Акт внеплановой проверки № 07-07/6-21

АКТ

внеплановой проверки № 07-07/6-21

  г. Пермь  10 мая 2016 г.

(место составления)                                                          (дата составления)

1. Общая часть:

1.1. Основания для проведения проверки: ч. 8 ст. 99 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», п. 1 постановления Правительства Пермского края -п «О наделении Министерства финансов Пермского края отдельными полномочиями», п. 1.2.1 Положения о Министерстве финансов Пермского края (постановление Правительства Пермского края -п), приказ Министерства финансов Пермского края от 01.01.2001 № СЭД-39-01-22-94, удостоверение Министерства финансов Пермского края .

1.2. Объект проверки: Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Пермского края «Краснокамская городская больница». Сокращенное наименование – ГБУЗ ПК «КГБ» (далее – Учреждение).

Юридический и фактический адрес: Россия, 617060,Пермский край, Краснокамский район,

, ,

1.3. Тема проверки: Соблюдение законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе
в сфере закупок в соответствии с ч. 8 ст. 99 Федерального закона
«О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

1.4. Исполнители: консультант отдела финансового контроля социальной сферы контрольно-ревизионного управления Министерства финансов Пермского края

Руководитель проверочной группы, консультант отдела финансового контроля производственной сферы контрольно-ревизионного управления Министерства финансов Пермского края

1.5. Проверяемый период: с декабря 2014 года по февраль 2016 годы.

1.6. Место проведения проверки: проверка проведена по месту расположения Министерства финансов Пермского края.

1.7. Срок проведения проверки: с 24 марта 2016 года по 15 апреля 2016 года.

1.8. Условия, препятствующие проведению проверки: Случаи отказа в предоставлении информации и препятствования в работе отсутствуют.

1.9.        Общие положения:

Учреждение осуществляет свою деятельность на основании Устава, утвержденного приказом Министерства здравоохранения Пермского края от 01.01.2001 г. № СЭД-34-01-06-504.

Медицинскую деятельность Учреждение осуществляет на основании лицензий от 01.01.2001 г. № ЛО-59-01-001734, срок действия – бессрочно.

Для осуществления финансовых операций Учреждению в Министерстве финансов Пермского края открыты следующие лицевые счета:

- лицевой счет № 000 для учета операций со средствами бюджетных учреждений;

- лицевой счет № 000 для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета Пермского края в виде субсидий на иные цели;

лицевой счет № 000 для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования.

Правом первой подписи в проверяемом периоде обладали:

-, главный врач Учреждения 11.01.2015 г. по 30.09.2015 года;

- , заместитель главного врача учреждения с 11.01.2015 г. по 30.09.2015 года;

- , и. о главного врача с 11.01.2016 г. по настоящее время;

Правом второй подписи в проверяемом периоде обладали:

- главный бухгалтер Учреждения
с 11.01.2015 г. по настоящее время;

- , заместитель главного бухгалтера Учреждения с 11.01.2015 г. по настоящее время;

2. Проверкой установлено.

Учреждение в соответствии с Законом Пермского края -ПК «О территориальной программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее - Программа) осуществляет медицинскую помощь
за счет средств:

- фонда обязательного медицинского страхования (далее – ФОМС) –
в части расходования средств в рамках реализации Программы по видам медицинской помощи, включенным в базовую программу обязательного медицинского страхования в соответствии с Тарифным соглашением
на соответствующий финансовый год и на плановый период;

- средств бюджета Пермского края – в части исполнения государственного задания Программы по видам медицинской помощи,
не включенным в базовую программу обязательного медицинского страхования в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации
и Пермского края;

- предпринимательской деятельности и иных источников.

В соответствии с перечнем проведенных электронных аукционов Учреждением проведено 3 электронных аукциона определения поставщика, по результатам которого заключены 3 гражданско-правовых договора на поставку лекарственных средств на сумму 1 135 647,76 руб. согласно приложения.

На момент проверки исполнение составило 739 696,76 руб. (или 65,1%) за счет средств ФОМС.

2.1. Проверка обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Учреждение при осуществлении закупок в 2015 году лекарственных препаратов, включенных в Перечень ЖНВЛП, для обоснования начальной (максимальной) цены контракта использовало методы сопоставимых рыночных цен (анализ рынка) и тарифный.

Проверкой установлено, что в проверяемом периоде по результатам определения поставщиков Учреждением осуществлены закупки по 3 электронным аукционам лекарственных препаратов на сумму 667 088,56
руб., включенных в Перечень ЖНВЛП, по ценам, не превышающим предельную отпускную цену.

При проверке обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) нарушений не установлено.

2.2. Проверка применения заказчиком мер ответственности
и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта.

В соответствии с ч. 10 ст. 9 Федерального закона -ФЗ
«О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон
) и ч. 4 ст. 34 Федерального закона в государственные контракты включаются обязательные условия об ответственности заказчика
и поставщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств,
а также предусмотрена обязанность заказчика для направления требований поставщику об уплате неустоек (штрафов, пеней) в случае просрочки исполнения обязательств, предусмотренных контрактами.

Учреждением требования об ответственности поставщиков
в государственных контрактах предусмотрены. Претензионная работа
по данным закупкам не велась, ввиду отсутствия фактов ненадлежащего исполнения условий.

При проверке вопроса применения мер ответственности к поставщикам
в соответствии с заключенными контрактами нарушений не установлено.

2.3. Проверка соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 94 Федерального закона исполнение контракта включает в себя взаимодействия заказчика
с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) по приемке товара, оказанных услуг, выполненных работ, предусмотренных контрактом, включая проведение в соответствии с Федеральным законом экспертизы поставленного товара, результатов выполненной работы, оказанной услуги.

В соответствии с ч. 3 ст. 94 Федерального закона для проверки предоставленных исполнителем результатов, предусмотренных контрактом,
в части их соответствия условиям контракта заказчик проводит экспертизу собственными силами.

В ходе проверки установлено, что поставленный товар, оказанные услуги, выполненные работы соответствуют условиям заключенных Учреждением контрактов (договоров).

2.4. Проверка своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги.

В ходе проверки установлено, что поставленный товар по всем контрактам (договорам), заключенным Учреждением с целью осуществления деятельности приняты в полном объеме, акты приемки поставленного товара подписаны обеими сторонами в установленные контрактами (договорами) сроки.

Все операции отражены Учреждением в бухгалтерском учете в дни совершения операции.

2.5. Проверка соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

В ходе выборочной проверки установлено, что поставленный товар соответствуют целям осуществления закупки.

3. Выводы по результатам проверки.

При проведении внеплановой проверки деятельности Учреждения
по вопросу соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок нарушений не установлено.

Приложения:         Информация о заключенных ГБУЗ ПК «Краснокамская городская больница» контрактах на приобретение лекарственных препаратов, включенных в перечень жизненно необходимых
и важнейших лекарственных препаратов на 1 л. в 1 экз.

Консультант отдела финансового

контроля производственной сферы

контрольно-ревизионного управления

Министерства финансов Пермского края                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                

( руководитель проверочной группы)  (подпись)  (расшифровка подписи)

«  »  мая  2016 г.

Акт проверки получен на 4 листах в 1 экземпляре

       

(представитель объекта контроля)  (подпись)  (расшифровка подписи)

«_____» _____________ 2016 г.