязательное условие об ответственности поставщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных контрактом:

- извещения о проведении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) № 000  от 01.01.2001 НМЦК 619,77 тыс. рублей;

- извещения о проведении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) № 000  от 01.01.2001 НМЦК 24,74 тыс. рублей;

- извещения о проведении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) № 000  от 01.01.2001 НМЦК 29,20 тыс. рублей.

Данные нарушения могут быть квалифицированы по части 1.4. статьи 7.30. «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» от 01.01.2001 N 195-ФЗ (в редакции действующей с 01 января 2014 года) - Размещение должностным лицом заказчика в единой информационной системе в сфере закупок информации и документов, подлежащих размещению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок.

План-график на 2016 год опубликован на сайте в соответствии с п. 2 Приказа № 000/7н – без нарушения сроков 20.12.2015 года.

За истекший период 2017 года:

В соответствие со ст. 17 Закона о контрактной системе Субъектом проверки сформирован план закупок на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.

План закупок составлен по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ (ред. от 01.01.2001) «Об утверждении Правил формирования, утверждения и ведения плана закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд, а также требований к форме плана закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд» (далее – Постановление Правительства РФ № 000).

План закупок сформирован и утвержден Субъектом проверки в течение десяти рабочих дней после утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности, что соответствует п. 8 ст. 17 Закона о контрактной системе. Утвержденный план закупок размещен на сайте в соответствии с п. 9 ст. 17 Закона о контрактной системе– без нарушения сроков – 11.01.2017года.

В соответствие со ст. 18 Закона о контрактной системе, ДШИ п. Чульман осуществляется обоснование закупок, согласно Правилам обоснования закупок товаров, работ, услуг, утвержденным Постановлением Правительства РФ «Об установлении порядка обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и форм такого обоснования» (далее – Постановление Правительства РФ № 000). Форма обоснования соответствует утвержденной Постановление Правительства РФ № 000.

Согласно плану-графику на 2017 год МБУК КЭЦ НР размещенному на официальном сайте для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг, запланировано осуществление закупок у единственного поставщика на основании ч. 1 ст. 93 Федерального закона о контрактной системе – 2 477,10 тыс. рублей. Данная сумма закупок является также совокупным годовым объемом закупок.

План-график на 2017 год составлен по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ (ред. от 01.01.2001) «О требованиях к формированию, утверждению и ведению плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, а также о требованиях к форме плана-графика закупок товаров, работ, услуг» (далее – Постановление Правительства РФ № 000).

Объем закупок у единственного поставщика, предусмотренного в соответствии с планом-графиком на 2017 год соответствует пп.4,5,8,26 ч. 1 ст. 93 Закона о контрактной системе.

В ходе проверки установлено расхождение суммы подлежащих закупке товаров, работ, услуг на начало финансового 2017 года согласно плану финансово-хозяйственной деятельности ДШИ п. Чульман (утвержден начальником Управления культуры 30.12.2016; подлежат закупке товары, работы, услуги на сумму 2 434,45 тыс. рублей) и предусмотренных планом-графиком на 2017 год (2 477,10 тыс. рублей), размещенным на официальной сайте 04.02.2017. В результате проведенных контрольных действий установлена причина расхождений – повторное включение в строку плана-графика, отражающую закупки, осуществляемые согласно п. 5 ч. 1 ст. 93 Закона о контрактной системе, закупок с единственным поставщиком.

В нарушение п. 4 ст. 34 Закона о контрактной системе, в контракты не включено обязательное условие об ответственности поставщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных контрактом:

- извещения о проведении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) №  0316300023917000001  от 01.01.2001 НМЦК 24,00 тыс. рублей;

- извещения о проведении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) НМЦК 641,10 тыс. рублей;

- извещения о проведении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) №  0316300023917000003  от 01.01.2001 НМЦК 15,30 тыс. рублей;

- извещения о проведении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) №  0316300023917000004  от 01.01.2001 НМЦК 8,70 тыс. рублей.

Данные нарушения могут быть квалифицированы по части 1.4. статьи 7.30. «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» от 01.01.2001 N 195-ФЗ (в редакции действующей с 01 января 2014 года) - Размещение должностным лицом заказчика в единой информационной системе в сфере закупок информации и документов, подлежащих размещению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок.

План-график закупок ДШИ п. Чульман на 2017 годы размещен в единой информационной системе с нарушением сроков, установленных п. 10 ст. 21 Закона о контрактной системе, п.2,3 Постановления № 000 – 04.02.2017 года, следовало опубликовать не позднее 20.01.2017 года.

На момент проведения плановой проверки процедуры, находящиеся в стадии размещения закупки, подлежащие проверке, отсутствуют.

Выводы комиссии о наличии со стороны заказчика, нарушений законодательства о размещении заказов:

нарушение Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;