Приложение
к рабочей программе дисциплины
«Правовое регулирование экономической деятельности»
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся
по направлению подготовки
38.03.01 Экономика
Владивосток 2017
Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине (модулю) «Правовое регулирование экономической деятельности» разработан в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки 38.03.01 Экономика и Порядком организации и осуществления образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования – программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры (утв. приказом Минобрнауки России от 01.01.01 г. N 1367).
Составитель:
, канд. экон. наук, доцент, e-mail: andrey. *****@***ru
Утверждена на заседании кафедры экономики от 01.01.2001г., протокол № 14
Заведующий кафедрой (разработчика) _____________________
подпись
«____»_______________20__г.
Заведующий кафедрой (выпускающей) _____________________
подпись
«____»_______________20__г.
1 ПЕРЕЧЕНЬ ФОРМИРУЕМЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ
№ п/п | Код компетенции | Формулировка компетенции | Номер этапа (1–8) |
1 | ПК-18 | способностью организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование организации | 2 |
2 | ПК-22 | способностью применять нормы, регулирующие бюджетные, налоговые, валютные отношения в области страховой, банковской деятельности, учета и контроля | 1 |
2 ОПИСАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И КРИТЕРИЕВ ОЦЕНИВАНИЯ КОМПЕТЕНЦИЙ
ПК-18 Выпускник, освоивший программу бакалавриата, должен обладать способностью организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование организации
Планируемые результаты обучения (показатели достижения заданного уровня освоения компетенций) | Критерии оценивания результатов обучения** | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Знает: нормативно-правовую базу, регламентирующей правила ведения налогового учёта | Отсутствие знания нормативно-правовой базы, регламентирующей правила ведения налогового учёта | Фрагментарное знание нормативно-правовой базы, регламентирующей правила ведения налогового учёта | Неполное знание нормативно-правовой базы, регламентирующей правила ведения налогового учёта | В целом сформировавшееся знание нормативно-правовой базы, регламентирующей правила ведения налогового учёта | Сформировавшееся систематическое знание нормативно-правовой базы, регламентирующей правила ведения налогового учёта |
Умеет: проводить налоговые и финансовые расчёты в интересах выполнения возложенных на хозяйствующих субъектов обязательств | Отсутствие умения проводить налоговые и финансовые расчёты в интересах выполнения возложенных на хозяйствующих субъектов обязательств | Фрагментарное умение проводить налоговые и финансовые расчёты в интересах выполнения возложенных на хозяйствующих субъектов обязательств | Неполное умение проводить налоговые и финансовые расчёты в интересах выполнения возложенных на хозяйствующих субъектов обязательств | В целом сформировавшееся умение проводить налоговые и финансовые расчёты в интересах выполнения возложенных на хозяйствующих субъектов обязательств | Сформировавшееся систематическое умение проводить налоговые и финансовые расчёты в интересах выполнения возложенных на хозяйствующих субъектов обязательств |
Владеет: навыками ведения налогового учета и налогового планирования | Отсутствие владения навыками ведения налогового учета и налогового планирования | Фрагментарное владение навыками ведения налогового учета и налогового планирования | Неполное владение навыками ведения налогового учета и налогового планирования | В целом сформировавшееся владение навыками ведения налогового учета и налогового планирования | Сформировавшееся систематическое владение навыками ведения налогового учета и налогового планирования |
Шкала оценивания (соотношение с традиционными формами аттестации) | 0–40 неудовлетворительно | 41–60 неудовлетворительно | 61–75 удовлетворительно | 76–90 хорошо | 91–100 отлично |
ПК-22 Выпускник, освоивший программу бакалавриата, должен обладать способностью применять нормы, регулирующие бюджетные, налоговые, валютные отношения в области страховой, банковской деятельности, учета и контроля
Планируемые результаты обучения (показатели достижения заданного уровня освоения компетенций) | Критерии оценивания результатов обучения** | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Знает: методы регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений | Отсутствие знания методов регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений | Фрагментарное знание методов регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений | Неполное знание методов регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений | В целом сформировавшееся знание методов регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений | Сформировавшееся систематическое знание методов регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений |
Умеет: применять требования законодательства в деятельности страховых и кредитных организаций | Отсутствие умения применять требования законодательства в деятельности страховых и кредитных организаций | Фрагментарное умение применять требования законодательства в деятельности страховых и кредитных организаций | Неполное умение применять требования законодательства в деятельности страховых и кредитных организаций | В целом сформировавшееся умение применять требования законодательства в деятельности страховых и кредитных организаций | Сформировавшееся систематическое умение применять требования законодательства в деятельности страховых и кредитных организаций |
Владеет навыками подготовки актуальной информации по новым требованиям государственного регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений | Отсутствие владения навыками подготовки актуальной информации по новым требованиям государственного регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений | Фрагментарное владение навыками подготовки актуальной информации по новым требованиям государственного регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений | Неполное владение навыками подготовки актуальной информации по новым требованиям государственного регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений | В целом сформировавшееся владение навыками подготовки актуальной информации по новым требованиям государственного регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений | Сформировавшееся систематическое владение навыками подготовки актуальной информации по новым требованиям государственного регулирования бюджетных, налоговых и валютных отношений |
Шкала оценивания (соотношение с традиционными формами аттестации) | 0–40 неудовлетворительно | 41–60 неудовлетворительно | 61–75 удовлетворительно | 76–90 хорошо | 91–100 отлично |
3 ПЕРЕЧЕНЬ ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
№ п/п | Коды компетенций и планируемые результаты обучения | Оценочные средства | ||
Наименование | Представление в ФОС | |||
1. | ПК-18 | знать | Собеседование | Вопросы по темам дисциплины № 1 |
уметь | Доклад, сообщение | Темы докладов, сообщений | ||
владеть | Кейс-задача | Задания для решения кейс-задачи №1 | ||
2. | ПК-22 | знать | Собеседование | Вопросы по темам дисциплины № 2 |
уметь | Дискуссия | Темы для проведения дискуссий | ||
владеть | Кейс-задача | Задания для решения кейс-задачи №2 |
4 ОПИСАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ ОЦЕНИВАНИЯ
Промежуточная аттестация по дисциплине «Правовое регулирование экономической деятельности» включает в себя теоретические задания, позволяющие оценить уровень усвоения обучающимися знаний, и практические задания, выявляющие степень сформированности умений и владений (см. раздел 5).
Усвоенные знания и освоенные умения проверяются при ответе на вопросы по темам дисциплины на собеседовании, подготовке научного доклада, умения и владения проверяются в ходе проведении дискуссии и решения кейс-задач.
Объём и качество освоения обучающимися дисциплины, уровень сформированности дисциплинарных компетенций оцениваются по результатам текущих и промежуточной аттестаций количественной оценкой, выраженной в баллах, максимальная сумма баллов по дисциплине равна 100 баллам.
Сумма баллов, набранных студентом по дисциплине, переводится в оценку в соответствии с таблицей.
Сумма баллов по дисциплине | Оценка по промежуточной аттестации | Характеристика уровня освоения дисциплины |
от 91 до 100 | «зачтено» / «отлично» | Студент демонстрирует сформированность дисциплинарных компетенций на итоговом уровне, обнаруживает всестороннее, систематическое и глубокое знание учебного материала, усвоил основную литературу и знаком с дополнительной литературой, рекомендованной программой, умеет свободно выполнять практические задания, предусмотренные программой, свободно оперирует приобретенными знаниями, умениями, применяет их в ситуациях повышенной сложности. |
от 76 до 90 | «зачтено» / «хорошо» | Студент демонстрирует сформированность дисциплинарных компетенций на среднем уровне: основные знания, умения освоены, но допускаются незначительные ошибки, неточности, затруднения при аналитических операциях, переносе знаний и умений на новые, нестандартные ситуации. |
от 61 до 75 | «зачтено» / «удовлетворительно» | Студент демонстрирует сформированность дисциплинарных компетенций на базовом уровне: в ходе контрольных мероприятий допускаются значительные ошибки, проявляется отсутствие отдельных знаний, умений, навыков по некоторым дисциплинарным компетенциям, студент испытывает значительные затруднения при оперировании знаниями и умениями при их переносе на новые ситуации. |
от 41 до 60 | «не зачтено» / «неудовлетворительно» | Студент демонстрирует сформированность дисциплинарных компетенций на уровне ниже базового, проявляется недостаточность знаний, умений, навыков. |
от 0 до 40 | «не зачтено» / «неудовлетворительно» | Дисциплинарные компетенции не формированы. Проявляется полное или практически полное отсутствие знаний, умений, навыков. |
5 КОМПЛЕКС ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
5.1 Собеседование №1
Вопросы по темам дисциплины для собеседования №1
К теме 1:
Охарактеризуйте существующие подходы к регулированию налоговых отношений. В чем состоят принципы регулирования налоговых отношений? Раскройте роль контроля в регулировании налоговых отношений. Охарактеризуйте главные направления регулирования налоговых отношений.К теме 2:
Перечислите требования к ведению налогового учёта. Охарактеризуйте перечень налоговой отчётности предприятия. Каковы основные правила подготовки и предоставления налоговой отчётности? Что понимается под термином налоговый учёт?К теме 3:
Раскройте особенности налогового консультирования. Дайте характеристику видам налоговых льгот. Что собой представляет процесс оптимизации налогообложения? Охарактеризуйте основные положения учётной политики предприятия.Критерии оценки
№ | Баллы* | Описание |
5 | 9–10 | Обучающийся в полном объеме владеет теоретическими знаниями и отвечает на все поставленные вопросы |
4 | 8–8,5 | Обучающийся владеет теоретическими знаниями и отвечает на большинство поставленных вопросов |
3 | 7–7,5 | Обучающийся владеет теоретическими знаниями для решения практической ситуации, но не отвечает на большинство поставленных вопросов |
2 | 5–6 | Обучающийся слабо владеет теоретическими знаниями для решения практической ситуации и отвечает лишь на отдельные поставленные вопросы |
1 | 0–4 | Обучающийся не владеет теоретическими знаниями и не отвечает на поставленные вопросов |
5.2 Темы докладов и сообщений
1. Модели налогового регулирования.
2. Характеристика законодательных актов, применяемых в налоговом консультировании.
3. Правовая регламентация экономической деятельности предприятия.
4. Изучение и использование материалов арбитражной практики.
5. Классификация решений по налоговому консультированию.
6. Сущность принятия решений по проведению налогового консультирования
7. Специальные методы налоговой оптимизации.
8. Надзорные органы государства и их функциональные обязанности.
9. Анализ и методы государственного регулирования участников финансового рынка
10. Организационно-экономические инструменты налогового консультирования.
11. Оптимизация учетной политики.
12. Институционально-правовые аспекты регулирования деятельности налогового консультанта.
13. Государственное регулирование банков и банковской деятельности.
14. Регулирование деятельности страховых организаций.
15. Организационно-распорядительная документация.
16. Учетная политика для целей налогообложения.
17. Современные технологии ведения налогового учета в налоговых органах РФ.
18. Налоговая отчетность и новые формы деклараций.
20. Функции и принципы налогового учета и отчетности.
21. Нормативно-правовое финансовых посредников.
22. Принципы государственного регулирования и контроля в экономике.
23. Налоговый контроль и контроль за соблюдением налогового законодательства.
24. Нормативно-правовое и налоговое регулирование деятельности финансовых институтов.
Критерии оценки
№ | Баллы | Описание |
5 | 19–20 | Обучающийся показывает высокий уровень знаний в области темы подготовленного доклада. Тема доклада актуальна, проблематика вопросов раскрыта. Используются современные инструменты передачи информации |
4 | 16–18 | Обучающийся показывает достаточный уровень знаний в области темы подготовленного доклада. Тема доклада актуальна, проблематика вопросов раскрыта. Используются современные инструменты передачи информации |
3 | 13–15 | Обучающийся показывает недостаточный уровень знаний по теме научного исследования. Тема доклада актуальна, проблематика вопросов раскрыта не в полном объеме. Используются современные инструменты передачи информации |
2 | 9–12 | Обучающийся показывает низкий уровень знаний в области научного исследования. Тема доклада актуальна, но проблематика вопросов раскрыта слабо. Слабо используются современные инструменты передачи информации |
1 | 0–8 | Обучающийся показывает отсутствие знаний в области научного исследования. Тема доклада актуальна, но проблематика вопросов не раскрыта. Не используются современные инструменты передачи информации |
5.3 Задания для решения кейс-задач №1
Задание 1. Правовое регулирование налоговых отношений
1. Используя полученные на лекционных и практических занятиях знания, проведите комплексный правовой анализ налоговой системы России. 2. Проведите анализ работоспособности принципов налогового права в условиях современной России. Сделайте соответствующие выводы. 3. Выберите произвольную норму налогового права. Выделите гипотезу, диспозицию и санкцию. Ответ обоснуйте. 4. Рассмотрите три нормативных акта, связанных с налогообложением, которые были приняты в текущем году. Определите их дату вступления в законную силу на основе данных об их публикации. Сделайте соответствующие выводы.Задание 2. Ведение налогового учёта
1. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину налога на добавленную стоимость за налоговый период. Результаты расчёта отразите в налоговой декларации по НДС.
2. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину налога на доходы физических лиц за налоговый период. Результаты расчёта отразите в налоговой декларации по НДФЛ.
3. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину страховых взносов за расчётный период. Результаты отразите в форме РСВ-1.
4. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину нормируемых расходов, уменьшающих налоговую базу не в полном размере.
5. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину налога на прибыль организаций за налоговый период, а также авансовые платежи. Результаты расчёта отразите в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
Задание 3. Налоговое консультирование
1. Компания-экспортёр не смогла своевременно получить возврат налога на добавленную стоимость. Изучите возможные последствия для компании и дайте рекомендации для своевременного возврата НДС.
2. Проведите анализ и экспертизу деятельности предприятия: анализ фактической деятельности и анализ правового оформления этой деятельности, рекомендации по устранению существующих ошибок в ведении бухгалтерского, налогового учета.
3. Выберите произвольный акт выездной налоговой проверки. Подготовьте доказательственную базу для оспаривания результатов налоговой проверки, эффективное представление Клиента в арбитражном суде по спорам с налоговыми органами.
Критерии оценки
№ | Баллы | Описание |
5 | 19–20 | Обучающийся в полном объеме владеет теоретическими знаниями и практическими умениями для глубокой и всесторонней оценки практической ситуации |
4 | 16–18 | Обучающийся владеет теоретическими знаниями и практическими умениями достаточными для оценки практической ситуации |
3 | 13–15 | Обучающийся владеет теоретическими знаниями для решения практической ситуации, ноне обладает практическими умениями для ее оценки |
2 | 9–12 | Обучающийся слабо владеет теоретическими знаниями для решения практической ситуации и не обладает практическими умениями для ее оценки |
1 | 0–8 | Обучающийся не владеет (или владеет слабо) теоретическими знаниями для решения практической ситуации и не обладает практическими умениями для ее оценки |
5.4 Собеседование №2
Вопросы по темам дисциплины для собеседования №2
К теме 4:
1. Каковы особенности регулирования деятельности финансово-кредитных институтов.
2. Назовите основные характеристики банковских и страховых организаций.
3.Перечислите основные особенности небанковских кредитных и инвестиционных организаций и подходы к их регулированию.
4.Охарактеризуйте основные направления регулирования деятельности финансово-кредитных институтов
К теме 5:
1. В чём состоят особенности деятельности регулятора финансового рынка?
2. Назовите основные функции ЦБ РФ.
3. Каковы направления государственного регулирования и контроля в экономике?
4. Объясните возможные причины отзыва лицензий на регулируемые государством виды деятельности.
Критерии оценки
№ | Баллы | Описание |
5 | 9–10 | Обучающийся в полном объеме владеет теоретическими знаниями и отвечает на все поставленные вопросы |
4 | 8–8,5 | Обучающийся владеет теоретическими знаниями и отвечает на большинство поставленных вопросов |
3 | 7–7,5 | Обучающийся владеет теоретическими знаниями для решения практической ситуации, но не отвечает на большинство поставленных вопросов |
2 | 5–6 | Обучающийся слабо владеет теоретическими знаниями для решения практической ситуации и отвечает лишь на отдельные поставленные вопросы |
1 | 0–4 | Обучающийся не владеет теоретическими знаниями и не отвечает на поставленные вопросы |
5.5 Темы для проведения дискуссий
1. Сравнение правового регулирования налоговых отношений в России и США.
2. Преимущества и недостатки правового регулирования налоговых отношений в России.
3. Пробелы налогового законодательства.
4. Методы проведения налоговых проверок: плюсы и минусы.
5. Роль, значение и эффективность налогового контроля.
6. Налоговые реформы современной России.
7. Эффективность работы законодательных органов в сфере налогообложения.
8. Цели и методы корректировки мер ответственности за налоговые правонарушения.
9. Универсальный платёжный документ или счёт фактура: что выбрать.
10. Преимущества законного учёта заработной платы на предприятии.
11. Управление выплатами заработной платы в целях экономии на страховых взносах.
12. Перспективы развития налогового учёта в России.
13. Эффективность различных способов расчёта налога на прибыль.
14. Методы расчёта налога на имущество организаций.
15. Подходы к выбору объекта налогообложения на УСНО.
16. Способы автоматизированного учёта и заполнения налоговой отчётности.
Критерии оценки
№ | Баллы | Описание |
5 | 19–20 | Обучающийся в полном объеме владеет теоретическими знаниями и отвечает на все поставленные вопросы, представлял свою позицию, активно вовлечён в дискуссию |
4 | 16–18 | Обучающийся владеет теоретическими знаниями и отвечает на большинство поставленных вопросов, вовлечён в дискуссию |
3 | 13–15 | Обучающийся владеет теоретическими знаниями для решения практической ситуации, но слабо вовлечён в дискуссию |
2 | 9–12 | Обучающийся слабо представлял свою позицию и отвечает лишь на отдельные поставленные вопросы, слабо вовлечён в дискуссию |
1 | 0–8 | Обучающийся не представлял свою позицию, слабо аргументировал точку зрения, редко подтверждал знание материала. |
5.6 Задания для решения кейс-задач №2
Задание 1. Налоговые проверки и правонарушения
1.Составьте таблицу, описывающую особенности проведения налогового выездных налоговых проверках. 2.Составьте таблицу, описывающую виды налоговых правонарушений и соответствующие им меры ответственности. Приведите два примера налоговых правонарушений.Задание 2. Формирование отчетности предприятия
1. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину налога на имущество организаций за налоговый период, а также авансовые платежи. Результаты расчёта отразите в налоговой декларации по налогу на имущество организаций.
2. Используя данные произвольного предприятия, рассчитайте величину единого налога на УСНО за налоговый период, а также авансовые платежи. Результаты расчёта отразите в налоговой декларации по единому налогу на упрощенной системе налогообложения.
3. Внесите полученные при решении предыдущих кейсов данные в систему 1С предприятие и сформируйте электронную налоговую отчётность.
Задание 3. Налоговая оптимизация
1. Проведите мероприятия, направленные на оптимизацию налогообложения и налоговых обязательств условного предприятия: выбор оптимальной системы налогообложения, рекомендации по ведению бухгалтерского и налогового учета, расчеты налоговых обязательств, описание возможных рисков.
2. Составьте таблицу, описывающую возможные риски и налоговую экономию в результате двух произвольных предложенных вами методов снижения налоговых обязательств. Сделайте выводы.
3. Подготовьте материалы для защиты интересов клиента в суде в результате выявленных нарушений, связанных с неполным отражением в учете фактической заработной платы сотрудников.
Критерии оценки
№ | Баллы | Описание |
5 | 19–20 | Обучающийся в полном объеме владеет теоретическими знаниями и практическими умениями для глубокой и всесторонней оценки практической ситуации |
4 | 16–18 | Обучающийся владеет теоретическими знаниями и практическими умениями достаточными для оценки практической ситуации |
3 | 13–15 | Обучающийся владеет теоретическими знаниями для решения практической ситуации, ноне обладает практическими умениями для ее оценки |
2 | 9–12 | Обучающийся слабо владеет теоретическими знаниями для решения практической ситуации и не обладает практическими умениями для ее оценки |
1 | 0–8 | Обучающийся не владеет (или владеет слабо) теоретическими знаниями для решения практической ситуации и не обладает практическими умениями для ее оценки |
