Риск-менеджмент в банках второго уровня: проблемы и перспективы.
Алия нуртазина
РИСК-МЕНЕДЖЕР ДБ «ТАИБ КАЗАХСКИЙ БАНК»
Риск-менеджмент на сегодняшний день является одной из самых быстро развивающихся областей финансовой деятельности и особенно банковского дела в Республике Казахстан. Наряду с финансовым сектором Казахстана, прошедшим за 11 лет существования путь равный векам, затраченным ведущими странами мира на формирование национальных финансов, система риск-менеджмента всего за три года не только была организована в финансовых институтах республики, но и приобрела значимость во всех аспектах практической деятельности. Особенно важную роль стала играть система риск-менеджмента после того, как на IV Конгрессе финансистов Казахстана 15 ноября 2004 года Президентом Республики Казахстан Нурсултаном Назарбаевым были даны поручения, в том числе Агентству по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций:
в срок до 1 июля 2005 года установить требования, обеспечивающие уровень капитализации финансовых организаций, адекватный их рискам; до конца 2005 года принять меры по внедрению современных систем управления рисками в финансовых организациях.Таким образом, вопросы совершенствования системы риск-менеджмента (далее СРМ) являются основополагающими и приоритетными для всех финансовых институтов в 2005 году.
В первую очередь требования к наличию СРМ затрагивают банковскую систему Казахстана и именно в банках за счет более жесткой системы контроля за их финансовым состоянием и деятельностью со стороны Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) происходит внедрение СРМ.
Поэтому хочу остановиться именно на вопросах, касающихся СРМ в банках.
Если говорить о состоянии риск-менеджмента на сегодняшний день, то следует отметить большой разброс по уровню внедрения СРМ в банках. Чем крупнее банк, тем более внедрена СРМ. Это объясняется прежде всего возможностью приобретения готовых программных продуктов, разработанных в России, странах Западной Европы и уже максимально учитывающих рекомендации ВАSЕL II по адекватности капитала и СРМ. Одновременно с этим крупные банки создали подразделения, специализирующиеся на управлении разными рисками, например, управление рыночными рисками осуществляется отдельным от кредитных рисков подразделением. За счет узкой специализации методы, применяемые в управлении тем или иным риском, получили более глубокую разработку и внедрение. В то же время средние и некрупные банки имеют возможность создавать более универсальные СРМ и видят риски, стоящие перед банком, более комплексно, и, следовательно, выше эффективность СРМ.
Но основной проблемой развития СРМ, по моему мнению, является отсутствие единства подходов и требований к наличию СРМ. Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденная постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от б декабря 2003 года № 000 (далее — Инструкция), является основным документом, в соответствии с которым СРМ должна быть построена в каждом банке. Однако Инструкция ориентирована на опыт, накопленный банками западных стран, что в первую очередь касается наличия статистических баз данных для построения анализа. Ввиду недостаточности статистических данных, накопленных за слишком короткий период времени существования большинства казахстанских банков, многие требования Инструкции остаются не адаптированными для нашей банковской системы. Кроме того, некоторые понятия и требования по Инструкции не совсем четко определены и сформулированы, что приводит к их двойной трактовке и неоднозначности подходов СРМ по этим вопросам.
Еще одним из аспектов требований, предъявляемых сегодня к банкам, являются повышенные требования к роли совета директоров банка. Так как большинство банков являются акционерными обществами, то, согласно их уставам, совет директоров является надзорным органом для банка и собирается на заседания один раз в месяц, а то и реже, например 1 раз в квартал. В то же время, согласно Инструкции, в функции советов директоров включены вопросы, которые дублируют функции исполнительных органов банка, правления, кредитного комитета, комитета по управлению активами и обязательствами и т. д. Создаются, на мой взгляд, препятствия для более мобильного решения текущих вопросов банка, и прежде всего для контроля за операциями банка в режиме реального времени.
Рекомендации внешним аудиторам по обзору соответствия СРМ, разработанные на основании Инструкции, содержат порядка тысячи вопросов, которые должны быть исследованы при проведении аудита СРМ. Реально ли это уже по итогам работы за 2004 год, учитывая то, что имеются вопросы по собственно Инструкции, а требования последней банки внедряли только один год?
Вопросы, которые возникли у многих банков по Инструкции, были сформулированы и направлены инициативной группой в Ассоциацию финансистов Казахстана. В настоящее время созданы рабочие группы по совершенствованию системы риск-менеджмента, и я надеюсь, что рабочей группе удастся выработать единые положения и требования, которые создадут возможность для всех банков иметь единый подход к СРМ.
Следует отметить, что сами риск-менеджеры не сидят сложа руки, а стараются найти альтернативные подходы к поиску ответов на существующие проблемы. Так, риск-менеджеры банков создали свой «Клуб риск-менеджеров», где во время встреч обсуждаются самые насущные проблемы, идет обмен опытом, организуются семинары. Инициативная группа из числа членов клуба явилась организатором подготовки замечаний и предложений по Инструкции, положенных в основу обращения в Ассоциацию финансистов Казахстана, участвовала в рабочих встречах с Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и с аудиторскими компаниями, а также организовала серию семинаров, направленных на повышение квалификации риск-менеджеров. Клуб имеет большие планы по вхождению его членов в ряды профессиональных риск-менеджеров на международном уровне. Ближайшая задача — стать членами ассоциации РКМ1А. Это позволит не только получать информацию о всех последних разработках в области риск-менеджмента, но и повышать уровень казахстанских риск-менеджеров за счет привлечения специалистов мирового уровня к обмену опытом и обучению. Создание и работу клуба поддержала компания «С1оЬа1 Ео! исат. юп Ргслло! ег», занимающаяся обучающим консалтингом, предоставив помещение и координируя работу клуба.
Все выше упомянутое свидетельствует о многогранности и важности вопроса совершенствования управления рисками в Казахстане.
Огромная работа стоит перед всеми финансовыми институтами по совершенствованию системы риск - менеджмента. Спектр стоящих вопросов широк, но и результаты, их влияние на разработку и исполнение базовых нормативов деятельности финансовых институтов, объемы сделок и объемы инвестирования и в целом на дальнейшее развитие и совершенствование финансовой системы Казахстана сложно переоценить.
