Таблица 1. Коэффициенты ликвидности и платежеспособности.
Наименование показателя, норматив | Формула (расчёт по строкам баланса) | Значение | Что отражает | |
2012 г. | 2011 г. | |||
Коэффициент текущей платежеспособности (Кт. пл), n<=3 | стр. 1510 + стр. 1520 К т. пл.= ---------------------------- стр. 2110/12 | 14 | 17,1 | Характеризует текущую платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки. |
Коэффициент абсолютной ликвидности (Каб. л), n>=0,2 – 0,5 | стр. 1250 Каб. л= ----------------------------- строки 1510 + 1520 + 1550 | 0,4 | 0,2 | Характеризует степень покрытия текущих обязательств денежными средствами и их эквивалентами на отчетную дату. |
Коэффициент критической ликвидности (Кк. л), n>=1 | стр. 1250+стр. 1230 Кк. л= ------------------------------ строки 1510+1520+1550 | 0,4 | 0,2 | Характеризует степень покрытия текущих обязательств наиболее ликвидными активами и ожидаемыми поступлениями от покупателей |
Коэффициент текущей ликвидности (Кт. л), 1< n <= 2 | строки 1250 + 1230 + 1210 Кт. л= -------------------------------- строки 1510 + 1520 + 1550 | 0,4 | 0,2 | Характеризует общую обеспеченность Организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств |
Таблица 2. Показатели финансовой устойчивости:
Наименование показателя, норматив | Фомула (расчет по строкам баланса) | Значение | Что отражает | |
2012 г. | 2011 г. | |||
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами, n>=0,1 | строки 1300–(стр. 1150-110) Коб. с.с.= ----------------------------- стр. 1210+1250+1230 | 0,11 | 0,15 | Показывает достаточность у организации собственных средств для финансирования текущей деятельности. |
Коэффициент маневренности собственного капитала, n>0,5 | стр. 1300–(строки 1150+110) Км. с.к.= ------------------------------- строка 1300 | 0,7 | 0,7 | Показывает степень мобильности (гибкости) использования собственных средств. |
Коэффициент автономии, n>=0,5 | строка 1300 Кав= ------------------- строка 1700 | 0,3 | 0,2 | Показывает, насколько организация независима от кредиторов. |
Коэффициент финансовой устойчивости, n=0,5:0,7 | строка 1300+строка 1410 Кф. у.= -------------------------------- строка 1700 | 0,3 | 0,2 | Характеризует долю средств, которые предприятие может использовать длительное время |
Показатели рентабельности:
- рентабельность обычной деятельности:
Rо. д.= (Выручка – Расходы по обычной деятельности)/Расходы по обычной деятельности
Rо. д.= 0,12 (за 2012 г.); Rо. д.= 0,3 (за 2011 г.)
- рентабельность всей деятельности малого предприятия:
Rд= Чистая прибыль/(Расходы по обычной деятельности + Прочие расходы)
Rд= 0,1 (за 2012 г.); Rд= 0,2 (за 2011 г.)
- предельная рентабельность:
Rпр.= Чистая прибыль/Расходы по обычным видам деятельсности:
Rпр.= 0,1 (за 2012 г.); Rпр.= 0,2 (за 2011 г.)
