Акт проверки

Акт проверки

       

31 января 2017 года  №1

Комитетом экономики, труда и занятости Администрации г. Курска в соответствии с планом проверок на 2017 год и на основании приказа о проведении плановой проверки №1 от 01.01.2001 проведена плановая проверка соблюдения заказчиком - муниципальным бюджетным дошкольным образовательным учреждением «Детский сад комбинированного  вида №24» (далее - заказчик) требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд при осуществлении закупок в период  с 1 января по 31 декабря 2016 года.

Проверка проведена по месту нахождения заказчика:

Продолжительность проведения выездной проверки: 5 рабочих дней  (с 16 по 20 января 2017 года). 

С приказом о проведении проверки ознакомлена –  заведующий МБДОУ «Детский сад комбинированного  вида №24».

Проверка проведена инспекцией в составе:

- консультант отдела экономического анализа и контроля в сфере закупок комитета экономики, труда и занятости Администрации г. Курска, руководитель инспекции;

– консультант отдела экономического анализа и контроля в сфере закупок комитета экономики, труда и занятости Администрации г. Курска.

Цель проводимой проверки: оценка результатов деятельности  проверяемого субъекта по соблюдению законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд. 

Инспекцией рассмотрены документы, предоставленные заказчиком, и  информация, размещенная в открытом доступе на официальном сайте единой информационной системы в сфере закупок в информационно-телекоммуника-ционной сети «Интернет» (далее – ЕИС):

планы-графики размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг (далее - план-график) на 2016 и 2017 годы; план закупок товаров, работ, услуг
для обеспечения муниципальных нужд на 2017 финансовый год и на плановый период 2018 и 2019 годов; 71 договор на общую сумму 6628,7 тыс. руб., в том числе:

2 договора, заключенные по результатам проведения аукционов в электронной форме в части, касающейся соответствия заключенных договоров объявленным в извещениях о проведении электронных аукционов условиям, на сумму 230,0 тыс. руб.;

69 договоров, заключенных с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) на основании ст.93 Федерального закона от 01.01.2001 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон).

В соответствии со ст.38 Закона приказами МБДОУ «Детский сад комбинированного  вида №24»:

№79/1 от 01.01.2001 контрактным управляющим, ответственным за осуществление закупок для заказчика (далее - контрактный управляющий), назначена - заместитель заведующего по административно-хозяйстенной работе;

№61/1 от 01.01.2001 контрактным управляющим назначена - заведующий МБДОУ «Детский сад комбинированного  вида №24» (в связи с увольнением ).

Все рассмотренные документы и информация, размещенные в ЕИС, подписаны от имени заказчика электронной цифровой подписью заведующего.

В процессе проведения проверки закупок, осуществленных путем проведения аукционов в электронной форме и у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) выявлено следующее.

Планирование закупок

1. План закупок товаров, работ, услуг

Требования к порядку формирования, утверждения и ведения плана закупок на 2017 год и плановый период установлены ст.17 Закона и постановлением Правительства РФ «О требованиях к формированию, утверждению и ведению планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, а также требованиях к форме планов закупок товаров, работ, услуг». План закупок формируются на срок, соответствующий сроку действия муниципального правового акта представительного органа муниципального образования о местном бюджете, утверждается в течение 10 рабочих дней после утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее – План ФХД)  и размещается в ЕИС в течение 3-х рабочих дней с даты его утверждения.

План закупок МБДОУ «Детский сад комбинированного  вида №24» утвержден на 2017 год и плановый период 2018-2019г. г.в (решение Курского городского Собрания -5-РС «О бюджете города Курска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»), размещен в ЕИС 20.12.2016.

2. Планы-графики закупок товаров, работ, услуг

2.1. План-график заказчика на 2016 год должен быть составлен в соответствии с:

требованиями Особенностей размещения в единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения инфор-мации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2015-2016 годы, утвержденных совместным приказом Минэкономразвития России и Казначейства России № 000/7н от 01.01.2001 (далее – Особенности размещения планов-графиков);

с 01.01.2016 статьей 21 Закона и Требованиями к формированию, утверждению и ведению плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд (далее - Требования к формированию плана-графика) и Требованиями к форме плана-графика закупок товаров, работ, услуг (далее - Требования к форме плана-графика), утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации .

Согласно п.2 Особенностей размещения планов-графиков, план-график на 2016 год должен быть утвержден не позднее одного календарного месяца после принятия решения о бюджета. Заказчиком план-график на 2016 год утвержден 21.12.2015 и размещен 22.12.2015, то есть в течение месяца после утверждения бюджета города Курска на 2016 год решением Курского городского Собрания -5-РС.

В соответствии с возложенными функциями контрактным управляющим разработаны 19 редакций плана-графика на 2016 год. При этом, в редакции плана-графика от 01.01.2001 дополнены закупки «энергоснабжение», «тепловая энергия в горячей воде», «холодное водоснабжение и водоотведение», однако в нарушение п.5 Особенностей размещения планов-графиков в столбце 7 «Ед. измерения» указано «УСЛ ЕД» вместо единиц измерения «кВт. ч», «Гкал» и «м3» соответственно; столбец 8 «Количество (объем)» не заполнен.

2.2. Требования к составлению плана-графика на 2017 год определены:

ст. 21 Закона;

Требованиями к формированию плана-графика;

Требованиями к форме плана-графика.

В  соответствии с названными Требованиями план-график разрабатывается ежегодно на один год и утверждается заказчиком в течение 10 рабочих дней после утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности. Утвержденный заказчиком план-график подлежит размещению в ЕИС в течение 3-х рабочих дней с даты утверждения.

План ФХД МБДОУ «Детский сад комбинированного  вида №24» утвержден 06.12.2016.

План-график на 2017 год утвержден заказчиком 20.12.2016 и размещен в ЕИС 23.12.2016, что соответствует срокам, установленным ч.10 и ч.15 ст.21 Закона.

В нарушение п. п.«и» п.1 Требований к форме плана-графика по запланированным на 2017 год закупкам:

«услуги холодного водоснабжения и водоотведения» единицы измерения, объемы водоснабжения и водоотведения отсутствуют;

«поставка электрической энергии (мощности) и услуга по передаче электроэнергии» и «тепловая энергия в горячей воде» указано «условная единица» и количество «1» вместо единиц измерения соответствующих объектам закупок («КВТ. Ч», «Гкал», «м3»соответственно) и объемов закупаемой электроэнергии и теплоэнергии.

В нарушение Требований к форме плана-графика начальные (максимальные) цены договоров и СГОЗ указаны в рублях вместо тыс. руб.

Кроме того, указанный в плане-графике на 2017 год СГОЗ в размере 6932139,4 руб. не соответствует размеру выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг (7181766,87 руб.), указанному в разделе II. I. Плана ФХД на 2017 год.

Аукционы в электронной форме.
Заключение договоров по результатам 

проведения аукционов в электронной форме

Заказчиком по результатам проведенных аукционов заключены договоры на поставку:

молока и молочной продукции с индивидуальными предпринимателем № 000_315008 от 01.01.2001 по цене  176464,25 руб.;

мяса и мясной продукции с индивидуальными предпринимателем № 000_315008 от 01.01.2001 по цене  53569,06 руб.

Нарушений в части сроков заключения договоров, соответствия условий договоров условиям, объявленным в извещениях о проведении электронных аукционов, не выявлено.

Реестр контрактов, заключенных заказчиками

  Информация, размещенная заказчиком в реестре контрактов, заключенных заказчиками, должна быть сформирована в соответствии с положениями  Порядка формирования информации, а также обмена информацией и документами между заказчиком и Федеральным казначейством в целях ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками (далее - Порядок формирования информации), утвержденного приказом Минфина России н.

В нарушение Порядка формирования информации в размещенной в ЕИС информации о заключенных договорах:

- № 000_315008 от 01.01.2001 в строке «Реквизиты документа, подтверждающего основание заключения контракта» отсутствуют код, наименование и дата документа, подтверждающего основание заключения договора («120111 – протокол подведения итогов электронного аукциона, 25.08.2015»);

- 0144300004016000395_315008 от 01.01.2001 в строке «Реквизиты документа, подтверждающего основание заключения контракта» отсутствуют наименование и дата документа, подтверждающего основание заключения договора («протокол подведения итогов электронного аукциона, 25.08.2015»).

Отчеты о расторжении договоров

В соответствии со ст.94 Закона и Положением о подготовке и размещении в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения, утвержденного Постановлением Правительства РФ (далее - Положение о подготовке и размещении отчета) заказчик составляет и размещает в ЕИС отчеты об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения.

С нарушением Положения о подготовке и размещении отчета заказчиком в ЕИС размещены отчеты о расторжении договоров, заключенных по результатам проведения аукционов в электронной форме в которых по позиции «Наименование публично-правового образования» вместо «муниципальное образование «город Курск» указано:

- «Курская область» (№ 000_315008 от 01.01.2001);

- «Город Курск» (№ 000_315008 от 01.01.2001).

Отчеты, содержащие информацию о расторжении договоров, размещены в ЕИС с соблюдением семидневного срока, установленного Положением о подготовке и размещении отчета.

Закупки у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций

Совокупный годовой объем закупок (далее - СГОЗ) заказчика на 2016 год составил 6248,4 тыс. руб., за вычетом закупок на основани ст.93 Закона -  230,0 тыс. руб.

В целях выполнения требований ст.30 Закона проведены аукционы в электронной форме, в извещениях о проведении которых установлено ограничение в отношении участников закупок, которыми могут быть только субъекты малого предпринимательства и социально ориентированные некоммерческие организации (далее - СМП и СОНО), по результатам которых с победителями заключены договоры на поставку:

молока и молочной продукции с индивидуальными предпринимателем № 000_315008 от 01.01.2001 по цене  176464,25 руб.;

мяса и мясной продукции с индивидуальными предпринимателем № 000_315008 от 01.01.2001 по цене  53569,06 руб. 

Общий объем закупок у СМП составил 230,0 тыс. руб. или 100,0% рассчитанного СГОЗ, что соответствует требованиям действующего законодательства (не менее чем 15% рассчитанного СГОЗ).

В соответствии сч.4 ст.30 Закона заказчик по итогам года обязан составить отчет об объеме закупок у СМП и СОНО и разместить его в ЕИС до 1 апреля года, следующего за отчетным годом.

Отчет за 2015 год заказчиком размещен в ЕИС своевременно (21.03.2016). 

Закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя).

Объем закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответсвтии с ч.1 ст.93 Закона составил 6018,4 тыс. руб., в том числе для оплаты в отчетном году заключенных договоров:

п.1 (сфера деятельности субъектов естественных монополий), п.8 (оказание услуг по водоснабжению, водоотведению, теплоснабжению, по регулируемым ценам (тарифам)), п.29 (заключение договора энергоснабжения) – 1165,8 тыс. руб.;

п.4 (на сумму, не превышающую 100 тыс. руб.) –  1797,9 тыс. руб., т. е.  в пределах установленного Законом размера (2 млн. руб.);

п.5 (на сумму, не превышающую 400 тыс. руб.) –  3054,7 тыс. руб. или 48,9% совокупного годового объема закупок  (не превышает установленный Законом размер - 50% совокупного годового объема закупок).

Реестр контрактов, заключенных заказчиками

В нарушение Порядка формирования информации в размещенной в ЕИС информации:

- о заключенных договорах:

№ 000 от 01.01.2001 и № 000 от 01.01.2001 в строке «Способ определения поставщика (подрядчика, исполнителя)» указан код «20000 – закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя)» вместо кода «20060 - закупка оказания услуг по водоснабжению, водоотведению, теплоснабжению, газоснабжению (за исключением услуг по реализации сжиженного газа), по подключению (присоединению) к сетям инженерно-технического обеспечения по регулируемым в соответствии с законодательством Российской Федерации ценам (тарифам), по хранению и ввозу (вывозу) наркотических средств и психотропных веществ»;

№ 000 от 01.01.2001 в разделе III «Объект закупки» в столбце 4 «Единица измерения по ОКЕИ» по позиции 2 «Холодное водоснабжение» указано «ШТ» вместо указанных в договоре «М3»;

№ 000 от 01.01.2001 в разделе III «Объект закупки» в столбце  4 «Единица измерения по ОКЕИ» указано «УСЛ. ЕД.» вместо предусмотренных в договоре «ГКал.»; в столбце 6 «Количество» объем тепловой энергии отсутствует;

№ 000 от 01.01.2001 в разделе III «Объект закупки» в столбце  4 «Единица измерения по ОКЕИ» указано «УСЛ. ЕД.» вместо предусмотренных в договоре «КВТ. Ч.»; в столбце 6 «Количество» объем электрической энергии отсутствует;

№ 000 от 01.01.2001 в разделе III «Объект закупки» в столбце 4 «Единица измерения по ОКЕИ» указано «УСЛ. ЕД» вместо указанного в договоре «М3»; в столбце 6 «Количество» объемы водоснабжения и водоотведения отсутствуют.

- об исполнении договоров № 000 от 01.01.2001 и № 000 от 01.01.2001 в разделе I «Исполнение контракта» отсутствуют коды и наименования документов о приемке оказанных услуг и поставленного товара.

Информации о заключении и исполнении договоров размещены в ЕИС с соблюдением трехдневного срока, установленного ст.103 Закона.

Отчеты о расторжении договоров

С нарушением Положения о подготовке и размещении отчета заказчиком в ЕИС размещены отчеты о расторжении договоров, заключенных у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), в которых по позиции «Наименование публично-правового образования» вместо «муниципальное образование «город Курск» указано:

- «Курская область» (№ 000 от 01.01.2001);

- «Город Курск» (№ 000 от 01.01.2001, № 000 от 01.01.2001, № 000 от 01.01.2001, № 000 от 01.01.2001, № 000 от 01.01.2001).

Отчеты, содержащие информацию о расторжении договоров, размещены в ЕИС с соблюдением семидневного срока, установленного Положением о подготовке и размещении отчета.

Выводы по результатам проверки

При осуществлении закупок имели место нарушения положений Особенностей размещения планов-графиков, Требований к форме плана-графика, Порядка формирования информации, Положения о подготовке и размещении отчета.

Предложения по результатам проверки

1. Рекомендовать заказчику, контрактному управляющему и лицам, ответственным за осуществление закупок, в дальнейшем при осуществлении закупок руководствоваться положениями действующего законодательства.

2. Не выдавать обязательное для исполнения предписание в связи с тем, что допущенные должностными лицами МБДОУ «Детский сад комбинированного  вида №24» нарушения не могут быть устранены.

Подписи лиц, проводивших проверку: