КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
Санкт-Петербургское государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования
«Промышленно-экономический колледж»
Заочное отделение 38.02.01 Специальность Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
(номер название)
КОНТРОЛЬНАЯ работа
по дисциплине
Основы бухгалтерского учета(название)
студента группы 42201
зачетная книжка № 14-2-043
ФИО студентаВариант № 3
В журнале хозяйственных операций за август составить бухгалтерские проводки и рассчитать необходимые суммы.
№ опер. | Содержание операции | Сумма (тыс. руб.) | Проводка | ||
Частная | Общая | Д | К | ||
1 2 3 4 4.1. 4.1.1. 4.1.2. 4.2. 4.3. 5 5.1. 5.1.1. 5.1.2. 5.2. 5.3. 6 6.1. 6.1.1. 6.1.2. 6.2. 6.3. 7 7.1. 7.1.1. 7.1.2. 7.2. 7.3. 8 8.1. 8.2. 8.3. 9 10 11 12 13 14 15 16 17 | Приходный ордер: Поступили на склад материалы от поставщика Авансовый отчет: Оплачены из подотчетных сумм расходы по погрузке материалов Справка: Списываются услуги транспортного цеха по доставке материалов Лимитно - заборные карты. Отпущены со склада материалы: в основной цех: - на изготовление изделий - на ремонт оборудования в транспортный цех в заводоуправлении Ведомость № 10: - определить и списать ТЗР на израсходованные материалы, если % ТЗР (I-III в – 5%; IV-VI в – 10%; VII-X в – 15%): в основном цехе: - на изготовление изделий - на ремонт оборудования в транспортном цехе в заводоуправлении Расчетно-платежная ведомость. Начислена ЗП: в основном цехе: - производственным рабочим за изготовление изделий - служащим в транспортном цехе рабочим и служащим в заводоуправлении служащим Ведомость распределения ЗП: Начислены взносы по социальному страхованию, 30% от ЗП в основном цехе: - за изготовление изделий - за ремонт оборудования в транспортном цехе в заводоуправлении Разработочная таблица № 6. Начислена амортизация по ОС: в основном цехе в транспортном цехе в заводоуправлении Списывается ОПР на изделия Списывается ОХР на изделия Списываются услуги транспортного цеха по доставке готовых изделий покупателям (расходы на продажу) Списывается фактическая себестоимость изделий, выпущенных из производства: (НЗП на 01.09. = НЗП на 01.08.) Счет-фактура Предъявлен счет покупателю за проданные изделия Справка: Списывается фактическая себестоимость проданных изделий: (сальдо по сч. 43 на 01.08. = сальдо на 01.09.) Справка: Списываются расходы на продажу полностью на проданные изделия Начислен НДС по проданным изделиям Справка: Определить и списать финансовый результат от продажи изделий | 4980 172 291 4110 413 124 189 205,5 20,65 6,2 9,45 3884 2900 2110 4500 1165,2 876 633 1350 181 142 150 3900,2 6198,45 500 19644,35 31200 19644,35 5200 4759,32 1305,05 | 4980 172 291 4836 241,8 13394 4024,2 473 3900,2 6198,45 500 19644,35 31200 19644,35 5200 4759,32 1305,05 | 10 10 10 20 25 23 26 20 20 20 20 20 25 23 26 20 25 23 26 20 23 26 20 20 90 43 62 90 90 90 90 | 60 71 23 10 10 70 69 02 25 26 44 20 90 43 44 68 99 |
итого по журналу: | 120763,72 | 120763,72 |
Приложение 1.
Счета
Дебет | 01 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 19090 | ||
Обороты за период | 0 | Обороты за период | 0 |
Сальдо конечное | 19090 | ||
Дебет | 02 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 19090 | ||
8.1)181 | |||
8.2)142 | |||
8.3)150 | |||
Обороты за период | 0 | Обороты за период | 473 |
Сальдо конечное | 19563 | ||
Дебет | 20 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 3126 | ||
181 | 19644 | ||
4315 | |||
3900 | |||
6198 1165 | |||
3884 | |||
Обороты за период | 19644 | Обороты за период | 19644 |
Сальдо конечное | 3126 | ||
Дебет | 23 | Кредит | Кредит |
142 | 291 | ||
4315 | |||
633 | |||
2110 | |||
172 | |||
Обороты за период | 3490 | Обороты за период | 291 |
Сальдо конечное | 3199 | ||
Дебет | 25 | Кредит | Кредит |
130,2 | 3900 | ||
870 | |||
2900 | |||
Обороты за период | 3900 | Обороты за период | 3900 |
Сальдо конечное | 0 | ||
Дебет | 26 | Кредит | Кредит |
150 | 6198 | ||
198,45 | |||
1350 | |||
4500 | |||
Обороты за период | 6198 | Обороты за период | 6198 |
Сальдо конечное | 0 | ||
Дебет | 43 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 2440 | ||
19644,35 | 19644 | ||
Обороты за период | 19644 | Обороты за период | 19644 |
Сальдо конечное | 2440 | ||
Дебет | 44 | Кредит | Кредит |
11)500 | 15)500 | ||
Обороты за период | 500 | Обороты за период | 500 |
Сальдо конечное | 0 | ||
Дебет | 50 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 30 | ||
Обороты за период | 0 | Обороты за период | 0 |
Сальдо конечное | 30 | ||
Дебет | 51 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 2600 | ||
Обороты за период | 0 | Обороты за период | 0 |
Сальдо конечное | 2600 | ||
Дебет | 60 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 1900 | ||
4980 | |||
Обороты за период | 0 | Обороты за период | 4980 |
Сальдо конечное | 6880 | ||
| |||
Дебет | 67 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 1500 | ||
Обороты за период | 0 | Обороты за период | 0 |
Сальдо конечное | 1500 | ||
Дебет | 68 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 130 | ||
4759 | |||
Обороты за период | 0 | Обороты за период | 4759 |
Сальдо конечное | 4889 | ||
Дебет | 69 | Кредит | |
Сальдо начальное | 280 | ||
1165,2 | |||
633 | |||
870 | |||
1350 | |||
Обороты за период | 0 | Обороты за период | 4018,2 |
Сальдо конечное | 4298,2 | ||
Дебет | 70 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 2400 | ||
3884 | |||
2110 | |||
2900 | |||
4500 | |||
Обороты за период | 0 | Обороты за период | 13394 |
Сальдо конечное | 15794 | ||
Дебет | 80 | Кредит | Кредит |
Сальдо начальное | 11000 | ||
Обороты за период | 0 | Обороты за период | 0 |
Сальдо конечное | 11000 | ||
баланс (учебная форма)
актив | на 01.08. | на 01.09. | пассив | на 01.08. | на 01.09. |
|
Основные средства (01 – 02) | 9090 | 8617 | III. капитал и резервы Уставный капитал (80) Нераспределенная прибыль отчетного года (99) | 11000 1800 | 11000 6937 |
ИТОГО по разделу I | 9090 | 8617 | |||
II. оборотные активы Запасы: в том числе:
Дебиторская задолженность, в том числе:
Денежные средства (50, 51) | 7266 1750 3126 2440 2654 0 24 2630 | 9856 2066 5350 2440 33682 31200 -148 2630 | |||
ИТОГО по разделу III | 12800 | 14105 | |||
IV. долгосрочные ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства: в том числе: - кредиты банков, подлежащие погашению через 12 месяцев после отчетной даты (67) | 1500 1500 | 1500 1500 | |||
ИТОГО по разделу IV | 1500 | 1500 | |||
V. краткосрочные ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Кредиторская задолженность: в том числе: - поставщики и подрядчики (60) - по оплате труда (70) - по социальному страхованию и обеспечению (69) - задолженность перед бюджетом (68) - прочие кредиторы (71) | 4710 1900 2400 280 130 0 | 32718 6880 15794 4298 5746 0 | |||
ИТОГО по разделу II | 9920 | 43538 | ИТОГО по разделу V | 4710 | 32718 |
Баланс | 19010 | 52155 | Баланс | 19010 | 52155 |
Приложение .
оборотная ведомость синтетического учета
№ счета | Наименование счета | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
Д | К | Д | К | Д | К | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
01 10 20 25 23 26 43 90 44 50 51 62 71 02 60 68 69 70 99 80 67 | Основные средства Материалы Основное производство Общепроизводственные расходы Вспомогательное производство Общехозяйственные расходы Готовая продукция Продажи Расходы на продажу Касса Расчетные счета Расчеты с покупателями Расчеты с подотчетными лицами Амортизация ОС Расчеты с поставщиками Расчеты с бюджетом по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с персоналом по оплате труда Прибыли и убытки Уставной капитал Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 19090 1700 3126 2440 30 2600 24 | 10000 1900 130 280 2400 1800 11000 1500 | 5443 19947 4204 3015 6198 19947 31200 500 31200 | 5077 19947 4204 791 6198 19947 31200 500 172 473 4980 5616 4018 13394 5137 | 19090 2066 3126 2224 2440 30 2600 31200 -148 | 10473 6880 5746 4298 15794 6937 11000 1500 |
ИТОГО: | 29010.00 | 29010.00 | 121654 | 121654 | 62628 | 62628 |
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Основная
1. Конспект по Бух Учету 2.Учебно – методическое пособие « ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА » 3. Федеральный закон от 02/07/2010 «О бухгалтерском учете»