МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

КАФЕДРА МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА И ФИНАНСОВ

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ КОМПАНИЙ

Рабочая программа дисциплины (модуля)

по направлению подготовки:

38.04.01 Экономика

Владивосток 2016

Рабочая программа дисциплины «Налоговое планирование компаний» составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки 38.04.01 Экономика. Государственные и муниципальные финансы; 38.04.01 Экономика. Учет, анализ и аудит; 38.04.01 Экономика. Банки и банковская деятельность; 38.04.01 Экономика. Международная экономика; Порядком организации и осуществления образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования – программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры (утв. приказом Минобрнауки России от 01.01.01 г. N 1367)

Составитель:

ФИО , доцент кафедры МБФ

Утверждена на заседании кафедры ___МБФ___ от 01.01.2001г., протокол № 19

Редакция 2016 года утверждена на заседании кафедры международного бизнеса и финансов от 01.01.2001г., протокол № 17

Заведующий кафедрой (разработчика) _____________________  __________________

                                          подпись                 фамилия, инициалы

«____»_______________20__г.

Заведующий кафедрой (выпускающей) _____________________  _________________

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

                                          подпись                 фамилия, инициалы

«____»_______________20__г.

1 Цель и задачи освоения дисциплины (модуля)

Целью освоения дисциплины «Налоговое планирование компаний» является формирование у магистрантов компетенции в области налогового планирования.

Задачи освоения дисциплины «Налоговое планирование компаний» - формирование комплексных знаний и практических навыков в области прогнозирования и планирования в налогообложении компаний;

- привитие магистрантам умений квалифицированного использования налоговых обязательств, при соблюдении экономических интересов государства и налогоплательщиков, а также налогового законодательства.

2 Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы

Планируемыми результатами обучения по дисциплине (модулю), являются знания, умения, владения и/или опыт деятельности, характеризующие этапы/уровни формирования компетенций и обеспечивающие достижение планируемых результатов освоения образовательной программы в целом. Перечень компетенций, формируемых в результате изучения дисциплины, приведен в таблице 1.

Таблица 1 – Формируемые компетенции

Название ООП ВО (сокращенное название)

Компетенции

Название компетенции

Составляющие компетенции

38.04.01 Экономика:

ПК-1

Способность обобщать и критически оценивать результаты, полученные отечественными и зарубежными исследователями. Выявлять перспективные направления, составлять программу исследования

Знания:

З1:

- методов разработки проектных решений и соответствующих нормативных и методических документов для реализации подготовленных проектов по современной модели управления в сфере экономических отношений

З2:

- современных методов разработки заданий для групп и отдельных исполнителей в области экономики

Умения:

У1:

- осуществлять самостоятельно или руководить подготовкой заданий, реализации подготовленных проектов в сфере экономических отношений

У2:

- публично защищать и научно аргументировать управленческие решения в сфере экономических отношений

Владения:

В1:

- методами разработки, и реализации подготовленных проектов по современной модели управления в сфере экономики

В2:

- современными методами разработки экономических планов

ПК-7

Способность разрабатывать стратегии поведения экономических агентов на разных рынках

Знания:

З1:

-методов разработки стратегии поведения экономических агентов на разных рынках

З2:

- современных методов разработки заданий для групп и отдельных исполнителей на разных рынках

Умения:

У1:

- осуществлять внедрение стратегии поведения экономических агентов на разных рынках

У2:

- публично защищать и научно аргументировать обоснование стратегии поведения экономических агентов на разных рынках

Владения:

В1:

- современными методами разработки рабочих планов и программ проведения научных исследований и разработок в поведения экономических агентов на разных рынках

ПК-12

Способность разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности

Знания:

З1:

- современных критериев социально-экономической эффективности

Умения:

У1:

-научно аргументировать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности

Владения:

В1

- современными методами разработки вариантов управленческих решений и обоснования их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности

Планируемыми результатами обучения по дисциплине (модулю), являются знания, умения, владения и/или опыт деятельности, характеризующие этапы/уровни формирования компетенций и обеспечивающие достижение планируемых результатов освоения образовательной программы в целом.

3 Место дисциплины (модуля) в структуре основной образовательной программы

Дисциплина «Налоговое планирование компаний» относится к вариативной части профессионального цикла учебного плана ООП 38.04.01 (080100.68) Экономика. Государственные и муниципальные финансы; 38.04.01 (080100.68) Экономика. Учет, анализ и аудит; 38.04.01 (080100.68) Экономика. Международная Экономика; 38.04.08 (080300.68) Финансы и кредит. Финансовая экономика.

Дисциплина базируется на следующих дисциплинах ООП ВО –

Корпоративные финансы;

Макроэкономика (продвинутый уровень);

Современный стратегический анализ;

Эконометрика (продвинутый уровень).

При освоении данной дисциплины компетенции одновременно формируются следующими дисциплинами ООП ВО –

Налоговое администрирование;

Финансовый анализ,

Современная налоговая политика и стратегия развития налоговой системы,

Финансовые рынки и финансово-кредитные институты.

4. Объем дисциплины (модуля)

Объем дисциплины (модуля) в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу с обучающимися (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу по всем формам обучения, приведен в таблице 3.

Таблица 3 – Общая трудоемкость дисциплины

Название ООП

Форма обучения

Индекс

Семестр

курс

Трудоемкость

Объем контактной работы (час)

СРС

Форма аттестации

(З. Е.)

Всего

Аудиторная

Внеаудитор

ная

лек

прак

лаб

ПА

КСР

МЭУ

ОФО

М.2.В.03

4

2

72

4

12

56

зачет

ЗФО

М.2.В.03

2

2

72

2

8

62

зачет

5 Структура и содержание дисциплины (модуля)

5.1 Структура дисциплины (модуля)

Тематический план, отражающий содержание дисциплины (перечень разделов и тем), структурированное по видам учебных занятий с указанием их объемов в соответствии с учебным планом, приведен в таблице 4.

Таблице 4. Структура дисциплины

5.2 Содержание дисциплины (модуля)

Тема 1. Методология налогового планирования компании.

Содержание темы: Принципы взаимоотношений налогоплательщиков и государства как основа налогового прогнозирования и планирования. Использование правового обеспечения для налогового прогнозирования и планирования

Литература по теме:

1. Евстигнеев, менеджмент и налоговое планирование в России: монография / , . - М. : ИНФРА-М, 2012. - 270 с. - (Научная мысль).

2. Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование: учебник для магистров / ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - М. : Юрайт, 2012. - 639 с. - (Магистр).

3. Самсонова, Ирина Анатольевна. Налоговое планирование компаний: рабочая программа учебной дисциплины : основная образоват. программа : 080100.68 Экономика. Гос. и муниципал. финансы / ; Владивосток. гос. ун-т экономики и сервиса. - Владивосток : Изд-во ВГУЭС, 2012. - 16 с.

4.Налоговое планирование – журнал.

5.Налоговый вестник – журнал.

6.Российский налоговый курьер – журнал.

7.http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования

8.www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения.

9.www. nalog. ru – публикации

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные  технологии.

Применяются деловые игры, разбор практических задач и кейсов, компьютерные симуляции, встречи с представителями компаний – партнеров кафедры/вуза, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов.

Форма текущего контроля.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Предусмотрено выполнение домашней работы, задаваемой на практических заданиях.

Тема 2. Налоговое планирование компаний как процесс системного использования способов и методов налоговой оптимизации

Содержание темы: Законные и незаконные действия в области налоговых платежей. Методы налоговой оптимизации.

Литература по теме

1. Евстигнеев, менеджмент и налоговое планирование в России: монография / , . - М. : ИНФРА-М, 2012. - 270 с. - (Научная мысль).

2. Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование: учебник для магистров / ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - М. : Юрайт, 2012. - 639 с. - (Магистр).

3. Самсонова, Ирина Анатольевна. Налоговое планирование компаний: рабочая программа учебной дисциплины : основная образоват. программа : 080100.68 Экономика. Гос. и муниципал. финансы / ; Владивосток. гос. ун-т экономики и сервиса. - Владивосток : Изд-во ВГУЭС, 2012. - 16 с.

4.Налоговое планирование – журнал.

5.Налоговый вестник – журнал.

6.Российский налоговый курьер – журнал.

7.http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования

8.www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения.

9.www. nalog. ru – публикации

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные  технологии.

Применяются деловые игры, разбор практических задач и кейсов, компьютерные симуляции, встречи с представителями компаний – партнеров кафедры/вуза, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов.

Форма текущего контроля.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Предусмотрено выполнение домашней работы, задаваемой на практических заданиях.

Тема 3. Учетная политика как инструмент налогового планирования понятие и значение.

Содержание темы: Концептуальные положения по формированию учетной политики компании.

Литература по теме

1. Евстигнеев, менеджмент и налоговое планирование в России: монография / , . - М. : ИНФРА-М, 2012. - 270 с. - (Научная мысль).

2. Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование: учебник для магистров / ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - М. : Юрайт, 2012. - 639 с. - (Магистр).

3. Самсонова, Ирина Анатольевна. Налоговое планирование компаний: рабочая программа учебной дисциплины : основная образоват. программа : 080100.68 Экономика. Гос. и муниципал. финансы / ; Владивосток. гос. ун-т экономики и сервиса. - Владивосток : Изд-во ВГУЭС, 2012. - 16 с.

4.Налоговое планирование – журнал.

5.Налоговый вестник – журнал.

6.Российский налоговый курьер – журнал.

7.http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования

8.www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения.

9.www. nalog. ru – публикации

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные  технологии.

Применяются деловые игры, разбор практических задач и кейсов, компьютерные симуляции, встречи с представителями компаний – партнеров кафедры/вуза, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов.

Форма текущего контроля.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Предусмотрено выполнение домашней работы, задаваемой на практических заданиях.

Тема 4. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента.

Содержание темы Содержание темы Налоговое планирование как элемент комплексного производственно-хозяйственного планирования, управления финансами организации. Налоговая составляющая в системе методов управления финансами: финансовая стратегия и налоговая политика организации

Литература по теме:

1. Евстигнеев, менеджмент и налоговое планирование в России: монография / , . - М. : ИНФРА-М, 2012. - 270 с. - (Научная мысль).

2. Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование: учебник для магистров / ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - М. : Юрайт, 2012. - 639 с. - (Магистр).

3. Самсонова, Ирина Анатольевна. Налоговое планирование компаний: рабочая программа учебной дисциплины : основная образоват. программа : 080100.68 Экономика. Гос. и муниципал. финансы / ; Владивосток. гос. ун-т экономики и сервиса. - Владивосток : Изд-во ВГУЭС, 2012. - 16 с.

4.Налоговое планирование – журнал.

5.Налоговый вестник – журнал.

6.Российский налоговый курьер – журнал.

7.http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования

8.www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения.

9.www. nalog. ru – публикации

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные  технологии.

Применяются деловые игры, разбор практических задач и кейсов, компьютерные симуляции, встречи с представителями компаний – партнеров кафедры/вуза, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов.

Форма текущего контроля.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Предусмотрено выполнение домашней работы, задаваемой на практических заданиях.

Тема 5. Налоговое бремя компаний.

Содержание темы: Экономическое содержание, критерии и показатели налоговой нагрузки, применяемые в налоговом планировании.

Литература по теме:

1. Евстигнеев, менеджмент и налоговое планирование в России: монография / , . - М. : ИНФРА-М, 2012. - 270 с. - (Научная мысль).

2. Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование: учебник для магистров / ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - М. : Юрайт, 2012. - 639 с. - (Магистр).

3. Самсонова, Ирина Анатольевна. Налоговое планирование компаний: рабочая программа учебной дисциплины : основная образоват. программа : 080100.68 Экономика. Гос. и муниципал. финансы / ; Владивосток. гос. ун-т экономики и сервиса. - Владивосток : Изд-во ВГУЭС, 2012. - 16 с.

4.Налоговое планирование – журнал.

5.Налоговый вестник – журнал.

6.Российский налоговый курьер – журнал.

7.http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования

8.www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения.

9.www. nalog. ru – публикации

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные  технологии.

Применяются деловые игры, разбор практических задач и кейсов, компьютерные симуляции, встречи с представителями компаний – партнеров кафедры/вуза, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов.

Форма текущего контроля.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Предусмотрено выполнение домашней работы, задаваемой на практических заданиях.

Тема 6. Арбитражная практика по налоговым вопросам.

Содержание темы Анализ арбитражной практики по основным видам налогов. Анализ арбитражной практики по применению отдельных положений Налогового кодекса Р. Ф.

Литература по теме:

1. Евстигнеев, менеджмент и налоговое планирование в России: монография / , . - М. : ИНФРА-М, 2012. - 270 с. - (Научная мысль).

2. Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование: учебник для магистров / ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - М. : Юрайт, 2012. - 639 с. - (Магистр).

3. Самсонова, Ирина Анатольевна. Налоговое планирование компаний: рабочая программа учебной дисциплины : основная образоват. программа : 080100.68 Экономика. Гос. и муниципал. финансы / ; Владивосток. гос. ун-т экономики и сервиса. - Владивосток : Изд-во ВГУЭС, 2012. - 16 с.

4.Налоговое планирование – журнал.

5.Налоговый вестник – журнал.

6.Российский налоговый курьер – журнал.

7.http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования

8.www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения.

9.www. nalog. ru – публикации

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные  технологии.

Применяются деловые игры, разбор практических задач и кейсов, компьютерные симуляции, встречи с представителями компаний – партнеров кафедры/вуза, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов.

Форма текущего контроля.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме.

Предусмотрено выполнение домашней работы, задаваемой на практических заданиях.

6. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины (модуля)

Для магистрантов в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка рефератов по тематике налогового администрирования. При этом обязательным является выступление на занятии с последующим ответом на вопросы. Для выбора темы самостоятельной работы магистрантам предлагается перечень тем, из которых магистрант выбирают тему самостоятельно.

К оформлению текстовой части, таблиц, иллюстраций и списка использованной литературы предъявляются единые требования в соответствии с СТО 1.005-2009 «Система вузовской учебной документации. Общие требования к оформлению дипломных, курсовых работ (проектов); контрольных работ, рефератов».

Тематика самостоятельной работы магистрантов:

Какова сфера применения налогового прогнозирования и планирования? Сформулируйте сходство и отличие понятий налоговое прогнозирование и налоговое планирование. Дайте сравнительную характеристику правомерной и противоправной модели поведения налогоплательщиков. Схематично изобразите виды и способы налоговою прогнозирования и планирования Сделайте сравнение объектов обложения и налоговых баз по конкретным видам налогов и сборов. Охарактеризуйте налоговую базу и способы обоснования ее величины в налоговом планировании (на примере одною из крупных налогов). Раскройте механизм влияния объема и структуры активов предприятия на оптимизацию плановых налоговых обязательств. Проведите расчеты системы аналитических показателей, используемых в налоговом планировании организации. Охарактеризуйте полноту составления учетной политики для целей налогового планирования (по опубликованным материалам или данным конкретной организации) В чем состоит организация налогового прогнозирования и планирования? В чем заключаются задачи и функции специальных налоговых служб организации прогнозирования их должностных лиц? Раскройте содержание и структуру информационного обеспечения налогового прогнозирования и планирования. Охарактеризуйте методику расчета плановых налоговых обязательств (на примере конкретных видов налогов). Построите алгоритм налогового планирования на предприятиях, переведенных на уплату единого налога на вмененный доход. Раскройте особенности налогового планирования в организациях - крупнейших налогоплательщиках. В чем состоит сущность и значение оперативного налогового планирования в компании? Раскроите понятно и содержание налогового мониторинга в компании.

7. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы

Для магистрантов в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов и сообщений, выполнения домашних заданий, групповая работа над  ситуационными проектами.

8. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации

В соответствии с требованиями ФГОС ВО для аттестации обучающихся на соответствие их персональных достижений планируемым результатам обучения по дисциплине созданы фонды оценочных средств (Приложение 1).

9. Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины (модуля)

а) основная литература

1. Евстигнеев, менеджмент и налоговое планирование в России: монография / , . - М. : ИНФРА-М, 2012. - 270 с. - (Научная мысль).

2. Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование: учебник для магистров / ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - М. : Юрайт, 2012. - 639 с. - (Магистр).

.

б) дополнительная литература

Чернецов, Сергей Александрович. Финансы: учебное пособие [для студентов вузов, обуч. по экон. специальностям и программы подгот. бакалавров и магистров] / ; Моск. городской ун-т управления Правительства Москвы. - М. : Магистр : ИНФРА-М, 2014. - 576 с. Налоговое планирование – журнал. Налоговый вестник – журнал. Российский налоговый курьер – журнал.

10. Перечень ресурсов информационно - телекоммуникационной сети «Интернет»

а) интернет-ресурсы

http://www. big. ru/nal/ - Международный аналитический центр налогового планирования . www. akdi. ru. – консультации по вопросам налогообложения. www. nalog. ru – публикации

11. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине (модулю) (при необходимости)

а) программное обеспечение: правовая информационная система «Консультант-плюс», «Гарант»;

б) техническое и лабораторное обеспечение – аудитория с мультимедийным оборудование.

12. Электронная поддержка дисциплины (модуля) (при необходимости)

По данной дисциплине сформирован курс Мулл, в котором приводятся ссылки на интернет-источники, приводятся задания и темы для обсуждения (Приложение 2).